<<
>>

Элементы организационной структуры профессиональных участников

В организационной структуре профессиональных участников необходимо присутствие подразделений, которые связаны с процессом исполнения и учета сделок с ценными бумагами и отвечали за этот участок работы.
К таким подразделениям относятся:

торговый отдел (фронт-офис);

бэк-офис;

бухгалтерия.

Фронт-офис включает в себя торговые подразделения компании — торговый отдел (дилинг), отдел портфельного менеджмента, отделы работы с индивидуальными и институциональными клиентами, главной задачей которых является заключение сделок с ценными бумагами от имени компании и по поручению ее клиентов. При этом фронт-офис фактически отделен от расчетных, учетных и отчетных функций, которые выполняют бэк-офис и бухгалтерия.

Бэк-офис ведет управленческий учет для внутренних целей компании.

Бухгалтерия осуществляет учет операций с ценными бумагами в рамках плана счетов российского бухгалтерского учета.

Бэк-офис и бухгалтерия выполняют учет операций с ценными бумагами параллельно и независимо друг от друга. Вместе с тем, несомненно, бэк-офис и бухгалтерия взаимодействуют друг с другом, например, в управлении банковским счетом фирмы и в периодической сверке остатков по определенным счетам двух учетных систем.

Структура бэк-офиса определяется размерами компании, содержанием и объемом операций. Как правило, небольшие компании могут иметь бэк-офис, не полностью формально обособленный от бухгалтерии. Тем не менее функции фронт-офиса и бэк-офиса должны быть четко разделены. Достаточно крупные компании могут найти полезным разделение самого бэк-офиса на функциональные группы, отвечающие за определенные направления работы или за конкретные регистры внутреннего учета.

<< | >>
Источник: Килячков А.А., Чаадаева Л.А. . Рынок ценных бумаг и биржевое дело. - М.: Юристъ,2000. - 704с.. 2000

Еще по теме Элементы организационной структуры профессиональных участников:

  1. Глава 8МЕНЕДЖМЕНТ И ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ЕГО ОРГАНИЗАЦИОННЫХ СТРУКТУР
  2. 33. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ УЧАСТНИКИ БИРЖИ
  3. 33. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ УЧАСТНИКИ БИРЖИ
  4. 33. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ УЧАСТНИКИ БИРЖИ
  5. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
  6. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг
  7. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
  8. Деятельность в качестве профессионального участника. Лицензирование
  9. Условия лицензирования профессионального участника рынка ценных бумаг
  10. Раскрытие информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
  11. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
  12. 4.5. Внутренняя отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг
  13. Саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг
  14. Объединения профессиональных участников рынка ценных бумаг
  15. 8.5. Налогообложение доходов и прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг
  16. Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг
  17. Регистры внутреннего учета профессиональных участников рынка ценных бумаг
  18. Регистрационная форма профессионального участника рынка ценных бумаг
  19. Предоставление информации инвестору профессиональным участником рынка ценных бумаг.