<<
>>

17.1. Основные методы краткосрочного кредитования

Цель главы: показать виды краткосрочных кредитов п процесс кредитования предприятий.

Задачи главы:

рассмотреть особенности и отличия отдельных видов кредитов, предоставляемых банками юридическим лицам;

показать организацию процесса кредитования в коммерческом банке;

дать основы оценки кредитоспособности заем шика.

Кредитование — одно из основных направлений банковской деятельности. При совершении кредитных операций участниками кредитных отношений становятся кредитор и заемщик. Эти отно­шения строятся на принципах срочности, возвратности и платно­сти. Банк при этом может выступать в роли как кредитора, так и заемщика денежных средств. Кредитная операция, в которой банк является кредитором, относится к разряду активных. Именно эти операции и являются предметом изучения в настоящей главе.

После принятия положительного решения о кредитовании банк открывает предприятию ссудный счет, предназначенный для выдачи и погашения кредита.

Простой ссудный счет используется в случае выдачи разовых кредитов.

Если речь идет не об одном, а о нескольких объектах кредитования, то и простых ссудных счетов предприятию может быть открыто несколько.

Иногда предприятию открывается один специальный ссудный счет, но которому выдаются ссуды под многие объекты.

Расчетный счет предприятия также может использоваться в процессе кредитования и играть вспомогательную роль, если на него перечисляются ссуды.

Кредитование также может осуществляться, минуя расчетный счет, если денежные средства сразу направляются на оплату пла­тежных документов или в погашение других кредитов.

Механизм кредитования предполагает конкретный метод прс- достав.1ения кредита, выбор которого зависит от целого ряда фак­торов, например:

1) кредитной истории заемщика;

2) равномерности поступления выручки от реализации продук­ции;

3) особенностей производственного цикла:

4) характера потребности заемщика в заемных средствах и т.п.

В настоящее время в практике кредитования российских ком­мерческих банков существуют следующие основные методы:

1) выдача разовых кредитов:

2) открытие кредитной линии:

3) кредитование по контокоррентному счету;

4) овердрафт.

Выдача разовых кредитов. Разовый кредит является наиболее распространенным методом кредитования. Вопрос о предоставле­нии такого кредита клиенту банк каждый раз решает заново.

Обычно разовые кредиты оформляются в виде срочной ссуды с фиксированным сроком погашения. Погашение происходит в по­рядке. установленном кредитным договором. Такой кредит посту­пает на расчетный счет клиента разовым перечислением со ссуд­ного счета. Ссудный счет банк открывает клиенту при предоставлении любого кредита и закрывает при полном погаше­нии. Процедура осуществления разового кредитования состоит из нескольких этапов, которые соответствуют этапам организации процесса кредитования в коммерческом банке, описанном в п. 17.2. Срочный кредит может быть подразделен на краткосроч­ный. среднесрочный и долгосрочный. Фиксированным ссудам, особенно средне- и долгосрочным, присущ повышенный риск в связи с длительным периодом их погашения. Поэтому наиболь­шее распространение получили краткосрочные ссуды, предостав­ляемые под обеспечение, что позволяет существенно снизить кре­дитный риск.

Процентные ставки по срочным кредитам могут быть либо фиксированными, либо плавающими.

Если краткосрочная ссуда оформлена без четко обозначенного срока, а в порядке до востребования, то она называется онкольной. Такой кредит может быть погашен заемщиком или истребован к погашению банком-кредитором в любое время без предупрежде­ния или с уведомлением за 3—7 дней. Процентные ставки по он­кольным кредитам, как правило, ниже, чем по срочным креди­там.

Открытие кредитной линии. Кредитная линия представляет со­бой соглашение между банком и предприятием о максимальной сумме кредита, которая может быть использована предприятием в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий, отличающихся по экономическому содержанию от усло­вий по разовому кредиту (единовременному предоставлению де­нежных средств).

В пределах установленного кредитного лимита заемщик без проведения дополнительных переговоров и оформлений, просто уведомив банк, может частями выбирать оговоренную сумму кре­дита. Кредит может также предоставляться путем оплаты платеж­ных документов но мере необходимости или отдельными транша­ми.

Такая форма кредитования, как открытие кредитной линии, предназначена для покрытия временной потребности предпри­ятия в денежных средствах. Часто эти потребности связаны с се­зонным характером производства или реализации продукции.

Наиболее целесообразно использование кредитной линии в случаях, когда заемщик не может заранее точно определить режим поступления средств на свой счет и потребность в кредите. Этапы процесса открытия кредитной линии аналогичны этапам предо­ставления разового кредита.

Оформляется открытие кредитной линии заключением догово­ра (соглашения) между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита.

В договоре фиксируется кредитный лимит, срок, на который открывается кредитная линия, ее вид и перечисляются расчетно- денежные документы, оплата которых будет проводиться посред­ством использования кредитной линии.

Погашение кредита в рамках кредитной линии может происхо­дить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика.

