Правила ведения внутреннего учета
При этом ими должны обязательно соблюдаться следующие усло-вия:
1) сделки с ценными бумагами, совершаемые профессиональными участниками как от собственного имени, так и от имени клиентов, должны отражаться в регистрах внутреннего учета в день их заключения до конца рабочего дня;
2) внутренний учет собственных денежных средств и ценных бумаг профессиональных участников должен быть отделен от учета денежных средств и ценных бумаг клиентов.
Для выполнения данного условия профессиональные участники каждому клиенту должны открыть и вести в системе внутреннего учета отдельные аналитические счета, которые следует пронумеровать в соответствии с внутренним порядком нумерации счетов в системе учета. Цель этих действий состоит в разграничении учета ценных бумаг и денежных средств клиентов и профессиональных участников;3) профессиональные участники обязаны регулярно представлять своим клиентам отчетность по результатам сделок с ценными бумагами, совершенных в их интересах. Данная отчетность должна отражать остатки денежных средств и ценных бумаг на счетах клиента, а также по всем операциям с использованием его средств и ценных бумаг.
Еще по теме Правила ведения внутреннего учета:
- Правила ведения Книги учета ценных бумаг
- 6.1. Общие правила ведения раздельного учета
- Ответственность профессиональных участников за соблюдение правил ведения внутреннего учета.
- 3.5. Ведение раздельного учета некоммерческими организациями 3.5.1. Ведение предпринимательской деятельности
- 19.2. Выбор способов ведения бухгалтерского учета (вариантов учета и оценки объектов учета)
- § 2. Правила ведения книги продаж
- § 1. Правила ведения книги покупок
- Методика ведения раздельного учета сумм НДС и отражение ее результатов на счетах бухгалтерского учета
- 8.1. Деловое общение. Правила ведения бесед и совещаний
- 2.4. Правила внутреннего трудового распорядка
- Правила внутреннего трудового распорядка
- 3. Особенности ведения хозяйственного учета в Российской Федерации