ГОСУДАРСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ. РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Схема правоотношений по обязательному социальному страхованию представляет собой замкнутый треугольник, в углах которого находятся: работник (который выступает одновременно и застрахованным, и страхователем), работодатель (страхователь) и страховщик (страховая организация).
При этом страховые платежи носят возвратный характер в пользу застрахованных, так как при наступлении страховых случаев (утрата трудоспособности, старость) они возвращаются к застрахованным.Сильная сторона института государственного страхования заключена в увязке индивидуального вклада страхуемого и его страхователя (работодателя) с размером пенсий, исходя из величины страховых тарифов, размера заработной платы и периода внесения страховых взносов.
Бюджеты фондов конкретных видов государственного страхования на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами.
Они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов обязательного социального страхования изъятию не подлежат.Источники поступлений денежных средств в бюджеты обязательного социального страхования:
• страховые взносы:
• дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства других бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
• штрафные санкции и пени;
• денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;
• доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования.
Расчетной базой для начисления страховых взносов являются выплаты заработной платы.
Страхователи начисляют страховые взносы на оплату труда, начисленную по всем основаниям, и на другие источники доходов, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Страховые взносы с работников, размер заработной платы которых ниже величины прожиточного минимума, не взимаются и вносятся за них стра- хователем-работодателем.Суммы страховых взносов, уплачиваемые работниками, удерживаются страхователями-работодателями при выплате заработной платы и перечисляются страховщику одновременно со страховыми взносами страхователя- работодателя.
Государственной гарантией устойчивости государственного страхования является система дотаций из федерального бюджета. Вложение временно свободных денежных средств обязательного социального страхования осуществляется только под обязательства Правительства РФ.
В современных условиях изменились взаимоотношения между страховыми компаниями и государством, что связано с кардинальными преобразованиями всей системы страхования на рыночных основах и отказом от государственной монополии на страховое дело.
Регулирование страховой деятельности осуществляется в двух формах:
- государственного регулирования со стороны органов государственной и муниципальной власти;
- саморегулирования страховщиков.
1. Прямое участие государства в управлении страховой деятельностью и развитии страховой системы предполагает:
- обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного государственного страхования;
- повышение роли государственных страховых компаний в реализации государственной политики в области страхования;
- предоставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;
- формирование целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.
Реализация данных мер возложена на Департамент страхового надзора Министерства финансов России и Федеральную службу страхового надзора, которые наделены следующими полномочиями:
- выдача страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности;
- ведение единого государственного реестра страховщиков, объединений страховщиков и реестра страховых брокеров;
- осуществление контроля за обоснованностью страховых тарифов и обеспеченностью платежеспособности страховщиков;
- установление правила формирования и размещения страховых резервов;
- разработка нормативных актов и методических документов по вопросам страхования;
- обобщение практики страховой деятельности.
Важнейшим проявлением государственного регулирования страховой деятельности является ее лицензирование.
Лицензированная страховая деятельность — это деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий) для выплат по договорам страхования.
Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничений по сроку действия, если это специально не предусмотрено при ее выдаче. Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного страхования (рис. 8.3).
После регистрации и выдачи лицензии на проведение страховой деятельности государство в лице уполномоченных органов осуществляет постоянный надзор за деятельностью страховщиков.
Департамент страхового надзора Министерства финансов России имеет право:
- получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности и информации об их финансовом положении;
- осуществлять проверку соблюдения страховщиками страхового законодательства и достоверности представляемой ими отчетности;
- при выявлении нарушений страховщиками страхового законодательства — давать предписания по их устранению. В случае невыполнения указанных предписаний Департамент имеет право приостанавливать или ограничивать действие лицензии страховщика впредь до устранения выявленных нарушений либо отозвать лицензию.
Рис.8.3. Виды лицензий на ведение страховой деятельности |
С целью усиления контроля за финансовым положением страховщиков разработаны «Правила размещения страховщиками страховых резервов». В соответствии с этими правилами в покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
• государственные ценные и муниципальные ценные бумаги;
• векселя банков;
• акции, облигации, жилищные сертификаты;
• инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
• банковские вклады;
• сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;
• доли в уставном капитале обществ;
• недвижимое имущество;
• доля премий по рискам, принятым в перестраховании;
136
• дебиторская задолженность страхователей;
• денежная наличность;
• денежные средства, иностранная валюта на счетах в банках;
• слитки золота и серебра.
2. Саморегулирование страховой деятельности возможно в условиях создания страхового рынка, децентрализации в сфере страхования, расширения круга объектов страхования.
Повышение стоимости страхования, увеличение риска наступления страхового случая приводит к формированию объективной необходимости объединения организационных и финансовых усилий страховщиков.
Страховое законодательство предусматривает различные правовые формы взаимодействия страховщиков:
• сострахование,
• перестрахование,
• объединения страховщиков.
Сострахование — метод распределения и выравнивания рисков; страховщик, получивший предложение заключить договор страхования объектов с большой фактической стоимостью и высокой степенью риска, может разделить на части ответственность с другими страховщиками, заключив договор сострахования.
Для установления оптимального соотношения страховщик берет на страхование такой размер страховой суммы, какой он может оставить на собственном удержании. Непокрытую часть риска он страхует у других страховщиков.
Перестрахование - представляет собой систему экономических отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя рискам передает другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля в целях обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Перестраховочный договор —юридический документ, содержащий соглашение сторон о том, что риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
Договор перестрахования заключают две стороны:
- страховое общество, которое передает риск (цедент);
- страховое общество, принимающее риск на свою ответственность — перестраховщик (цессионарий).
По способу передачи рисков перестраховочные договоры делятся на факультативные (необязательные) и облигаторные (обязательные).
По факультативному договору страховщик (перестрахователь) имеет право передавать застрахованные им риски, а другой страховщик (перестраховщик) имеет право принять или отказаться от принятия предложенных рисков.
По облигаторному договору оригинальный страховщик (перестрахователь) обязан передавать обусловленные доли рисков, принимаемых им на страхование в установленный период времени, другому конкретному страховщику (перестраховщику), а последний обязан их принимать.
Для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов, осуществления совместных программ страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и объединения.
Страховое законодательство России предусматривает и возможность создания страхового пула (соглашения). Страховой пул — добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников.
Еще по теме ГОСУДАРСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ. РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ:
- Методы государственного регулирования страховой деятельности и юридические основы страхования
- 52. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- Глава 16. Организация страхования и государственный надзор за страховой деятельностью
- 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
- 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
- Государственное регулирование финансовых страховых отношений
- Государственный надзор за страховой деятельностью
- 7.2. ВИДЫ СТРАХОВЫХ УСЛУГ НА РЫНКЕ СТРАХОВАНИЯ 7.2.1 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
- Государственное регулирование оценочной деятельности
- Государственное регулирование деятельности товарных бирж.
- Тарифы страховых взносов в системе пенсионного страхования. Порядок расчета страховых взносов