Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг

Отчет клиента включает в себя следующую информацию:

движение денежных средств и ценных бумаг, с учетом информации о сделках с ценными бумагами, по счету расчетов с клиентом с момента представления ему предыдущего отчета;

количество ценных бумаг клиента, учтенных на счете расчетов с ним, по состоянию на дату отчета;

количество денежных средств, учтенных на счете расчетов с клиентом по состоянию на дату отчета.

Отчет представляется каждому клиенту профессионального участника при условии ненулевого сальдо на счете расчетов с данным клиентом с соблюдением следующей периодичности:

не реже одного раза в три месяца в случае, если по счету расчетов с данным клиентом в течение этого срока не произошло движения денежных средств или ценных бумаг;

не реже одного раза в месяц в случае, если в течение предыдущего месяца по счету расчетов с данным клиентом произошло движение денежных средств или ценных бумаг.

Конкретные сроки представления отчетности клиенту могут быть установлены в договоре.

Не позднее конца рабочего дня, следующего за днем совершения сделки, профессиональный участник должен представить клиенту экземпляр распорядительной записки.

Профессиональный участник для получения достоверной информации о выполняемых операциях с ценными бумагами вынужден по-стоянно проводить сверку наличия ценных бумаг с записями регистров по их учету. С этой целью не реже одного раза в неделю профессиональные участники обязаны проверять наличие и количество до-кументарных ценных бумаг клиента, находящихся у него на хранении.

Не реже одного раза в квартал профессиональные участники обя-заны сверить данные учетных регистров с данными выписок из реестра, а также выписок со счетов депо в других депозитариях в отношении ценных бумаг клиентов, находящихся на хранении у профессионального участника и (или) учтенных на открытых у него счетах депо.

По итогам проделанной работы составляется протокол сверки, который подписывается лицом, проводившим ее.

Контроль за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг. Профессиональные участники должны предоставлять в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг по соответствующему запросу учетные регистры и внутреннюю отчетность.

В случае выявления нарушений профессиональным участником требований по ведению внутреннего учета, составлению и представле-нию отчетности ФКЦБ вправе приостановить действие или аннулировать лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. После устранения обнаруженных недостатков деятельность профессиональных участников возобновляется и осуществляется с неукоснительным выполнением требований саморегулируемых организаций и государственных органов управления.