Предоставление клиентам кредитной линии связано для банка с появлением дополнительного риска, так как заемщик может потребовать выдачи средств в пределах лимита в любое время. Банк взимает дополнительную плату за пользование кредитной линией либо предостааляет ее в качестве дополнительной услуги наиболее значимым для банка клиентам. При расчете норматива достаточности капитала открытие банком кредитной линии вклю­чают в сумму активов, взвешенных по степени риска.

Если в договоре нет прямого указания на необходимость пол­ного использования кредитной линии заемщиком, что означает возможность использования установленного лимита кредитования предприятием частично по мере возникновения потребности, то может встать вопрос о выплате комиссионных банку за упущен­ную выгоду.

Кредитная линия открывается на определенный срок (обычно на год) и может быть возобновляемой (открытой) или невозоб- новляемой (закрытой).

Возобновляемая (открытая), так называемая револьверная, кре­дитная линия автоматически продлевается в случае погашения за- емшиком ранее использованной ее части. Кредитующий банк в этом случае устанавливает предельную сумму кредита — лимит за­долженности и срок возврата кредита.

В случае открытия невозобнов.іяемои кредитной линии после вы­дачи ссуды и ее погашения кредитные отношения по данной сдел­ке между клиентом и банком заканчиваются.

Выделяют также целевую (рамочную) кредитную линию. Она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок опреде­ленных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в тече­ние определенного периода времени (обычно в пределах года).

Кредитование по контокоррентному счету. Контокоррент — еди­ный активно-пассивный счет, на котором учитываются все опера­ции банка с клиентом при предоставлении последнему кредита на текущие производственные цели.

Кредит по контокорренту предоставляется на разрыв в платеж­ном обороте, когда текущие финансовые потребности предпри­ятия превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Такой кредит выдается клиентам — первоклассным заемщикам, отноше­ния которых с банком строятся на высокой степени доверия. Кре­дитование. аналогичное кредитованию по контокорренту, широко практикуется зарубежными банками.

В целях поддержания банковской ликвидности контокоррент­ный кредит предоставляется чаше в краткосрочном порядке для финансирования текущего производства и обращения и не связан с программой долгосрочных вложений. Банк осуществляет посто­янный контроль за деятельностью заемщика и его финансовым положением путем анализа предоставляемой финансовой отчет­ности. а также за соблюдением условий кредитного договора.

В случае ухудшения финансового положения заемщика и при нарушении условий кредитования банк может приостановить кре­дитование по контокорренту и изменить форму кредитных отно­шений с заемщиком.

Кроме того, в целях минимизации кредитного риска по требо­ванию банка кредит по контокорренту может быть обеспечен за­логом. В этом случае заключается договор залога. Предоставление контокоррентного кредита оформляется договором об открытии контокоррентного счета, где оговариваются даты и промежутки времени, когда будет фиксироваться сальдо. Там же устанавлива­ется максимально допустимый размер дебетового сальдо и срок его погашения, определяется ставка процента, которую клиент будет уплачивать банку при дебетовом сальдо по счету, и ставка процента, которую банк будет уплачивать клиенту при кредито­вом сальдо, а также определяется плата, которую банк будет взи­мать с клиента за обслуживание контокоррентного счета.

Контокоррентный счет используется в целях объединения рас­четных и кредитных операций. При открытом контокоррентном счете расчетный счет закрывается, а на контокорренте отражается весь платежный оборот заемщика. Сальдо на контокорренте мо­жет быть как дебетовым, так и кредитовым. Дебетовое сальдо по­казывает сумму долга заемщика банку, за который предусматрива­ется процент в пользу банка в связи с более высоким кредитным риском по сравнению с другими формами кредитования. Плата за контокоррентный кредит устанавливается на более высоком уров­не. Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, что является ос­нованием для уплаты процентов в его пользу. Процентная ставка по кредитовому сальдо устанавливается на уровне платы по рас­четным счетам.

При кредитовании но контокорренту выдача ссуд производит­ся путем оплаты расчетных документов, а погашается путем за­числения всех платежей, причитающихся заемщику.

Кредитование по контокорренту осуществляется в пределах уста­новленной в кредитном договоре возобновляемой кредитной линии. Лимит задолженности по контокоррентному кредиту преду­сматривается в кредитном договоре на определенны!! период (месяц, квартал) или как средняя величина, или как максимальная.

Контокоррентный кредит может оказаться достаточным для предприятия, но другие виды кредитов в банке остаются для него по-прежнему доступными. Клиент также может получить разовый кредит и в другом банке. Кредитование по единому контокоррент­ному счету на протяжении ряда лет проводилось подразделениями Стройбанка СССР и Промбанка СССР. В 1989 г. оно было при­остановлено.

В современной российской практике предоставление контокор­рентного кредита осуществляется иностранными коммерческими банками, российскими коммерческими банками, имеющими с ними корреспондентские отношения, подкрепленные открытием банковского счета (ностро).

