<<
>>

ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ФОНДА. КЛАССИ­ФИКАЦИЯ ВИДОВ И СИСТЕМ СТРАХОВАНИЯ

Осуществление страхования по защите имущества, предупреждению и возмещению материального ущерба происходит за счет средств страхового фон­да.

Страховой фонд - совокупность денежных средств, аккумулируемых страховщиком для возмещения ущербов страхователей и финансирования затрат по организации страхового дела.

Страховой фонд создается в форме резерва материальных или денежных средств.

В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

- централизованный страховой фонд — образуется за счет общегосу­дарственных ресурсов в натуральной и денежной форме и находится в распоряже­нии правительства.

Создание этого фонда связано с наличием страховых рисков природного и техногенного характера и возмещением чрезвычайного ущерба.

- фонды самострахования — создаются в децентрализованном порядке каждым самостоятельно хозяйствующим субъектом, преимущественно в виде натуральных запасов (семенной фонд, продовольственный) для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий, неблагоприятных эко­номических условий; может быть и в денежной форме, но не менее 15% уставного капитала (резервный фонд);

- фонды страховщика — создается за счет взносов участников страхо­вого процесса (предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан) только в денежной форме, имеет строго целевой характер расходования средств (на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с правилами и условиями договора). Обеспечение финансовой устойчивости страховых операций возможно лишь при наличии у страховой организации определенных резервных фондов.

Финансовой основой формирования страховых фондов являются страхо­вая премия и страховые резервы.

Страховая премия представляет собой сумму, выплачиваемую страхо­вателем в качестве компенсации за гарантии, предоставленные страховой компанией.

Она включает чистую премию, которая соответствует цене риска, и не включает различные административные издержки и комиссии посредников.

За счет части собранных премий образуются страховые резервы.

Страховые резервы — суммы денежных средств, предназначенные для обеспечения выполнения обязательств перед застрахованными лицами или выгодоприобретателями. Страховые резервы трансформируются в учете в сово­купность конкретных резервов (рис. 8.2).

Рис. 8.2. Состав страховых резервов

Каждый вид страхового резерва служит для решения своей задачи, но все они объединены общей целью — обеспечить выплаты и платежеспособность компании.

Резерв незаработанной премии необходим тогда, когда стоимость риска неравномерно распределена во время действия договора из-за сезонности наступ­ления страховых случаев, инфляции или каких-либо других причин. В этом случае возникает необходимость привести в соответствие размер резерва со стоимостью обязательств компании.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков учитывает инфля­цию в период урегулирования требований, реальный инвестиционный доход за этот же период, неадекватность требований в момент их предъявления реальной стоимости ущерба.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков предполагает расчет прогноза размера обязательств компании, которые уже возникли, но о которых еще неизвестно.

Резерв катастроф учитывает прогнозные последствия катастрофического события, которое в случае совершения существенно увеличит обязательства стра­ховой компании по договору или группе договоров.

Резерв колебаний убыточности предполагает необходимость прогноза возможного увеличения выплат, которое может быть вызвано наступлением наиболее вероятных событий.

Страховые резервы должны ограничиваться тем видом страхования, на ко­торый выдана лицензия. В противном случае будет происходить финансирование носителей одних рисков за счет других.

Существует много видов страхования, поэтому необходима их классифика­ция.

Она может осуществляться по различным критериям.

По целям страховой деятельности различают две сферы — коммерческое и некоммерческое страхование. Некоммерческое страхование включает социальное страхование, обязательное медицинское страхование и др. Коммерческое страхо­вание включает в себя первичное или прямое страхование, сострахование, пере­страхование.

По уровням защиты трудящихся различают страхование от отраслевого рис­ка, от риска предприятия и индивидуального риска (за счет собственных средств граждан).

По отраслям страхования различают страхование:

*личное страхование — объект страхования: жизнь и здоровье граждан; Имущественное страхование — объект: Товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователя, транспортное страхование, жилищное;

*страхование экономических рисков — объект: всевозможные риски (риск потери прибыли, страхование залоговых операций, страхование от потерь из-за колебания валютного курса, рисков по новым технологиям);

* страхование ответственности — объект: интересы самого страхователя и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб вследствие действия или бездействия страхователя (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств); в международной практике — страхование професси­ональной деятельности адвокатов, врачей.

