<<
>>

Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг

Профессиональные участники обязаны представлять отчет клиентам, не являющимся брокерами, дилерами или управляющими ценными бумагами. Основные требования к форме отчета содержатся в правилах внутреннего учета операций профессионального участника.

Отчет клиента включает в себя следующую информацию:

движение денежных средств и ценных бумаг, с учетом информации о сделках с ценными бумагами, по счету расчетов с клиентом с момента представления ему предыдущего отчета;

количество ценных бумаг клиента, учтенных на счете расчетов с ним, по состоянию на дату отчета;

количество денежных средств, учтенных на счете расчетов с клиентом по состоянию на дату отчета.

Отчет представляется каждому клиенту профессионального участника при условии ненулевого сальдо на счете расчетов с данным клиентом с соблюдением следующей периодичности:

не реже одного раза в три месяца в случае, если по счету расчетов с данным клиентом в течение этого срока не произошло движения денежных средств или ценных бумаг;

не реже одного раза в месяц в случае, если в течение предыдущего месяца по счету расчетов с данным клиентом произошло движение денежных средств или ценных бумаг.

Конкретные сроки представления отчетности клиенту могут быть установлены в договоре.

Не позднее конца рабочего дня, следующего за днем совершения сделки, профессиональный участник должен представить клиенту экземпляр распорядительной записки.

Если профессиональный участник является номинальным держателем ценных бумаг, то он представляет клиентам документы и информацию, полученную от эмитента ценных бумаг.

Профессиональный участник для получения достоверной информации о выполняемых операциях с ценными бумагами вынужден по-стоянно проводить сверку наличия ценных бумаг с записями регистров по их учету. С этой целью не реже одного раза в неделю профессиональные участники обязаны проверять наличие и количество до-кументарных ценных бумаг клиента, находящихся у него на хранении.

Кроме того, сверяются ценные бумаги, учтенные на счете депо клиента, открытом профессиональным участником, с данными регистров внутреннего учета.

Не реже одного раза в квартал профессиональные участники обя-заны сверить данные учетных регистров с данными выписок из реестра, а также выписок со счетов депо в других депозитариях в отношении ценных бумаг клиентов, находящихся на хранении у профессионального участника и (или) учтенных на открытых у него счетах депо.

По итогам проделанной работы составляется протокол сверки, который подписывается лицом, проводившим ее.

В случае обнаружения Расхождений данных регистров внутреннего учета с результатами сверки в них на основании данных протокола должны быть сделаны исправительные записи. Исправительная запись должна содержать дату проведения сверки, имя и подпись лица, совершившего запись.

Контроль за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг. Профессиональные участники должны предоставлять в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг по соответствующему запросу учетные регистры и внутреннюю отчетность.

В случае выявления нарушений профессиональным участником требований по ведению внутреннего учета, составлению и представле-нию отчетности ФКЦБ вправе приостановить действие или аннулировать лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. После устранения обнаруженных недостатков деятельность профессиональных участников возобновляется и осуществляется с неукоснительным выполнением требований саморегулируемых организаций и государственных органов управления.

<< | >>
Источник: Килячков А.А., Чаадаева Л.А. . Рынок ценных бумаг и биржевое дело. - М.: Юристъ,2000. - 704с.. 2000

Еще по теме Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг:

  1. 4.5. Внутренняя отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг
  2. Статья 300. Расходы на формирование резервов под обесценение ценных бумаг у профессиональных участников рынка ценных бумаг,осуществляющих дилерскую деятельность
  3. 9.2. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами профессиональных участников рынка ценных бумаг
  4. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
  5. Раскрытие информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
  6. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
  7. 2.1. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
  8. Регистры внутреннего учета профессиональных участников рынка ценных бумаг
  9. Саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг
  10. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
  11. 8.5. Налогообложение доходов и прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг
  12. Объединения профессиональных участников рынка ценных бумаг
  13. Условия лицензирования профессионального участника рынка ценных бумаг
  14. Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг
  15. § 6.3.3. Участники рынка. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг
  16. Предоставление информации инвестору профессиональным участником рынка ценных бумаг.
  17. Регистрационная форма профессионального участника рынка ценных бумаг
  18. 3.6.3. Особенности определения налоговой базы профессиональными участниками рынка ценных бумаг
  19. Статья 299. Особенности определения расходов профессиональных участников рынка ценных бумаг