ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
Целями деятельности Центрального банка РФ являются: поддержание устойчивости национальной валюты; совершенствование банковской системы; развитие платежно-расчетной системы.
К основным функциям Центрального банка РФ относятся:
• реализация государственной денежно-кредитной политики;
• эмиссия наличных денег и организация денежного обращения;
• организация системы рефинансирования кредитных организаций;
• разработка единого порядка осуществления кассовых, кредитных и валютных операций, расчетов, ведения банковских счетов, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций;
• государственная регистрация, лицензирование, надзор за деятельностью кредитных организаций;
• регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организациями;
• осуществление всех видов банковских операций;
• валютное регулирование и валютный контроль;
• составление и исполнение платежного баланса;
• анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и денежно-кредитной сферы.
Центральный банк РФ представляет собой единую централизованную систему управления, включающую центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации. Национальные банки республик являются его территориальными учреждениями.
Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения совета директоров. Они создаются в субъектах Российской Федерации, а также по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов.
Территориальное главное управление Центрального банка РФ является обособленным подразделением Центрального банка РФ, осуществляющим часть его функций на определенной территории. В состав главных управлений в качестве структурных подразделений входят расчетно-кассовые центры (РКЦ), образуемые этими управлениями по согласованию с Центральным банком РФ.
Отношения главного управления с юридическими лицами строятся на основе договоров, заключаемых от имени Центрального банка РФ. Главное управление обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики.
В систему расчетно-кассовых центров входят: головной РКЦ, межрайонный РКЦ, районный РКЦ.
РКЦ осуществляет банковские операции с денежными средствами и его цель — обеспечение нормального функционирования платежной системы.
Основными функциями РКЦ являются:
• осуществление расчетов между кредитными организациями, их кассовое обслуживание;
• хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;
• обеспечение учета и контроля расчетных и кассовых операций через корреспондентские счета, открываемые кредитным организациям;
• расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Центрального банка РФ;
• обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;
• разработка и представление в территориальное учреждение Центрального банка РФ прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал по обслуживаемой территории;
• установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций, других юридических лиц и осуществление оперативного контроля их соблюдения;
• регулирование обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ;
• осуществление денежных расчетов по итогам операций с ценными бумагами.
РКЦ осуществляет следующие операции:
• открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов кредитным организациям, а также других счетов юридическим и физическим лицам;
• списание и/или зачисление средств со счетов и/или на счета кредитных организаций, других юридических и физических лиц;
• контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций, осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций, других юридических и физических лиц;
• прием и выдача ценностей из резервных фондов;
• учет эмиссионных операций;
• прием и выдача наличных денег, обработка денежной наличности;
• открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Центрального банка РФ;
• начисление процентов по кредитным операциям, контроль их своевременного и полного перечисления.
Полевые учреждения являются воинскими учреждениями и предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ, а также других государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, и физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями.
Центральный банк РФ осуществляет регулирование: денежного оборота, включая наличный (кассовый) и безналичный (платежнорасчетный) оборот, а также оборот иностранной валюты; кредитных организаций; кредитного рынка.
К арерам деятельности Центрального банка РФ относятся;
• эмиссионная деятельность;
• платежно-расчетная деятельность;
• кредитная деятельность;
• финансово-агентская деятельность по поручению правительства;
• управление золотовалютными резервами;
• взаимодействие с международными финансовыми организациями и центральными банками иностранных государств.
Центральный банк, как отмечалось выше, является единым эмиссионным центром. Он осуществляет эмиссионное регулирование, выпуск и изъятие банкнот из обращения, кассовое обслуживание кредитных организаций.
Платежно-расчетная деятельность включает: выработку правил и стандартов функционирования платежно-расчетной системы государства; организацию платежей и расчетов; контроль за платежами и расчетами. Платежно-расчетная система может базироваться на расчетно-кассовых центрах — структурных подразделениях Центрального банка РФ, частных расчетно-клиринговых организациях, компьютерных технологиях исполнения. По способу исполнения платежей различают расчеты на валовой основе и расчеты на основе многостороннего клиринга.
