8.3 КЛАСИФІКАЦІЯ ТА ВИДИ РИЗИКІВ
Ідентифікація ризиків є одним з базових і основоположних елементів ризик-менеджменту.
При ідентифікації ризиків визначальним чинником є якість інформації, що використовується. Якість інформації визначається такими основними параметрами:- достовірність;
- об'єктивність;
- своєчасність;
- актуальність;
- повнота охоплення.
Виділяють такі джерела отримання інформації, що використовується при ідентифікації ризиків:
- проведення консультацій з групами фахівців, що мають досвід реалізації діяльності, у рамках якої здійснюється управління ризиками;
- досвід конкурентів та інших сторонніх організацій;
- SWOT-aнaлiз і результати маркетингових досліджень;
- звіти за страховими випадками;
- результати внутрішніх і зовнішніх аудитів;
- результати аналізу реалізації бізнес-процесів;
- аналіз проблем та результати попереднього аналізу ризиків (якщо такі є).
При ідентифікації ризиків необхідно також визначитися зі схемою їх класифікації. Класифікація ризиків дає можливість розділити їх на однорідні кластери, що дозволяє систематизувати ризики. Класифікувати ризики можна за різними ознаками. При цьому необхідно прагнути не стільки перерахувати всі види ризиків, скільки створити певну базову схему, яка дозволила б не упустити які-небудь із них (рис. 8.4).
Рис. 8.4 - Схема ідентифікації ризиків |
Мета класифікації ризиків - визначити джерело конкретного виду ризику та забезпечити застосування відповідних методів та інструментів управління ризиком, які здатні максимально нівелювати його негативний вплив на діяльність організації.
У сучасній теорії управління ризиками визначення об'єктів класифікації ризиків здійснюють на основі причин і джерел ризикових подій, їх характеристики та наслідків.
Групування основних господарських ризиків за різними ознаками та їх характеристика наведені у таблиці 8.3. Досить часто у практичній діяльності різні види ризиків тісно переплітаються та є взаємозалежними один від одного.
Варто зазначити, що наведена класифікація не є повною, але має певну практичну спрямованість для організації та управління ризиками у сучасних умовах господарювання. Підприємницькі ризики є невід'ємною та беззаперечною частиною господарської діяльності підприємства. Тому результативність дій менеджера, подолання невпевненості у майбутніх результатах залежать, насамперед, від можливості та вміння правильно оцінити ступінь ризикованості намічених операцій та вжити необхідних заходів.
За таких умов при здійсненні класифікації ризиків з метою ефективного управління ними важливо дотримуватись наступних принципів:
- враховувати усі чинники, які впливають на виникнення та рівень ризиків;
- використовувати різні види групування ризиків з урахуванням напрямів використання інформації.
Розуміння сутності ризиків та їх класифікація створюють необхідні передумови для ефективного управління ними і досягнення позитивного результату господарської діяльності.
Таблиця 8.3 - Видова класифікація та характеристика ризиків
|
фінансовий ризик | невиконання суб'єктом економічної діяльності своїх фінансових зобов'язань (прострочення платежів, порушення термінів повернення кредитів тощо); вірогідність виникнення негативних фінансових наслідків у вигляді втрати доходу чи капіталу в умовах невизначеності здійснення його фінансової діяльності | |
комерційний ризик | зниження обсягів реалізації товарів (послуг) внаслідок зміни кон'юнктури, підвищення закупівельної ціни товарів, непередбачене зниження обсягу закупівель, втрати товару у процесі обігу тощо | |
інвестиційний ризик | пов'язаний із можливістю знецінення інвестиційно-фінансового портфеля, який складається як із власних цінних паперів, так і з придбаних | |
валютний ризик | пов'язаний із можливістю коливань ринкових ставок власної грошової одиниці та інших курсів валют | |
юридичний ризик | пов'язаний з неправильним чи неправомірним оформленням документів, укладанням угод чи трактуванням норм правових актів | |
інноваційний ризик | ризик відхилення від мети у разі вкладання коштів у виробництво інноваційного продукту, науково-дослідні та конструкторські роботи | |
2. Залежно від можливого результату | чистий | імовірність отримання негативного чи нульового результату (виробничі та інвестиційні ризики) |
спекулятивний | імовірність отримання як позитивного, так і негативного результату (фінансові ризики) | |
3. За сферою походження | соціально- політичний ризик | зміна здійснюваного державою політичного курсу, введення у дію незапланова- них раніше соціальних програм або інших дій, що в основі свого походження мають соціальну сферу |
адміністративно- законодавчий ризик | реалізація незапланованих адміністративних обмежень господарської діяльності суб'єктів ринку, зміни в законодавстві (збільшення податкових ставок, заборона на здійснення певного виду діяльності тощо) | |
природно- екологічний ризик | залежність виробництва від природно- кліматичних умов (забагато опадів, повені); зворотний зв'язок між суспільним виробництвом і навколишнім природним середовищем (несприятливий вплив шкідливих виробництв на здоров'я людини тощо) | |
демографічний ризик | можливість зміни демографічної ситуації; особливість даних ризиків - існують як у формі самостійних ризиків, так і спричинені виникненням інших ризиків |
(зниження тривалості життя населення може призвести до виникнення ризику, пов'язаного з реалізацією продукції, орієнтованої на більш старше населення) | ||
геополітичний ризик | можливість змін глобального характеру (світова міграція робочої сили, поява хвороб, що загрожують ЖИТГЮ всього людства тощо) | |
4. За причинами виникнення | ризик, викликаний непевністю у майбутньому | характерний для функціонування всіх суб'єктів ринку, складністю у прогнозуванні їхніх дій (непевність майбутнього може бути викликана невизначеністю як у функціонуванні економічної системи самого підприємства або його найближчого оточення (наприклад, партнерів), так і навколишнього середовища, наприклад, економіки країни в цілому) |
ризик, викликаний нестачею інформації для прийняття рішень | пов'язаний з об'єктивною неможливістю врахування і розгляду усіх параметрів, необхідних для прийняття виробничо- господарських рішень | |
ризик, викликаний особистими суб'єктивними чинниками групи, що аналізує ризик | пов'язаний з власним розумінням аналізованих процесів, рівнем кваліфікації, співвідношенням кількості часу, необхідного для якісного та всебічного аналізу та наданим для цієї процедури часом | |
обгрунтовані ризики | ризики, які підприємство вирішує взяти на себе після проведення аналітичної оцінки прогнозованих результатів і можливих витрат; при цьому їх вплив на діяльність підприємства буде мінімальним | |
5. За ступенем обгрунтованості прийняття ризику | частково обгрунтовані | ризики, що бере або передбачає взяти підприємство за умови рівності результатів і витрат; імовірність появи несприятливої події настільки велика, що у випадку її появи суб'єкт господарювання може дістати нульовий ефект |
авантюрні ризики | ризики, у результаті реалізації яких має місце висока ймовірність недосягнення запланованих результатів; суб'єкт господарювання, що бере авантюрний ризик, діє без урахування реальних сил, умов і можливостей, розраховуючи на випадковий успіх | |
6. За відповідністю допустимим межам | допустимі ризики | можлива величина втрат не перевищує розміру очікуваного прибутку. У найгіршому випадку - втрата всього прибутку, за сприятливого збігу обставин - незначний розмір втрат, що припадає на одну ризиковану ситуацію |
критичні ризики | можливий розмір втрат перевищує прибуток, але не є більшим за дохід від реалізації | |
катастрофічні ризики | найбільш небезпечні; можливі втрати перевищують виручку (дохід) від реалі- |
зації та можуть досягти величини, що дорівнює майну підприємства. Настання ризику може призвести до банкрутства або ліквідації компанії | ||
7. За можливістю прогнозування | прогнозовані ризики | ризики, виникнення яких можна спрог- нозувати, що здійснюється з використанням найрізноманітніших методів аналізу |
ризики, що частково не прогнозуються (форс-мажорні) | ризики, котрі виникають внаслідок настання форс-мажорних подій (надзвичайних обставин), що не можуть бути цілком передбачені, та виступають непереборною перешкодою (стихійні лиха, катастрофи тощо) | |
непрогнозовані ризики | ризики, виникнення яких неможливо передбачити жодним із наявних методів або підходів | |
8. За ступенем впливу на діяльність суб'єкта господарювання під час реалізації ризику | негативний ризик | ризик, реалізація якого спричинює певні втрати для суб'єкта господарювання |
нульовий ризик | ризик, що характеризується відсутністю впливу на суб'єкт господарювання | |
позитивний ризик | ризик, реалізація якого спричиняє додатковий виграш (дохід, прибуток) для суб'єкта господарювання |
..
Еще по теме 8.3 КЛАСИФІКАЦІЯ ТА ВИДИ РИЗИКІВ:
- 2. Види та норми амортизації та їх характеристика
- 1. Види банків та їх основні функції.
- 1.3. Види аналізу банківської діяльності та етапи його проведення
- студентки 4 курсу економічного факультету групи”Економічна теорія” Інякіної Любові. Банки: сутність, види та особливості, 1999
- 3.1. Вдосконалення системи обслуговування клієнтів за допомогою акредитивів в КБ.
- Висновок
- Методичні основи аналізу доходів, витрат і прибутковості комерційного банку
- Додатки
- Сбережения населения как инвестиционный ресурс
- 1. Посередницькі операції банків .
- Теоретичний і методологічний аспекти аналізу власного капіталу
- Аналіз якості активів