<<
>>

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

Центральный банк — это банк банков, орган денежно­кредитного и валютного регулирования. Его статус определяется конституцией государства. Он может находиться в государственной собственности, смешанной или частной собственности.
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) находится в федераль­ной собственности. Однако в мировой практике встречаются слу­чаи, когда центральный банк находится в частной собственности коммерческих банков. Это, например, центральный банк — Феде­ральная резервная система США.

Целями деятельности Центрального банка РФ являются: под­держание устойчивости национальной валюты; совершенствование банковской системы; развитие платежно-расчетной системы.

К основным функциям Центрального банка РФ относятся:

• реализация государственной денежно-кредитной политики;

• эмиссия наличных денег и организация денежного обраще­ния;

• организация системы рефинансирования кредитных органи­заций;

• разработка единого порядка осуществления кассовых, кре­дитных и валютных операций, расчетов, ведения банковских сче­тов, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций;

• государственная регистрация, лицензирование, надзор за деятельностью кредитных организаций;

• регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организа­циями;

• осуществление всех видов банковских операций;

• валютное регулирование и валютный контроль;

• составление и исполнение платежного баланса;

• анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и денежно-кредитной сферы.

Центральный банк РФ представляет собой единую централизо­ванную систему управления, включающую центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычисли­тельные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации. Национальные банки республик являются его территориальными учреждениями.

Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, нося­щие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручи­тельства, вексельные и другие обязательства без разрешения совета директоров. Они создаются в субъектах Российской Федерации, а также по экономическим районам, объединяющим территории не­скольких субъектов.

Территориальное главное управление Центрального банка РФ является обособленным подразделением Центрального банка РФ, осуществляющим часть его функций на определенной территории. В состав главных управлений в качестве структурных подразделе­ний входят расчетно-кассовые центры (РКЦ), образуемые этими управлениями по согласованию с Центральным банком РФ.

Отношения главного управления с юридическими лицами стро­ятся на основе договоров, заключаемых от имени Центрального банка РФ. Главное управление обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики.

В систему расчетно-кассовых центров входят: головной РКЦ, межрайонный РКЦ, районный РКЦ.

РКЦ осуществляет банковские операции с денежными средст­вами и его цель — обеспечение нормального функционирования платежной системы.

Основными функциями РКЦ являются:

• осуществление расчетов между кредитными организациями, их кассовое обслуживание;

• хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

• обеспечение учета и контроля расчетных и кассовых опера­ций через корреспондентские счета, открываемые кредитным орга­низациям;

• расчетно-кассовое обслуживание представительных и испол­нительных органов государственной власти, органов местного само­управления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служа­щих Центрального банка РФ;

• обслуживание клиентов, не являющихся кредитными органи­зациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;

• разработка и представление в территориальное учреждение Центрального банка РФ прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживаемой территории;

• установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций, других юридических лиц и осуществление оперативного контроля их соблюдения;

• регулирование обязательных резервов, депонируемых в Цен­тральном банке РФ;

• осуществление денежных расчетов по итогам операций с ценными бумагами.

РКЦ осуществляет следующие операции:

• открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов кредитным организациям, а также других счетов юридиче­ским и физическим лицам;

• списание и/или зачисление средств со счетов и/или на счета кредитных организаций, других юридических и физических лиц;

• контроль соблюдения правил и сроков совершения расчет­ных операций, осуществления платежей в пределах средств, имею­щихся на счетах кредитных организаций, других юридических и физических лиц;

• прием и выдача ценностей из резервных фондов;

• учет эмиссионных операций;

• прием и выдача наличных денег, обработка денежной налич­ности;

• открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков на основании кредитных договоров, заключенных террито­риальным учреждением Центрального банка РФ;

• начисление процентов по кредитным операциям, контроль их своевременного и полного перечисления.

Полевые учреждения являются воинскими учреждениями и предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, а также других государственных органов и юридических лиц, обеспечиваю­щих безопасность Российской Федерации, и физических лиц, про­живающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми уч­реждениями.

Центральный банк РФ осуществляет регулирование: денежного оборота, включая наличный (кассовый) и безналичный (платежно­расчетный) оборот, а также оборот иностранной валюты; кредитных организаций; кредитного рынка.

К арерам деятельности Центрального банка РФ относятся;

• эмиссионная деятельность;

• платежно-расчетная деятельность;

• кредитная деятельность;

• финансово-агентская деятельность по поручению правитель­ства;

• управление золотовалютными резервами;

• взаимодействие с международными финансовыми организа­циями и центральными банками иностранных государств.

Центральный банк, как отмечалось выше, является единым эмиссионным центром. Он осуществляет эмиссионное регулирова­ние, выпуск и изъятие банкнот из обращения, кассовое обслужива­ние кредитных организаций.