Кредитная деятельность Центрального банка РФ означает, что, являясь банком банков, он кредитует (рефинансирует) коммерческие банки. Это могут быть целевые ссуды, ссуды на временные нужды, стабилизационные кредиты и др. Центральный банк РФ регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.
В качестве финансового агента правительства Центральный банк РФ осуществляет: размещение и погашение государственных займов, управление государственным долгом; кассовое исполнение бюджета; ведение текущих счетов органов казначейства; валютные и другие операции.
Центральный банк оказывает решающее воздействие на денежно-кредитную сферу, поэтому во многих странах он подотчетен парламенту. Подотчетность Центрального банка РФ парламенту означает следующее:
• назначение на должность и освобождение от должности парламентом председателя и членов совета директоров Центрального банка РФ;
• рассмотрение и одобрение парламентом годового отчета и аудиторского заключения Центрального банка РФ;
• периодическое информирование членов парламента о деятельности Центрального банка РФ;
• проведение парламентских слушаний по вопросам, относящимся к компетенции Центрального банка.
Центральный банк может быть независим в своей деятельности либо подчиняться правительству. В странах с развитой рыночной экономикой он, как правило, независим.
Центральный банк чаще всего не является учредителем кредитных организаций и не участвует в их капиталах. Однако Центральный банк РФ является участником ряда кредитных организаций, которые не были приватизированы или приватизированы частично и сохранили доли участия государства в уставном капитале. В частности, он участвует в капиталах Сберегательного банка РФ — Сбербанка России, Банка внешней торговли — Внешторгбанка, а также ряда кредитных организаций, созданных на территориях иностранных государств: Донау-банка АГ, Вена; Ист-Всст Юнайтсд банка, Люксембург; Коммерческого банка для Северной Европы — Евробанка, Париж; Московского Народного банка ЛТД, Лондон; Ост- Вест Хандсльсбанка АГ, Франкфурт-на-Майне.
Центральный банк участвует в капиталах и деятельности международных финансово-кредитных организаций, а также центральных банков иностранных государств.
Высшим органом Центрального банка РФ является Совет директоров, являющийся коллегиальным органом, члены которого работают в центральном банке на постоянной основе.
Центральный банк разрабатывает и обеспечивает выполнение единой государственной денежно-кредитной политики. Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики являются:
• процентные ставки по операциям центрального банка;
• нормативы обязательных резервов, депонируемых в центральном банке;
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование банков;
• валютные интервенции;
• прямые количественные ограничения;
• установление ориентиров роста денежной массы;
• выпуск от своего имени облигаций.
Центральный банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводит процентную политику без фиксации процентной ставки. Процентные ставки представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции.
Центральный банк РФ использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки в целях укрепления рубля.
Обязательные резервы — это депонируемая в Центральном банке часть обязательств кредитной организации. Нормативы обязательных резервов в соответствии с российским законодательством не должны превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов перечисляются на счет ликвидационной комиссии или конкурсного управляющего и используются для удовлетворения требований кредиторов.
Операции на открытом рынке — это купля-продажа центральным банком государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.
Рефинансирование представляет собой кредитование центральным банком коммерческих банков, в том числе учет и переучет векселей. Им же устанавливаются формы, порядок и условия рефинансирования.
Валютные интервенции — это купля-продажа иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
К прямым количественным ограничениям центрального банка относится установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.
Центральный банк может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Это называется денежным таргетированием. Для этого используются чаще всего денежные агрегаты МО (наличные деньги), М2 (МО и безналичные деньги), М2Х (М2 и иностранная валюта).
В целях реализации денежно-кредитной политики центральный банк может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, разме- щасмых и обращаемых только среди кредитных организаций. Облигации центрального банка сокращают денежную массу в обращении.
