<<
>>

3.2. Краткосрочное финансовое планирование 3.2.1. Методические положения краткосрочного финансового планирования

Задачей краткосрочного финансового планирования является обеспечение финанси­рования деятельности компании, эффективное использование временно свободных де­нежных средств.

Для обеспечения непрерывного развития предприятию требуется капитал, то есть де­ньги, вложенные в здания, машины и оборудование, в покупку и хранение запасов, счета дебиторов и другие активы.

Как правило, все эти активы не приобретаются сразу, а созда­ются постепенно в течение некоторого периода времени. Назовем общне расходы компа­нии, необходимые для финансирования дополнительных активов, потребностью компа­нии в капитале.

В большинстве компаний накопившаяся потребность в капитале растет не равномер­но, а скорее волнообразно. Потребность в капитале имеет отчетливо выраженную положи­тельную зависимость от роста объемов операций компании. Однако возможны и опреде­ленные сезонные колебания. Наконец, будут возникать и непредсказуемые заранее ежемесячные или еженедельные колебания.

Накопившаяся потребность в капитале может быть удовлетворена за счет краткосроч­ных и долгосрочных источников финансирования. Когда долгосрочное финансирование не покрывает всех потребностей в капитале, тогда компании необходимо прибегать к крат­косрочному финансированию для мобилизации недостающих средств. Когда долгосроч­ные финансовые ресурсы, полученные компанией, выше, чем ее накопившаяся потреб­ность в капитале, тогда у компании возникает избыток денежных средств, который она может использовать для краткосрочного инвестирования. Таким образом, сумма долго­срочного финансирования, полученного компанией, при данной накопившейся потребно­сти в капитале определяет, является ли компания в коротком периоде заемщиком или кре­дитором, т. е. кредитуется или инвестирует (см. рис 3.2).

Рис 3.2. Динамика потребности в финансировании

.

<< | >>
Источник: Савчук В. П.. Управление финансами предприятия / В. П. Савчук, 2-е изд., стерео­тип. — М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, — 480 с.. 2005

Еще по теме 3.2. Краткосрочное финансовое планирование 3.2.1. Методические положения краткосрочного финансового планирования:

  1. 77 СТРАТЕГИЧЕСКОЕ, ДОЛГОСРОЧНОЕ И КРАТКОСРОЧНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
  2. Средне- и краткосрочное финансовое планирование для обеспечения текущей ликвидности
  3. 26.ДОЛГОСРОЧНОЕ И КРАТКОСРОЧНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
  4. 26.ДОЛГОСРОЧНОЕ И КРАТКОСРОЧНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
  5. Финансовое планирование. Содержание и задачи финансового планирования. Виды финансовых планов
  6. 8.1. ПОНЯТИЕ «ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ». СОДЕРЖАНИЕ И ЦЕЛИ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
  7. 31. БЮДЖЕТНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ КАК СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
  8. Содержание финансового планирования. Основные задачи и этапы планирования
  9. 21. ТРЕБОВАНИЯ К ОСНОВНЫМ ДОКУМЕНТАМ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА. МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ТЕХНОЛОГИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
  10. Мицек С. А.. Краткосрочная финансовая политика на предприятии : учебное по­собие / С.А. Мицек. - М.: КНОРУС, - 248 с., 2007
  11. 10.3. Анализ финансовой деятельности как инструмент управления финансовым планированием
  12. 126. Финансовая стратегия предприятия, ее цели и задачи, пути их реализации в финансовом планировании
  13. 7.1. Финансовая служба предприятия. Финансовое планирование