Платежно-расчетная деятельность включает: выработку правил и стандартов функционирования платежно-расчетной системы го­сударства; организацию платежей и расчетов; контроль за платежа­ми и расчетами. Платежно-расчетная система может базироваться на расчетно-кассовых центрах — структурных подразделениях Цен­трального банка РФ, частных расчетно-клиринговых организациях, компьютерных технологиях исполнения. По способу исполнения платежей различают расчеты на валовой основе и расчеты на осно­ве многостороннего клиринга.

Кредитная деятельность Центрального банка РФ означает, что, являясь банком банков, он кредитует (рефинансирует) коммерческие банки. Это могут быть целевые ссуды, ссуды на временные нужды, стабилизационные кредиты и др. Центральный банк РФ регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.

В качестве финансового агента правительства Центральный банк РФ осуществляет: размещение и погашение государственных займов, управление государственным долгом; кассовое исполнение бюджета; ведение текущих счетов органов казначейства; валютные и другие операции.

Центральный банк оказывает решающее воздействие на денеж­но-кредитную сферу, поэтому во многих странах он подотчетен парламенту. Подотчетность Центрального банка РФ парламенту означает следующее:

• назначение на должность и освобождение от должности пар­ламентом председателя и членов совета директоров Центрального банка РФ;

• рассмотрение и одобрение парламентом годового отчета и аудиторского заключения Центрального банка РФ;

• периодическое информирование членов парламента о дея­тельности Центрального банка РФ;

• проведение парламентских слушаний по вопросам, относя­щимся к компетенции Центрального банка.

Центральный банк может быть независим в своей деятельности либо подчиняться правительству. В странах с развитой рыночной экономикой он, как правило, независим.

Центральный банк чаще всего не является учредителем кредит­ных организаций и не участвует в их капиталах. Однако Централь­ный банк РФ является участником ряда кредитных организаций, которые не были приватизированы или приватизированы частично и сохранили доли участия государства в уставном капитале. В част­ности, он участвует в капиталах Сберегательного банка РФ — Сбер­банка России, Банка внешней торговли — Внешторгбанка, а также ряда кредитных организаций, созданных на территориях иностран­ных государств: Донау-банка АГ, Вена; Ист-Всст Юнайтсд банка, Люксембург; Коммерческого банка для Северной Европы — Евро­банка, Париж; Московского Народного банка ЛТД, Лондон; Ост- Вест Хандсльсбанка АГ, Франкфурт-на-Майне.

Центральный банк участвует в капиталах и деятельности меж­дународных финансово-кредитных организаций, а также централь­ных банков иностранных государств.

Высшим органом Центрального банка РФ является Совет ди­ректоров, являющийся коллегиальным органом, члены которого работают в центральном банке на постоянной основе.

Центральный банк разрабатывает и обеспечивает выполнение единой государственной денежно-кредитной политики. Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики являются:

• процентные ставки по операциям центрального банка;

• нормативы обязательных резервов, депонируемых в цен­тральном банке;

• операции на открытом рынке;

• рефинансирование банков;

• валютные интервенции;

• прямые количественные ограничения;

• установление ориентиров роста денежной массы;

• выпуск от своего имени облигаций.

Центральный банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводит процентную политику без фиксации процентной ставки. Процент­ные ставки представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции.

Центральный банк РФ использует процентную политику для воз­действия на рыночные процентные ставки в целях укрепления рубля.

Обязательные резервы — это депонируемая в Центральном банке часть обязательств кредитной организации. Нормативы обязательных резервов в соответствии с российским законодательством не должны превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление бан­ковских операций средства обязательных резервов перечисляются на счет ликвидационной комиссии или конкурсного управляющего и используются для удовлетворения требований кредиторов.

Операции на открытом рынке — это купля-продажа централь­ным банком государственных ценных бумаг, краткосрочные опера­ции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

Рефинансирование представляет собой кредитование централь­ным банком коммерческих банков, в том числе учет и переучет векселей. Им же устанавливаются формы, порядок и условия рефи­нансирования.

Валютные интервенции — это купля-продажа иностранной ва­люты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на сум­марный спрос и предложение денег.

К прямым количественным ограничениям центрального банка от­носится установление лимитов на рефинансирование банков, прове­дение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Центральный банк может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Это называется денежным таргетированием. Для этого используются чаще всего денежные агрегаты МО (наличные деньги), М2 (МО и без­наличные деньги), М2Х (М2 и иностранная валюта).

В целях реализации денежно-кредитной политики центральный банк может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, разме- щасмых и обращаемых только среди кредитных организаций. Обли­гации центрального банка сокращают денежную массу в обращении.