По объему страховой ответственности различают обязательное и добро­вольное страхование. К обязательному страхованию относится страхование пас­сажиров, сотрудников милиции, внешней разведки, военнослужащих, сотрудни­ков налоговых инспекций и налоговой полиции, космонавтов.

По классу страхования различают страхование огневое, транспортное, ин­женерное.

По форме организации страхового дела страхование делится на групповое и индивидуальное.

По ориентации страховых интересов различают страхование, ориентиро­ванное на запросы семьи, и страхование предпринимательских структур.

Страхование предпринимательских рисков включает страхование на слу­чай неполучения прибыли, снижения рентабельности, образования убытков; на случай неплатежа по счетам поставщика продукции; упущенной выгоды по неудавшимся сделкам; от простоев оборудования.

По форме организации страхования: государственное, кооперативное, ак­ционерное, взаимное.

Страховые отношения возникают между страховщиком и страхователем при наступлении определенных событий (страхового случая). Расчет страховой суммы производится по одной из систем страхования:

1. Страхование по действительной стоимости имущества.

2. Страхование по системе пропорциональной ответственности. Это не­полное, частичное страхование объекта, и в этом случае сумма страхового возме­щения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта.

3. Страхование по системе первого риска, в этом случае страховое воз­мещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается.

4. Система дробной части, при этом в договоре страхования устанав­ливаются две страховые суммы:

Доказанная стоимость; Действительная стоимость.

По показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Если показанная стоимость равна действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе первого рис­ка. Если показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответственно­сти.

5. Страхование по восстановительной стоимости — в этом случае страхо­вое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Конечно, и страховые взносы при этом будут повыше, чем при других системах страхования.

В договорах страхования часто используется франшиза.

Франшиза — это предусмотренная условиями страхования часть убыт­ков, не подлежащая возмещению страховщиком.

Франшиза представляет собой личное участие страхователя в покрытии ущерба. Франшиза устанавливается в рублях или в процентах к страховой сумме или к ущербу. Франшиза выгодна и страхователю, и страховщику. Страхователь при этом получает скидки со страхового тарифа, а страховщик часть ущерба пе­рекладывает на страхователя. Франшиза бывает двух видов — условная и без­условная.

Условная (невычитаемая) франшиза означает, что страховщик освобож­дается от ответственности за ущерб, если он не превышает процента франшизы. Если ущерб больше франшизы, то страховщик обязан возместить ущерб полно­стью. При наличии условной франшизы в договоре страхования делается запись «Свободно от... процентов».

Безусловная (вычитаемая) франшиза означает, что страховое возмещение всегда равно ущербу за минусом безусловной франшизы. При наличии безуслов­ной франшизы в договоре страхования делается запись «Свободно от первых... процентов».

8.1.

<< | >>
Источник: Белоножко М.Л., Скифская А.Л.. Государственные и муниципальные финансы: учебник / М.Л. Белоножко, А.Л. Скифская. — СПб: ИЦ «Интермедия», — 208 с.. 2014

Еще по теме ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ФОНДА. КЛАССИ­ФИКАЦИЯ ВИДОВ И СИСТЕМ СТРАХОВАНИЯ:

  1. Источники средств Фонда социального страхования. Виды страхового обеспечения
  2. 5.3. Формы и виды страхования. Участники страхового процесса
  3. Тарифы страховых взносов в системе пенсионного страхования. Порядок расчета страховых взносов
  4. 39. Страховая система — звено финансово-кредитной системы, функции страхования. Риски
  5. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  6. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  7. Статья 294.1. Особенности определения доходов и расходов страховых организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование
  8. Глава 16. Организация страхования и государственный надзор за страховой деятельностью
  9. Нормативно-правовые аспекты деятельности Фонда социального страхования РФ. Его роль и задачи в реализации социального страхования и обеспечения
  10. 7.2. ВИДЫ СТРАХОВЫХ УСЛУГ НА РЫНКЕ СТРАХОВАНИЯ 7.2.1 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
  11. Формирование финансового результата деятельности страховой организации. Доходы страховой организации
  12. 9.2. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 9.2.1. На какие выплаты нужно начислять страховые взносы
  13. 92. Сущность Фонда государственного социального страхования