Центральный банк РФ осуществляет следующие операции:
• предоставляет кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;
• покупает и продаст чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;
• покупает и продаст государственные ценные бумаги на открытом рынке;
• покупает и продаст облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;
• покупает и продаст иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
• покупает, хранит, продаст драгоценные металлы и другие валютные ценности;
• проводит расчетные, кассовые и депозитные операции, принимает на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;
• выдает гарантии и поручительства;
• осуществляет операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
• открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и иностранных государств;
• выставляет чеки и векселя в любой валюте;
• осуществляет другие банковские операции от своего имени, если это нс запрещено законом.
Кредиты, предоставляемые Центральным банком РФ, должны иметь обеспечение золотом и другими драгоценными металлами в различной форме, иностранной валютой, векселями в российской и иностранной валюте со сроками погашения до шести месяцев, государственными ценными бумагами.
Центральный банк осуществляет банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций, целью которого является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Помимо него такими функциями могут быть наделены органы исполнительной власти. Для этого создастся специальный надзорный орган.
Особое место в регулировании деятельности кредитных организаций занимает установление обязательных нормативов — критериев деятельности кредитных организаций, соблюдение которых является неотъемлемым условиям их функционирования.
Минимальный размер собственных средств (напитаю) представляет собой сумму уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли. Он установлен в следующих размерах: для банков (кроме дочернего банка иностранного банка) — не менее суммы, эквивалентной I млн евро; для небанковских кредитных организаций (кроме дочерней небанковской кредитной организации иностранного банка) — не менее суммы, эквивалентной 100 тыс. евро; для дочерней кредитной организации иностранного банка — не менее суммы, эквивалентной 10 млн евро; для получения банком генеральной лицензии на осуществление банковских операций — не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.
Максимальный размер риска на одного заемщика ши группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации. При определении размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительства, предоставленные кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.
Максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Его величина не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) кредитной организации устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков).
Нормативы ликвидности кредитной организации определяются в виде соотношения между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также соотношения ее ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.
Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан определяется как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.
К объектам регулирования относятся размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и другим финансовым рискам.
Открытая валютная позиция — разница сумм требований и обязательств банка в отдельных иностранных валютах, создающая риск потерь при неблагоприятных изменениях обменных курсов валют. Она определяется по данным бухгалтерского учета, отражающим требования получить и обязательства поставить средства в указанных валютах как по операциям на отчетную дату, так и по операциям, расчеты по которым будут завершены в будущем.
Короткая открытая валютная позиция — открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования к этой иностранной валюте.
Длинная открытая валютная позиция — открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.
Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.
Центральный банк определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций на возможные потери по ссудам, для покрытия валютных, процентных и других финансовых рисков. Это оказывает влияние на размер налогооблагаемой прибыли кредитной организации. Однако общие вопросы налогообложения прибыли банков регламентируются Налоговым кодексом и другими законодательными актами в области налогов и сборов.
Нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения далей (акций) других юридических лиц устанавливаются как процентное соотношение размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Его величина не может превышать 25% собственных средств кредитной организации.
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных средств банка. Этот норматив не может превышать 20%.
Центральный банк разрабатывает методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов. Нормативы могут дифференцироваться по видам банков и других кредитных организаций.
3.2.
Еще по теме ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК:
- 13.2. Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
- 6.2.Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
- 30.2. Центральный банк РФ (Банк России)
- Центральный банк РФ (Банк России)
- 28.1. Центральный банк (Банк Канады)
- Центральный банк (Банк Канады)
- 29.2. Центральный банк (Банк Италии)
- Центральный банк (Банк Италии)
- 6.1. Центральный банк
- 6.1. Центральный банк
- Центральный банк
- Центральный банк Германии
- Центральный банк
- § 1.2. Кому принадлежит центральный банк?
- Центральный банк и его функции
- 45. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО ФУНКЦИИ
- 45. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО ФУНКЦИИ
- 26.1. Центральный банк Германии
- 12.1. Центральный банк, его статус и функции.