<<
>>

Учет операций по приобретению, реализации и прочему выбытию имущества, в том числе ценных бумаг паевого инвестиционного фонда.

Результат от реализации и прочего выбытия имущества паевого ин-вестиционного фонда, выявленный на соответствующих счетах учета реализации, списывается в текущем отчетном периоде на счет 96 «Целевые финансирование и поступления», субсчет «Прирост или уменьшение стоимости имущества паевого инвестиционного фонда». По дебету указанного субсчета отражается уменьшение стоимости имущества, а по кредиту — прирост стоимости имущества паевого инвестиционного фонда.

В конце отчетного года итоговый результат от реализации и прочего выбытия имущества паевого инвестиционного фонда с субсчета «Прирост или уменьшение стоимости имущества паевого инвестиционного фонда» счета 96 «Целевые финансирование и поступления» списывается на субсчет «Инвестиционные паи» этого же счета.

<< | >>
Источник: Килячков А.А., Чаадаева Л.А. . Рынок ценных бумаг и биржевое дело. - М.: Юристъ,2000. - 704с.. 2000

Еще по теме Учет операций по приобретению, реализации и прочему выбытию имущества, в том числе ценных бумаг паевого инвестиционного фонда.:

  1. Учет операций по приобретению и реализации ценных бумаг
  2. Отражение курсовой разницы по валютным счетам и операциям, произведенным в иностранной валюте в счет имущества паевого инвестиционного фонда.
  3. Учет издержек паевого инвестиционного фонда.
  4. Порядок ликвидации паевого инвестиционного фонда
  5. Функции специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда
  6. Особенности состава затрат управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
  7. Требования к составу и структуре активов открытого паевого инвестиционного фонда
  8. Агенты паевого инвестиционного фонда
  9. Требования к составу и структуре активов интервального паевого инвестиционного фонда
  10. Роль управляющей компании в деятельности паевого инвестиционного фонда
  11. 1.2.10. Расходы при реализации (ином выбытии) ценных бумаг