8.1.3. Задания

январь - 12 000 февраль - 12 000 март — 3500 апрель — 3500

май - 4000 июнь - 5000

Задание 2.

Доходы от предпринимательской деятельности (за вычетом документально подтвержденных расходов) —150 000 руб.

Задание 3. Физическое лицо 1 марта 2003 г. получило в орга­низации по основному месту работы ссуду на сумму 100 000 руб. на 6 месяцев из расчета 2% годовых. Ссуда возвращена своевре­менно, совместно с процентами.

Рассчитайте сумму материальной выгоды, подлежащей нало­гообложению. В каком порядке и кем уплачивается налог с дохо­да в виде материальной выгоды?

Задание 4. Физическое лицо 1 марта 2003 г.

Определите материальную выгоду, включаемую в совокупный облагаемый доход сотрудника.

Задание 5. Сотрудник организации — участник боевых действий в Афганистане, герой России, имеющий одного ребен­ка, — получает по месту основной работы оклад в сумме 5000 руб.

Определите облагаемый налогом совокупный ежемесячный доход.

Задание 6. Сотрудница, состоящая в штате организации и по­лучающая в месяц доход в размере 2000 руб., подала в бухгалте­рию документы о наличии двух детей. Один ребенок в возрасте до 18 лет и второй — студент до 24 лет, имеющий семью, проживаю­щий отдельно.

Определите размер ежемесячных вычетов и облагаемый за год доход.

Задание 7. Физическое лицо, проживающее постоянно в Российской Федерации, в отчетном году в Российской Федера­ции получило авторское вознаграждение в размере 40 000 руб., а в США — авторское вознаграждение — 1000 долл. США. Налог в США удержан по ставке 15% (курс доллара условно — 28,5 руб.).

Определите сумму налога, подлежащую уплате в Российской Федерации.

Задание 8. Исчислите налог на доходы физических лиц, если сумма страховой выплаты — 10 ООО руб., сумма единовременно внесенных страховых взносов — 5000 руб. Ставка рефинансиро­вания ЦБ РФ на момент заключения договора — 18%. С момента выплаты страхового взноса до наступления страховой выплаты — 2 года.

Задание 9. Физическое лицо заплатило за свое обучение в год 25 ООО руб.

Какие вычеты могут быть предоставлены налогоплатель­щику?

Задание 10. Физическое лицо, имеющее двух детей, оплатило за медикаменты в 2003 г. 15 000 руб.: на детей — 10 000 руб., на се­бя - 5000 руб.

Определите налоговые вычеты и облагаемую базу, если зара­ботная плата в месяц составляет 4000 руб.

Задание 11. Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о ежеквартальном распределении чистой при­были между участниками общества. За I квартал 2003 г. получена прибыль в размере 200 000 руб., налог на прибыль — 24%. Доли участников — физических лиц, пропорционально которым расп­ределяется прибыль, следующие:

Иванов И.И. - 30%;

Петров П.П. - 60%;

Агафонов A.A. — 10%.

Определите налоги, удержанные с участников общества.