<<
>>

Правила ведения внутреннего учета

Профессиональные участники самостоятельно разрабатывают правила ведения внутреннего учета в соответствии с требованиями по ведению учетных регистров и составлению внутренней отчетности саморегулируемой организации, членами которой они являются.

При этом ими должны обязательно соблюдаться следующие усло-вия:

1) сделки с ценными бумагами, совершаемые профессиональными участниками как от собственного имени, так и от имени клиентов, должны отражаться в регистрах внутреннего учета в день их заключения до конца рабочего дня;

2) внутренний учет собственных денежных средств и ценных бумаг профессиональных участников должен быть отделен от учета денежных средств и ценных бумаг клиентов.

Для выполнения данного условия профессиональные участники каждому клиенту должны открыть и вести в системе внутреннего учета отдельные аналитические счета, которые следует пронумеровать в соответствии с внутренним порядком нумерации счетов в системе учета. Цель этих действий состоит в разграничении учета ценных бумаг и денежных средств клиентов и профессиональных участников;

3) профессиональные участники обязаны регулярно представлять своим клиентам отчетность по результатам сделок с ценными бумагами, совершенных в их интересах. Данная отчетность должна отражать остатки денежных средств и ценных бумаг на счетах клиента, а также по всем операциям с использованием его средств и ценных бумаг.

<< | >>
Источник: Килячков А.А., Чаадаева Л.А. . Рынок ценных бумаг и биржевое дело. - М.: Юристъ,2000. - 704с.. 2000

Еще по теме Правила ведения внутреннего учета:

  1. Правила ведения Книги учета ценных бумаг
  2. 6.1. Общие правила ведения раздельного учета
  3. Ответственность профессиональных участников за соблюдение правил ведения внутреннего учета.
  4. 3.5. Ведение раздельного учета некоммерческими организациями 3.5.1. Ведение предпринимательской деятельности
  5. 19.2. Выбор способов ведения бухгалтерского учета (вариантов учета и оценки объектов учета)
  6. § 2. Правила ведения книги продаж
  7. § 1. Правила ведения книги покупок
  8. Методика ведения раздельного учета сумм НДС и отражение ее результатов на счетах бухгалтерского учета
  9. 8.1. Деловое общение. Правила ведения бесед и совещаний
  10. 2.4. Правила внутреннего трудового распорядка
  11. Правила внутреннего трудового распорядка
  12. 3. Особенности ведения хозяйственного учета в Российской Федерации