<<
>>

ОТВЕТЫ НА ЗАДАНИЯ

Ответы на задания даны в соответствии с положениями налогового за­конодательства на 1 июня 2006 г.

3.1. Налог на прибыль организаций

1. 73 272 руб.; 2. 2005 г. - 3360 руб., 2006 г.

- 6000 руб., 2008 г. - 9840 руб.; 3. 59 361 руб.; 4. 274 262 руб.; 5. 10 200 руб.; 6. 87 600 руб.

3.2. Налог на имущество организаций:

1. I квартал — 213 457 руб., полугодие — 212 699 руб., 9 месяцев — 211 784 руб., год — к уплате 204 726 руб.; 2. 6431 руб.; 3. по местонахождению представительства: I квартал — 50 938 руб., полугодие — 50 616 руб., 9 меся­цев — 50 295 руб., год — к уплате 48 043 руб.; по местонахождению обособлен­ного подразделения: I квартал — 625 руб., полугодие — 1421 руб., 9 месяцев — 1733 руб., год — к уплате 3799 руб.; 4. по местонахождению организации: I квартал —135 655 руб., полугодие — 135 889 руб., 9 месяцев —135 208 руб., год — к уплате 131 742 руб.; по местонахождению обособленного подразделе­ния: 9 месяцев — 661 руб.; год — к уплате 3363 руб.

3.3. Платежи за пользование природными ресурсами:

1.

3080 руб.; 2. 25 000 руб.; 3. 442 руб.; 4. 453 600 руб.; 5. 34 руб., 161 руб.

3.4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов:

1. сумма сбора — 60 000 руб., 3000 руб. подлежат возврату или зачету; 2. сумма сбора — 6 604 125 руб., в том числе: разовый сбор — 660 412 руб., ежемесячный взнос — 990 619 руб.; 3. сумма сбора — 21 190 руб., в том числе: разовый сбор — 2119 руб., ежемесячный взнос — 6357 руб.

3.5. Налог на добавленную стоимость:

1. Организация не имеет право на освобождение от исполнения обязан­ностей налогоплательщика НДС; 2. 225 000 руб.; 3. 41 643 руб.; 4.105 074 руб.; 5. 106 474 руб.

3.6. Акцизы:

1.1615 725 руб.; 2. 85 800 руб.; 3. 22 275 руб.; 4. 374 310 руб.; 5.

310 622 руб.

3.7. Налог на игорный бизнес:

1. 182 ООО руб.; 2. 910 ООО руб.; 3. 135 ООО руб.

3.8. Государственная пошлина:

1. Пошлина не взимается; 2. 28 500 руб.; 3. 2250 руб., 900 руб.

4.1. Налог на доходы физических лиц:

1. Налоговый агент удержит 9009 руб., по декларации налогоплатель­щика перечислят на его расчетный счет 9009 руб.; 2. 9615 руб.; 3. Налоговый агент удержит 7644 руб., по декларации налогоплательщика перечислят на его расчетный счет 7644 руб.; 4. 13 160 руб.; 5. Налоговый агент удержит 12 837 руб., по декларации налогоплательщика перечислят на его расчетный счет 3900 руб.

4.2. Налогообложение имущества физических лиц:

1. 240 руб.; 2. не является плательщиком на имущество физических лиц, НДФЛ 11 050 руб., транспортный налог 425 руб.; 3. 80 руб.; 4. жена: 110 руб.; муж: 110 руб., транспортный налог 735 руб.

5.1. Транспортный налог:

1. I квартал — 10 410 руб., II квартал — 10 410 руб., III квартал — 10 532,5 руб., IV квартал - 10 593,7 руб.; 2. 2770 руб.; 3. 1575 руб.; 4. 86 820 руб.

5.2. Единый социальный налог:

1. 61 925 руб., 9785 руб., 5975 руб., 2615 руб.; 2. 388 778 руб.; 3. 633 438 руб.; 4. 32 396 руб.

6.1. Упрощенная система налогообложения:

1. не имеет права; 2. 725 800 руб.; 3. 11 025 руб.; 4. 73 500 руб.; 5. 6750 руб., 7200 руб.; 6. 200 000 руб., 64 500 руб.

6.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятель­ности:

2. 64 385 руб., 69 077 руб.

6.3. Единый сельскохозяйственный налог:

1. 91 800 руб.; 2. 45 900 руб.; 3. 67 800 руб., НДФЛ - 82 641 руб.

7.1. Таможенные пошлины:

1. Пошлина за провоз товара — 145 500 руб., автомобиля — 137 560 руб.; 2. 175 950 руб.; 3. 127 338 руб.; 4. 172 560 руб.; 5. 34 240 руб.

8. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. На­логовый контроль:

1. 200 руб., 103 руб., 21 руб.; 2. 500 руб.; 3. 1293 руб., 985 руб., 110 руб.

9.1. Бухгалтерский учет расчетов по налогам и сборам:

1. Д 62 - К 90 - 1 593 ООО руб.; Д 90 - К 68 - 243 ООО руб.;

Д 19-3- К 60 - 117 000 руб.; Д 68-К 19-3 - 117 000 руб.; Д 68 - К 51 - 126 000 руб.; Д 51 - К 62 - 1 593 000 руб.

2. Д 62 - К 90 - 743 400 руб.; Д 90-К 76 - 113 400 руб.;

Д 19-3 - К 60 - 33 120 руб.; Д 68-К 19-3 -33 120 руб.; Д 51 - К 62 - 601 800 руб.; Д 76 - К 68 - 91 800 руб.; Д 68-К 51 - 58 680 руб.

3. Д 19-5 - К 60 - 6480 руб.; Д 90 - К 68 - 45 600 руб.;

Д 68-К 19-5 - 6480 руб.; Д 68-К 51 -39 120 руб.

4. Д 91 - К 68 - 3700 руб.; Д 99 -К 68- 12 600 руб.; Д 26-К 76 - 1720 руб.;

Д 26 - К 76 - 980 руб.; Д 68- К 51 - 16 300 руб.; Д 76-К 51 - 2700 руб.

9.2. Организация налогового учета:

1. В налоговом учете как доход от реализации услуг, в бухгалтерском учете как операционный доход; 2. Кассовый метод; 3. 5 400 000 руб., 900 000 руб., 1 710 000 руб.; 4. 1 020 000 руб.; 5. 420 000 руб.; 6. 988 000 руб., 100 000 руб.; 7. 2 040 000 руб.

9.4. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета:

1. 40 000 руб., 9600 руб.; 2. - 29 030 руб., 6 967,2 руб.; 3. 126 000 руб.;

4. Д 99 - К 68 - 54 200 руб.;

Д 99-К 68- 1970 руб.;

Д 09 - К 68 - 690 руб.;

Д 68 - К 77 - 34 500 руб.

<< | >>
Источник: Тарасова В.Ф.. Налоги и налогообложение : учебное пособие / В. Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. — 3-е изд., перераб. — М. : КНОРУС, - 320 с.. 2007

Еще по теме ОТВЕТЫ НА ЗАДАНИЯ:

  1. ОТВЕТЫ К ВОПРОСАМ И ЗАДАНИЯМ
  2. ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ И ЗАДАЧИ
  3. Вопросы и ответы
  4. Вопросы и ответы
  5. Ответы на контрольные вопросы
  6. Ответы на контрольные вопросы
  7. Ответы на контрольные вопросы
  8. ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ
  9. Ответы на контрольные вопросы
  10. Ответы на контрольные вопросы