<<
>>

2.5. Выпуск банком не эмиссионных ценных бумаг 2.5.1. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

Банки могут осуществлять выпуск ценных бумаг - сертификаты (денежный документ-удостоверение).

Банковский сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обу­словленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Необходимо подчеркнуть, что депо­зитные и сберегательные сертификаты соответственно российскому за­конодательству могут выпускаться только кредитными организациями, т.е. банками.

Выпуск банковских сертификатов совершается на основании Ус­ловий выпуска и обращения банковских сертификатов, утвержденных правлением банка и прошедших в установленном порядке согласование с Банком России. Сертификаты выпускаются в рублях и иностранной валютах с любыми сроками платежа на взаимовыгодных условиях.

В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подраз­деляются на депозитные и сберегательные.

Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные сертификаты для физических лиц. При этом юридиче­ские лица должны быть зарегистрированы на территории Российской Федерации, а физические лица должны быть гражданами России.

Бланк сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• наименование «депозитный сертификат» или «сберегательный сертификат»;

• номер и серия сертификата;

• дата внесения денежных средств;

• размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (про­писью и цифрами);

• безусловное обязательство кредитной организации вернуть вне­сенную сумму, и выплатить причитающиеся проценты;

• дата востребования суммы по сертификату;

• ставка процента;

• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

• наименование, местонахождение и корреспондентский счет кре­дитной организации, открытый в Банке России;

• для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вклад­чика - физического лица;

• подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией, скрепленных печатью банка.

Сертификат считается недействительным, если у него в тексте от­сутствует какой-либо из обязательных реквизитов.

Изготовление бланков сертификатов, а также дополнительных листов производится только полиграфическим предприятием, получив­шим от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг.

Сертификаты должны иметь корешки, в которых фиксируется следующая информация: номер и серия сертификата, сумма, дата выда­чи и погашения, ФИО и паспортные данные вкладчика, подпись вклад­чика свидетельствующая о получении сертификата.

Кредитная организация может размещать депозитные (сберега­тельные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и об­ращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Для регистрации кредитная организация должна предоставить следующие документы:

• условия выпуска и обращения сертификатов;

• макет бланка сертификата;

• нотариально заверенную копию лицензии кредитной организа­ции;

• свидетельство о государственной регистрации банка;

• баланс и расчет обязательных экономических нормативов на по­следнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертифи­катов.

Все сертификаты, выпущенные банками, являются срочными, по­скольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи серти­фиката до даты, когда владелец сертификата получает право востребо­вания депозита) - один год. Срок обращения сберегательных сертифика­тов не может превышать трех лет.

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то серти­фикат становится документом до востребования.

Сертификаты не могут служить расчетным или платежным сред­ством за проданные товары или оказанные услуги.

Банки проводят следующие операции с банковскими сертифика­тами:

Продажа сертификатов.

Для приобретения банковского сертификата покупатель заключает с банком договор купли-продажи. Юридические лица и индивидуальные предприниматели вносят средства только в безналичном порядке со сво­его текущего счета. Физические лица могут вносить средства как налич­ными, так и в безналичном порядке со своего счета.

Владелец банковского сертификата может производить уступку права требования по банковскому сертификату посредством заключения договора переуступки права требования, который оформляется на обо­ротной стороне сертификата. Право требования по депозитному серти­фикату может быть передано только юридическому лицу или индивиду­альному предпринимателю. Право требования по сберегательному сер­тификату может быть передано только физическому лицу, не являюще­муся индивидуальным предпринимателем. Уступка права требования по депозитному сертификату нерезиденту запрещена. Депозитный серти­фикат может быть объектом залога при кредитовании, его можно ис­пользовать при погашении кредита и процентов по нему.

Погашение банковских сертификатов.

При наступлении срока оплаты по банковскому сертификату банк осуществляет платеж по заявлению владельца банковского сертификата против предъявления самого сертификата. С согласия банка может быть произведено досрочное погашение сертификата, если это не противоре­чит действующему законодательству. Денежные расчеты по купле- продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним для юриди­ческих лиц или индивидуальных предпринимателей осуществляются только в безналичном порядке.

Покупка банковского сертификата позволяет:

- Разместить в депозит банка временно свободные ресурсы в руб­лях и иностранной валюте, получив при этом обращаемую ценную бу­магу;

- Осуществить размещение денежных ресурсов оперативно, без открытия депозитного счета;

- Реализовать на вторичном рынке приобретенный банковский сертификат при возникновении непредвиденной потребности в денеж­ных ресурсах.

Расчет процентов по банковскому сертификату может осуществ­ляться как по формулам простых, так и сложных процентов. Если в ус­ловиях выпуска сертификатов не указывается способ начисления про­центов, то расчет осуществляется по формуле простых процентов.

Порядок расчета процентов, как правило, указан в реквизитах сер­тификата.

где

Формула расчета простых процентов по депозитному (сберега­тельному) сертификату:

РКР = Р х I х—, К

Р - номинальная стоимость сертификата;

I - процентная ставка по сертификату (% годовых);

1 - количество дней начисления процентов по сертификату (срок сертификата);

К - количество дней в календарном году (365 или 366);

РЯР - сумма процентов, причитающихся к выплате.

Формула расчета суммы процентов за текущий отчетный период (для формулы простых процентов):

т

РКР = р х I х--Рпред ,

К где

т - количество дней начисления процентов по сертификату с даты внесения вклада (депозита) по день окончания текущего отчетного пе­риода включительно;

Рпред - сумма процентов, начисленных за предыдущие отчетные периоды, отраженных по соответствующим лицевым счетам балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204;

РЯР - сумма процентов за текущий отчетный период, подлежащая доначислению на соответствующих лицевых счетах балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204.

Формула расчета сложных процентов по депозитному (сберега­тельному) сертификату:

Р№ = Р х ((1 +1 х ^) х -1),

К « где

ё - базовый период (количество дней), за который производится начисление процентов по формуле сложных процентов; РЯБ - сумма процентов, причитающихся к выплате.

Формула расчета суммы процентов за текущий отчетный период (для формулы сложных процентов):

а. т

—) х_

к а

РЯБрег - сумма процентов за текущий отчетный период, подлежа­щая доначислению на соответствующих лицевых счетах балансовых счетов № 52501 и № 52502/70204.

<< | >>
Источник: Новашина Т.С., Криворучко С.В.. Операции банков с ценными бумагами. М.: МФПА, — 367 с.. 2005

Еще по теме 2.5. Выпуск банком не эмиссионных ценных бумаг 2.5.1. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов:

  1. § 6.2. ВЫПУСК И ОБРАЩЕНИЕ ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
  2. Отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг
  3. Регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг
  4. Процедура выпуска эмиссионных ценных бумаг хозяйственными обществами
  5. Выпуск и обращение эмиссионных ценных бумаг
  6. ТЕМА 3. Выпуск и обращение эмиссионных ценных бумаг
  7. 10.2. Выпуск банками ценных бумаг
  8. Этапы выпуска ценных бумаг
  9. 3.5. Депозитные и сберегательные сертификаты
  10. Депозитные и сберегательные сертификаты
  11. Решение о выпуске ценных бумаг