<<
>>

Отражение курсовой разницы по валютным счетам и операциям, произведенным в иностранной валюте в счет имущества паевого инвестиционного фонда.

Курсовые разницы по валютным счетам и операциям, произведенным в иностранной валюте в счет имущества паевого инвестиционного фонда, отражаются на счете 96 «Целевые финансирование и поступления», субсчет «Курсовые разницы».
Положительные курсовые разницы учитываются по кредиту, а отрицательные курсовые разницы по дебету счета 96 «Целевые финансирование и поступления», субсчет «Курсовые разницы».
В конце отчетного квартала сальдо по субсчету «Курсовые разницы» счета 96 «Целевые финансирование и поступления» списывается на субсчет «Инвестиционные паи» этого же счета.
<< | >>
Источник: Килячков А.А., Чаадаева Л.А. . Рынок ценных бумаг и биржевое дело. - М.: Юристъ,2000. - 704с.. 2000

Еще по теме Отражение курсовой разницы по валютным счетам и операциям, произведенным в иностранной валюте в счет имущества паевого инвестиционного фонда.:

  1. Учет операций по приобретению, реализации и прочему выбытию имущества, в том числе ценных бумаг паевого инвестиционного фонда.
  2. 8. Основы валютных отношений. Взаимосвязь нац. денежной единицы с иностранной валютой. Виды валютных курсов. Валютное регулирование. Денежное обращение
  3. Порядок ликвидации паевого инвестиционного фонда
  4. Функции специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда
  5. Учет издержек паевого инвестиционного фонда.
  6. Роль управляющей компании в деятельности паевого инвестиционного фонда
  7. Особенности состава затрат управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
  8. Агенты паевого инвестиционного фонда
  9. Требования к составу и структуре активов открытого паевого инвестиционного фонда
  10. Требования к составу и структуре активов интервального паевого инвестиционного фонда
  11. § 2. Вклады населения в иностранной валюте. Особенности оформления операций по вкладам в иностранной валюте
  12. Независимый оценщик паевого инвестиционного фонда
  13. 118. КОНВЕРТИРУЕМАЯ ВАЛЮТА. ВИДЫ ВАЛЮТНЫХ КУРСОВ
  14. Проверка операций по валютным счетам
  15. 10.3. Учет операций по валютным счетам