§ 8.3. Факторинг
Отсрочка платежа при поставках товаров выгодна оптовым покупателям, поскольку позволяет им расплатиться с поставщиком после реализации всех или части товаров. Предоставление такой услуги является существенным конкурентным преимуществом и способствует расширению каналов сбыта товаров. Однако поставщик при этом рискует не получить причитающиеся платежи в установленный срок.
Суть факторинга заключается в том, что право требования долга за поставленные товары передается банку. Сразу после поставки товаров, произведенной поставщиком, банк выплачивает ему до 90% их стоимости. Оставшиеся средства выплачиваются поставщику банком после того, как долг будет перечислен покупателем. При этом банк удерживает из остатка платежа свою комиссию (рис. 2).
Для поставщика товаров преимущества факторинга заключаются прежде всего в том, что происходит быстрое пополнение оборотных средств, необходимых для закупок товаров, расширения их ассортимента и т.
п. При наличии большого количества покупателей упрощается работа по контролю исполнения ими обязательств по оплате поставленных товаров, поскольку такой контроль становится обязанностью банка. Рис. 2. Схема факторингового обслуживания: 1 — поставка товара с условием отсрочки платежа; 2 — уступка права требования долга за поставленные товары; 3 — перевод денежных средств на счет поставщика сразу после поставки товаров (50-90% от их стоимости); 4 — перевод денежных средств за поставленные товары на специальный счет банка; 5 — перевод оставшихся средств (за вычетом комиссии) на счет поставщика сразу после оплаты товара покупателем |
Факторинговое обслуживание осуществляется на основании договора финансирования под уступку денежного требования.
По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.
В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать коммерческие организации.
Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).
Еще по теме § 8.3. Факторинг:
- Факторинг
- 2.6. ФАКТОРИНГ
- ФАКТОРИНГ
- Факторинг
- Факторинг
- 8.3. ОПЕРАЦИИ ФАКТОРИНГА
- 21. Факторинг, виды факторинговых отношений
- Сущность, содержание и виды факторинга
- 55. ФАКТОРИНГ: СУЩНОСТЬ, ПРЕИМУЩЕСТВА
- 5.3. Факторинг как метод финансовой стабилизации предприятия
- Факторинг
- Факторинг
- 119. Факторинг — особая форма кредитования. Ипотечные ссуда, организация и виды
- Схема N 25. "Факторинг"
- Факторинговые операции
- Форфетирование
- 76. ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
- 76. ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
- 33. ТИПЫ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ФУНКЦИОНАЛЬНОМУ НАЗНАЧЕНИЮ
- Факторинговые операции банка