<<
>>

16. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ПРАВОНАРУШЕНИЙ В ОБЛАСТИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Виды правонарушений в области финансов, нало-

гов и сборов, рынка ценных бумаг закреплены в гл. 15

КоАП РФ. К ним относятся:

1} нарушение порядка работы с денежной на-

личностью и порядка ведения кассовых опе-

раций, которое выражается в:

а)осуществлении расчетов наличными деньгами

с другими организациями сверх установленных

размеров, неоприходовании (неполном оприхо-

довании) в кассу денежной наличности, несоблю-

дении порядка хранения свободных денежных

средств, а равно в накоплении в кассе наличных

денег сверх установленных лимитов;

б)невыполнении должностным лицом учреждения

банка обязанностей по контролю за выполнени-

ем организациями или их объединениями пра-

вил ведения кассовых операций;

2) нарушение срока постановки на учет в нало-

говом органе:

а)нарушение установленного срока подачи заяв-

ления о постановке на учет в налоговом органе

или органе государственного внебюджетного

фонда;

б) нарушение установленного срока подачи заяв-

ления о постановке на учет в налоговом органе

или органе государственного внебюджетного

фонда, сопряженное с ведением деятельности

без постановки на учет в налоговом органе или

органе государственного внебюджетного фонда;

3) нарушение срока представления сведений об

открытии и о закрытии счета в банке или иной

кредитной организации;

4) непредставление сведений, необходимых для

осуществления налогового контроля;

5) нарушение срока исполнения поручения о перечис-

лении налога или сбора (взноса);

6) неисполнение банком поручения Государственно-

го внебюджетного фонда;

7) нецелевое использование бюджетных средств;

8) нарушение получателем бюджетных средств срока

возврата бюджетных средств, полученных на воз-

вратной основе;

9) нарушение сроков перечисления платы за пользо-

вание бюджетными средствами;

10)нарушение эмитентом порядка (процедуры) эмис-

сии ценных бумаг;

11) нарушение валютного законодательства:

а) осуществление валютных операций без специаль-

ного разрешения (лицензии), если такое разре-

шение (такая лицензия) обязательно (обязатель-

на), либо с нарушением требований (условий,

ограничений), установленных специальным раз-

решением (лицензией), а равно с использовани-

ем заведомо открытых с нарушением установлен-

ного порядка счетов резидентов в кредитных

организациях за пределами РФ;

б) невыполнение в установленный срок обязанно-

сти по ввозу на территорию РФ товаров, стои-

мость которых эквивалентна сумме уплаченных

за них денежных средств, либо невозврат в уста-

новленный срок переведенной за эти товары

суммы денежных средств;

в) нарушение установленного порядка зачисления на

счета в уполномоченных банках выручки, причи-

тающейся за экспортированные работы, услуги,

результаты интеллектуальной деятельности;

г) несоблюдение установленного порядка ведения

учета, составления и представления отчетности

по валютным операциям, а равно нарушение уста-

новленных сроков хранения учетных и отчетных

документов;

нарушение законодательства о банках и бан-

ковской деятельности.

<< | >>
Источник: Сальникова Л.В., Тимофеева Е.В.. Шпаргалка по финансовому праву: Ответы на экзаменацион- ные билеты. — М.: Аллель-2000, — 64 с. — (Полный зачет).. 2005

Еще по теме 16. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ПРАВОНАРУШЕНИЙ В ОБЛАСТИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:

  1. 1.5.1 Области деятельности финансового менеджера
  2. Глава 9. АИС В ОБЛАСТИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  3. 11.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение 11.2.1. Виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение
  4. 2. Правонарушение, виды правонарушений.
  5. 32. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ИНТЕРИОРИЗАЦИЯ И ЭКСТЕРИОРИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  6. Основные ВИДЫ деятельности
  7. 5.11. Понятие и виды правонарушений
  8. 7.1. Налоговые правонарушения: понятия, виды
  9. 4. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ КОМПЕТЕНЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОРГАНОВ И ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ В ОБЛАСТИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  10. 56. Виды земельных правонарушений
  11. 1 9.4. Виды налоговых правонарушений и санкции
  12. 44. Основные виды воинской деятельности.
  13. 1.2. Основные положення финансового менеджмента в управлении финансово-хозяйственной деятельностью предприятия
  14. 3.2.Экономические агенты: основные группы и виды деятельности
  15. 17.6. Виды ответственности за налоговые правонарушения
  16. 86. ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
  17. 7.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за них
  18. ПРИЛОЖЕНИЕ 4. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