Кредитование по контокорренту имеет как положительные, так и отрицательные стороны. С одной стороны, банки-кредиторы получают контроль над деятельностью клиента с движением его средств по счету, с другой — это наиболее рисковая форма креди­тования. что объясняет ограниченность ее применения в условиях экономического кризиса.

Для заемщика положительным является то, что он получает необ­ходимые ему денежные средства в полном объеме по мере возникно­вения потребности в них. В свою очередь банк экономит кредитные ресурсы, так как кредит предоставляется на разрыв в платежном обороте, т.е. только при недостатке собственных средств у заемщи­ка. Для банка отрицательным моментом является возможность из­лишней выдачи кредита, т.е. перекредитование заемщика.

Овердрафт. Овердрафт — форма краткосрочного кредитования, широко распространенная в международной н российской бан­ковской практике. Предоставление овердрафта осуществляется списанием средств со счета клиента банка при отсутствии пли не­достатке на нем денежных средств для осуществления платежей в пределах установленного лимита.

Другими словами, в случае необходимости оплаты расчетно- денежных документов в сумме, превышающей имеющийся оста­ток на счете предприятия, банк производит оплату за счет своих ресурсов. Для этого между банком и клиентом должна существо­вать договоренность об овердрафте.

В результате проведенной операции на расчетном (текущем) счете клиента образуется дебетовое сальдо. В конце рабочего дня оно переносится на счет по учету овердрафтных кредитов, а в по­гашение образовавшейся задолженности направляются все суммы, предполагаемые к зачислению на счет клиента. Таким образом, объем кредита не определен фиксированной суммой, а постоянно изменяется по мере поступлення средств. Эта особенность отли­чает овердрафт от выдачи обычных разовых ссуд. При овердрафте банк предоставляет средства клиентам, которых обслуживает, т.е. у которых в банке открыт расчетный (текущий) счет.

Отличительной особенностью овердрафта можно считать и то. что выдается он не на конкретную цель (как. например, при вы­даче разового кредита), а на покрытие потребности в денежных средствах дія текущих платежей. Выдается овердрафт, как прави­ло. без обеспечения, но с учетом движения денежных средств по счету клиента.

Проценты по овердрафту взимаются по согласованным с кли­ентом ставкам, зафиксированным в кредитном договоре. В нем же оговариваются срок, в течение которого заемщик может поль­зоваться овердрафтом, условия предоставления ссуды и порядок ее погашения. В случае ухудшения финансового положения заем- шика банк оставляет за собой право приостановить кредитование клиента по данной кредитной схеме.

Если же клиент не использует оговоренную и оформленную документально услугу о предоставлении овердрафта, то банк мо­жет взыскать с клиента неустойку.

Практика использования овердрафта позволяет решать крат­ковременные финансовые проблемы, носящие преходящий ха­рактер. В случае финансирования долгосрочных капитальных за­трат овердрафт не применяется.

Иногда овердрафт определяют как разновидность контокоррент­ного кредита. Действительно, оба метода являются оперативными по оформлению и имеют упрошенную схему предоставления. Од­нако существуют и отличия, которые заключаются в следующем:

1) в случае выдачи контокоррентного кредита банк открывает клиенту единый расчетно-ссудный счет, а при овердрафте дебето­вое сальдо с расчетного счета клиента переносится на счет по уче­ту овердрафтных кредитов;

2) срок погашения дебетового сальдо по контокоррентному счету является более длительным, чем по счету с овердрафтом;

3) дебетовое сальдо по контокоррентному счету образовывается более регулярно, а не от случая к случаю, как при овердрафте.

Все вышеперечисленные методы кредитования являются спо­собами предоставления прямых кредитов, где отношения банка и клиента возникают по поводу обращения заемщика в банк непо­средственно для получения кредита.

<< | >>
Источник: Под ред. A.A. Володина. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник. — У66 2-е изд.— М.: ИПФРА-М. — 510 с. — (Высшее образование).. 2011

Еще по теме 17.1. Основные методы краткосрочного кредитования:

  1. 12.3. Организация краткосрочного кредитования
  2. 4.5. Источники и издержки краткосрочного кредитования
  3. Традиционные формы краткосрочного кредитования
  4. 7.1. Краткосрочное банковское кредитование
  5. Преимущества краткосрочного и среднесрочного кредитования:
  6. 7.5.Краткосрочное банковское кредитование как способ финансирования инвестиционных проектов
  7. § 3. Методы кредитования и формы ссудных счетов
  8. УСЛОВИЯ, ЭТАПЫ И МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЯ
  9. 9.1. Характеристика основных элементов системы кредитования
  10. Основные элементы системы банковского кредитования.
  11. 28. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
  12. 28. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
  13. 6 ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ МЕНЕДЖМЕНТА
  14. 36. ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ ЗАКУПОК
  15. 10. Основные методы налогообложения
  16. Основные методы ценообразования