Центральный банк РФ осуществляет следующие операции:

• предоставляет кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

• покупает и продаст чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками по­гашения не более шести месяцев;

• покупает и продаст государственные ценные бумаги на от­крытом рынке;

• покупает и продаст облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;

• покупает и продаст иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

• покупает, хранит, продаст драгоценные металлы и другие ва­лютные ценности;

• проводит расчетные, кассовые и депозитные операции, прини­мает на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;

• выдает гарантии и поручительства;

• осуществляет операции с финансовыми инструментами, ис­пользуемыми для управления финансовыми рисками;

• открывает счета в российских и иностранных кредитных ор­ганизациях на территории Российской Федерации и иностранных государств;

• выставляет чеки и векселя в любой валюте;

• осуществляет другие банковские операции от своего имени, если это нс запрещено законом.

Кредиты, предоставляемые Центральным банком РФ, должны иметь обеспечение золотом и другими драгоценными металлами в различной форме, иностранной валютой, векселями в российской и иностранной валюте со сроками погашения до шести месяцев, го­сударственными ценными бумагами.

Центральный банк осуществляет банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций, целью которого является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Помимо него такими функ­циями могут быть наделены органы исполнительной власти. Для этого создастся специальный надзорный орган.

Особое место в регулировании деятельности кредитных органи­заций занимает установление обязательных нормативов — критери­ев деятельности кредитных организаций, соблюдение которых явля­ется неотъемлемым условиям их функционирования.

Минимальный размер собственных средств (напитаю) представ­ляет собой сумму уставного капитала, фондов кредитной организа­ции и нераспределенной прибыли. Он установлен в следующих раз­мерах: для банков (кроме дочернего банка иностранного банка) — не менее суммы, эквивалентной I млн евро; для небанковских кредит­ных организаций (кроме дочерней небанковской кредитной органи­зации иностранного банка) — не менее суммы, эквивалентной 100 тыс. евро; для дочерней кредитной организации иностранного банка — не менее суммы, эквивалентной 10 млн евро; для получе­ния банком генеральной лицензии на осуществление банковских операций — не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Максимальный размер риска на одного заемщика ши группу свя­занных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависи­мыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной органи­зации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организа­цией заемщику или группе связанных заемщиков.

Максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных рис­ков и собственных средств кредитной организации. Крупным кре­дитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Его величина не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кре­дитной организации устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков).

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются в виде соотношения между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также соот­ношения ее ликвидных активов (наличные денежные средства, тре­бования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.

Нормативы достаточности капитала определяются как пре­дельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.

Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

К объектам регулирования относятся размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процент­ному и другим финансовым рискам.

Открытая валютная позиция — разница сумм требований и обязательств банка в отдельных иностранных валютах, создающая риск потерь при неблагоприятных изменениях обменных курсов валют. Она определяется по данным бухгалтерского учета, отра­жающим требования получить и обязательства поставить средства в указанных валютах как по операциям на отчетную дату, так и по операциям, расчеты по которым будут завершены в будущем.

Короткая открытая валютная позиция — открытая валютная по­зиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и вне­балансовые требования к этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция — открытая валютная по­зиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внеба­лансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в кото­рой количественно совпадают.

Центральный банк определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных орга­низаций на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и других финансовых рисков. Это оказывает влияние на размер налогооблагаемой прибыли кредитной организации. Од­нако общие вопросы налогообложения прибыли банков регламен­тируются Налоговым кодексом и другими законодательными акта­ми в области налогов и сборов.

Нормативы использования собственных средств кредитной орга­низации для приобретения далей (акций) других юридических лиц устанавливаются как процентное соотношение размеров инвестируе­мых и собственных средств кредитной организации. Его величина не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), опреде­ляется в процентах от собственных средств банка. Этот норматив не может превышать 20%.

Центральный банк разрабатывает методики определения собст­венных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов. Нормативы могут дифференцироваться по видам банков и других кредитных организаций.

3.2.

<< | >>
Источник: Бабич А.М., Павлова Л.Н.. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. — 2-издание, псрсраб. и доп. — М.: ЮНИТИ- ДАНА,— 703 с.. 2012

Еще по теме ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК:

  1. 13.2. Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
  2. 6.2.Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
  3. 30.2. Центральный банк РФ (Банк России)
  4. Центральный банк РФ (Банк России)
  5. 28.1. Центральный банк (Банк Канады)
  6. Центральный банк (Банк Канады)
  7. 29.2. Центральный банк (Банк Италии)
  8. Центральный банк (Банк Италии)
  9. 6.1. Центральный банк
  10. 6.1. Центральный банк
  11. Центральный банк
  12. Центральный банк Германии
  13. Центральный банк
  14. § 1.2. Кому принадлежит центральный банк?
  15. Центральный банк и его функции
  16. 45. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО ФУНКЦИИ
  17. 45. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО ФУНКЦИИ
  18. 26.1. Центральный банк Германии
  19. 12.1. Центральный банк, его статус и функции.