<<

90. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Виды ответственности за нарушение валют-

ного законодательства:

административная - ст. 15, 25 КоАП РФ содер-

жит несколько состава таких правонарушений:

а) осуществление валютных операций без специаль-

ного разрешения (лицензии), если такое разре:

шение (такая лицензия) обязательно (обязатель-

на), либо с нарушением требований (условий,

ограничений), установленных специальным раз-

решением (лицензией), а равно с использовани-

ем заведомо открытых с нарушением установлен-

ного порядка счетов резидентов в кредитных

организациях за пределами Российской Федера-

ции -влечет наложение административного штра-

фа на граждан, должностных лиц и юридических

лиц в размере от одной десятой до одного разме-

ра суммы незаконной валютной операции;

б)невыполнение в установленный срок обязанно-

сти по ввозу на территорию РФ товаров, стои-

мость которых эквивалентна сумме уплаченных

за них денежных средств, либо невозврат в уста-

новленный срок переведенной за эти товары

суммы денежных средств - влечет наложение

административного штрафа на граждан, долж-

ностных лиц и юридических лиц в размере от

одной десятой до одного размера суммы неза-

конной валютной операции;

в) нарушение установленного порядка зачисления

на счета в уполномоченных банках выручки, при-

читающейся за экспортированные работы, услу-

ги, результаты интеллектуальной деятельности -

влечет наложение административного штрафа на

должностных лиц и юридических лиц в размере

стоимости работ, услуг и результатов интеллек-

туальной деятельности, явившихся предметами

административного правонарушения;

г) несоблюдение установленного порядка ведения

учета, составления и представления отчетности

по валютным операциям, а равно нарушение уста-

новленных сроков хранения учетных и отчет-

ных документов - влечет наложение админист-

ративного штрафа на должностных лиц в размере

от 50 до 100 МРОТ; на юридических лиц - от

400 до 500 МРОТ.

Дела об указанных административных правона-

рушениях рассматриваются органами валютно-

го контроля;

2)уголовная - за преступления, предусмотренные

гл.

22 УК РФ (преступления в сфере экономической

деятельности), например, согласно ст.

193 УК РФ

невозвращение в крупном размере из-за границы

руководителем организации средств в иностранной

валюте, подлежащих в соответствии с законода-

тельством РФ обязательному перечислению на

счета в уполномоченный банк РФ, наказывается

лишением свободы на срок до 3 лет;

3) гражданско-правовая - сделка, совершенная с на-

рушением валютного законодательства признается

ничтожной.

При наличии цели, заведомо противореча-

щей основам правопорядка или нравственности, у обе-

их сторон в доход РФ взыскивается все полученное

ими по сделке, а в случае исполнения сделки одной

стороной с другой стороны взыскивается в доход РФ

все полученное ею и все причитавшееся с нее первой

стороне в возмещение полученного. При наличии умыс-

ла лишь у одной из сторон такой сделки все получен-

ное ею по сделке должно быть возвращено другой сто-

роне, а полученное последней либо причитавшееся ей

в возмещение исполненного взыскивается в доход РФ.

<< |
Источник: Сальникова Л.В., Тимофеева Е.В.. Шпаргалка по финансовому праву: Ответы на экзаменацион- ные билеты. — М.: Аллель-2000, — 64 с. — (Полный зачет).. 2005

Еще по теме 90. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА:

  1. 89. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ АКТОВ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
  2. 1.6. Ответственность за нарушение налогового законодательства
  3. Ответственность за нарушение законодательства
  4. 90. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ТАМОЖЕННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
  5. 60. Гражданско-правовая ответственность за нарушение земельного законодательства
  6. § 3.3.5. Ответственность за нарушение антимонопольного законодательства
  7. 2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства
  8. 1.7. Ответственность за нарушение налогового законодательства
  9. 59. Уголовная ответственность за нарушение земельного законодательства
  10. Ответственность за нарушение законодательства о рекламе.
  11. 3.4. ВИДЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
  12. 7.4. Административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства
  13. 6.2. Ответственность за нарушения налогового законодательства
  14. Меры воздействия за нарушения валютного законодательства.
  15. 49. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности
  16. 1.8. Ответственность за нарушение законодательства в области охраны природы и природопользования
  17. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства