Finances.Social ©

info@finances.social

Рейтинг@Mail.ru

 <<
↑
>>

Филина Фаина Николаевна. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие / Ф. Н. Филина.- М. : ГроссМедиа : РОСБУХ, - 424 с. - (Бакалавр).. 2009

Каждое лицо (как физическое, так и юридическое) обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы. Организа­ции (предприниматели), применяющие общепринятую систему налогообложения, должны перечислять в бюджет следующие на­логи: налог на прибыль организаций (налог на доходы физичес­ких лиц), налог на добавленную стоимость, единый социальный налог, налог на имущество. О том, как происходит исчисление и уплата этих налогов мы поговорим на страницах нашего учебно­го пособия. Отдельный раздел книги посвящен упрощенной сис­теме налогообложения, которую применяет сегодня большинст­во субъектов малого бизнеса. В настоящее время налоговое законодательство бурно изме­няется: отменяются одни налоги и вводятся другие, а для дейст­вующих налогов меняется их регламентирующее законодатель­ство. Как разобраться в изменениях законодательства? На этот и другие вопросы призвана ответить данная книга. Учебное пособие будет полезно студентам российских ВУЗов экономических специальностей, а также для бухгалтеров и ру­ководителей российских предприятий.

<< | >>
↑
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 Налоги, уплачиваемые организациями и индивидуальными предпринимателями в РФ
ГЛАВА 2 Налог на прибыль организаций
Налог на прибыль организаций
2.1. Объект налогообложения
2.1.1. Доходы организации
2.1.2. Расходы организации
Перечень имущества, не подлежащего амортизации
Капитальные вложения в безвозмездно полученное имущество
Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп
1. Изменение метода расчета амортизации
2. Нематериальные активы
3. Покупка бывших в эксплуатации основных средств
4. Списание до 10 процентов стоимости основного средства при вводе в эксплуатацию
Порядок расчета сумм амортизации при линейном методе начисления амортизации
Порядок расчета сумм амортизации при нелинейном методе начисления амортизации
1. Суммарный баланс
2. Амортизация по группе (подгруппе основных) средств
3. Остаточная стоимость при нелинейном методе амортизации
4. Особые случаи начисления амортизации нели­нейным методом
Повышающие и понижающие коэффициенты
Особенности ведения налогового учета
Материальная помощь
Вознаграждения и иные выплаты членам совета директоров
2.2. Налоговые ставки по налогу на прибыль
2.3. Налоговый период
2.4. Порядок и сроки уплаты налога
2.5. Особенности исчисления и уплаты налога компаниями, у которых есть обособленные подразделения
ГЛАВА 3 Налог на добавленную стоимость
3.1. Налогоплательщики НДС
3.2. Постановка на учет в качестве налогоплательщика
3.3. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
3.4. Объект налогообложения по НДС
3.5. Место реализации товаров, работ, услуг
3.6. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
3.7. НДС при перемещении товаров через границу Российской Федерации 3.7.1. НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации
Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Фе­дерации
Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Фе­дерации при отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления
3.7.2. Экспорт товаров
Особенности исчисления НДС при экспорте гото­вой продукции и товаров
Налоговая ставка 0 процентов
Обоснование права на применение налоговой ставки 0 процентов - отдельная декларация и пакет документов
Если пакет документов не собран вовремя
Особенности исчисления НДС при экспорте ра­бот и услуг
3.8. Налоговая база
Общие правила определения налоговой базы:
3.8.1. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг)
Реализация по государственным регулируемым ценам или с учетом льгот
Продажа сельхозпродукции, купленной у населения
Услуги по переработке давальческого сырья
Продажа товаров в многооборотной таре
Реализация недвижимости
3.8.2. Реализация имущественных прав
Уступка денежного требования, вытекающего из договора реализации
Продажа имущественных прав на дома и помещения
Уступка денежных требований, не связанных с реализацией товаров
Уступка арендного права, а также права на за­ключение договора
3.8.3. Случаи увеличения налоговой базы
Дисконтный доход
Страховки, связанные с риском неоплаты реали­зуемого товара
Штрафы и неустойки за нарушение договорных обязательств
3.8.4. Налоговая база в случаях получения дохода на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров
3.8.5. Налоговая база при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи
3.9. Налоговые агенты по НДС 3.9.1. Кто является налоговыми агентами
3.9.2. Ответственность за неудержание НДС налоговыми агентами
Привлечение налогового агента к ответственности по ст. 123 НК РФ
Привлечение налогового агента к ответственности по ст. 122 НК РФ
Взыскание с налогового агента неудержанной сум­мы налога и пени
3.9.3. Зачет НДС
3.10. Налоговый период
3.11. Налоговые ставки 3.11.1. Ставка 0 процентов
Является ли налоговая ставка 0 процентов льготой
Применяется ли ставка 0 процентов при передаче имущественных прав
Зависит ли применение ставки 0 процентов от тамо­женного режима, в котором ввозятся (вывозятся) товары
Применяется ли право на 0 процентов при частич­ном поступлении выручки по экспортному контракту
3.11.2. Ставка 10 процентов
3.11.3. Ставка 18 процентов
3.12. Восстановление НДС
3.12.1. Передача имущества в уставный капитал
3.12.2. Использование товаров (работ, услуг) в операциях, которые не облагаются НДС
3.12.3.Когда НДС можно не восстанавливать
3.12.4.Раздельный учет
3.13. Налоговые вычеты
3.13.1.Вычет НДС по основным средствам
3.13.2.Бартер, взаимозачет, расчет ценными бумагами
3.13.3.Импорт товаров 3.13.4. 3.13.4.Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
3.13.5. Возмещение НДС
3.14. Недобросовестность налогоплательщика
3.14.1. Критерии недобросовестности
3.14.2. Какие признаки могут свидетельствовать о направленности сделки исключительно на возмещение НДС
3.14.3. Кто должен доказывать факт недобросовестности?
ГЛАВА 4 Единый социальный налог
4.1. Налогоплательщики ЕСН
4.2. Объект налогообложения по ЕСН
4.3. Налоговая база по ЕСН
4.4. Суммы, не подлежащие налогообложению 4.4.1. Пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ
4.4.2. Компенсационные выплаты
4.4.3. Материальная помощь
4.4.4. Платежи по договорам обязательного страхования
4.4.5. Стоимость льгот по проезду
4.4.6. Выплаты по договорам гражданско-правового характера
4.5. Налоговые льготы по ЕСН 4.5.1. Выплаты инвалидам
4.5.2. Льготы общественным организациям инвалидов
4.6. Налоговый и отчетный период
4.7. Ставки налога
ГЛАВА 5 Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций
5.1. Налоговые ставки
5.2. Порядок и сроки уплаты
5.3. Формы отчетности
5.4. Налоговые льготы и основания для их применения
ГЛАВА 6 Упрощенная система налогообложения
6.1. Что такое упрощенная система налогообложения
6.2. Ограничения на применение упрощенной системы
6.2.1. Ограничение по доходам
6.2.2. Ограничение по видам деятельности
6.2.3. Ограничение по структуре организации
6.2.4. Ограничение по структуре уставного капитала
6.2.5. Ограничение по численности работников
6.2.6.Ограничение по стоимости имущества
6.2.7.Ограничение по использованию различных систем налогообложения
6.3. Порядок перечисления налогов налоговыми агентами
6.3.1. Налог на добавленную стоимость
6.3.2. Налог на доходы физических лиц
6.3.3. Налог на прибыль
6.4. Как перейти на упрощенную систему налогообложения
6.5. Объект налогообложения
6.6. Особенности учета доходов при упрощенной системе налогообложения 6.6.1. Доходы от реализации
Доходы, полученные по договору мены
Авансы полученные
Авансы возвращенные
6.6.2. Внереализационные доходы
6.7. Расходы организации 6.7.1. Расходы на аренду
6.7.2. Материальные расходы
6.7.3. Расходы на оплату труда
6.7.4. Расходы на страхование
6.7.5. Расходы на командировки
6.7.6. Расходы на рекламу
6.7.7. Отдельные расходы, учитываемые при расчете единого налога
6.7.8. Расходы, не учитываемые при упрощенной системе налогообложения
6.8. Порядок расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения
6.8.1. Если объектом налогообложения являются доходы
6.8.2. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов
6.9. Изменения в УСН с 2009 года 6.9.1. Порядок признания расходов
6.9.2. Порядок признания убытков
6.9.3. Налоговая декларация
6.9.4. Переход на упрощенную систему налогообложения и возврат с нее
6.9.5. Упрощенная система на основе патента
Помощь с написанием учебных работ

Книги и учебники по дисциплине Налоги и налогообложение:

  1. Е.Г. Ефимова, Е.Б. Поспелова. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - М.: МИИР, - 235с. - 2014 год
  2. Куликов Н.И.. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Н.И. Кули­ков, М.А. Куликова, Н.П. Назарчук. - Тамбов : Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», - 388 с. - 100 экз. - 2013 год
  3. Ред. Майбуров И.А.. Налоги и налогообложение. 4-е изд. - М.:— 558 с. - 2011 год
  4. Аксенов С., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И.. Налоги и налогообложение. Практикум. Курск: РФЭИ; — 216 с. - 2011 год
  5. Зрелов. Л. П.. Налоги и налогообложение : конспект лекций / А. П. Зрелов. — 5-е ни., испр. и доп. - М.: Издательство Юрайт : ИД Юрайт, -147 с. — (Хочу все сдать!) - 2010 год
  6. Коллектив авторов. Налоги и налогообложение: Шпаргалка - 2010 год
  7. Под ред. Черника Д.Г.. Налоги и налогообложение. М.:— 367 с. - 2010 год
  8. Аксенов С., Битюкова Л., Крылов А., Ласкина И.. Налоги и налогообложение. Курск: РФЭИ; — 356 с. - 2010 год
  9. Мамрукова Ольга Ильинична. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / О. И. Мамру­кова. — 8-е изд., перераб. — М. : Издательство «Омега-Л», — 310 с. : ил., табл. — (Высшее финансовое образование). - 2010 год
  10. Жидкова Е. Ю.. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е. Ю. Жидкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Эксмо, — 480 с. — (Новое экономическое образование). - 2009 год
  11. Александров И. М.. Налоги и налогообложение: Учебник / И. М. Алек­сандров. — 10-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско- торговая корпорация «Дашков и К°»,— 228 с. - 2009 год
  12. Агабекян О.В., Макарова К.С.. Налоги и налогообложение : учебное пособие. Часть 1 / О.В. Агабекян, К.С. Макарова. - М. : Издательский дом АТИСО, - 172 с. - 2009 год
  13. Миляков Н.В.. Налоги и налогообложение: Учебник. — 7-е изд., пе- рераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, — 520 с. — (Высшее образование). - 2009 год
  14. Рыманов А.Ю.. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М., — 331 с. — (Высшее образование). - 2009 год
  15. Александр Сергеевич Меденцов. Шпаргалка по налогам и налогообложению - 2009 год
  16. Евстигнеев Е. Н.. Налоги и налогообложение. 5-е изд. (+CD с мультимедийным учебным ком­плексом). — СПб.: Питер, — 304 с.: ил. — (Серия «Учебное пособие»). - 2008 год
  17. Тарасова В.Ф.. Налоги и налогообложение : учебное пособие / В. Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. — 3-е изд., перераб. — М. : КНОРУС, - 320 с. - 2007 год
  18. Качур О.В.. Налоги и налогообложение : учебное пособие / О.В. Качур. — М. : КНОРУС, - 304 с. - 2007 год
  19. Скрипниченко В.. Налоги и налогообложение. - СПб: ИД "Питер", М.: Издательский дом "БИНФА". - 2007 год
  20. М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина ; под общ. ред. В.Ф. Тара­совой. Сборник задач по налогам и налогообложению : учебное пособие - 2-е изд., испр. и доп. - М. : КНОРУС, - 360 с. - 2007 год
- Налогообложение - Налоги - Налоги и налогообложение -
- Аудит. Бухгалтерский учет - Банковское дело - Бизнес - История - Маркетинг и менеджмент - Налоги и налогообложение - Психология - Социология и Политология - Управление персоналом и Контроллинг - Финансы - Ценные бумаги - Шпаргалки - Экономика -

Finances.Social ©

info@finances.social