<<
>>

Центральный банк и его функции

Историческая справка

более 300 лет назад. Первым эмиссион­ным банком считается созданный в 1694 г. Банк Англии, посколь­ку он первым начал выпускать банкноты и учитывать коммерче­ские векселя. Повсеместное распространение и современное зна­чение центральные банки получили только в XX в. На Междуна­родной финансовой конференции, проходившей в Брюсселе в 1920 г., отмечалось: «В странах, где не существует центрального эмиссионного банка, его следует создать». Далее утверждалось следующее: «Банки, особенно эмиссионный банк, нужно освобо­дить от политического давления, они должны управляться на принципах разумных финансов».

Первоначально банки верхнего уровня назывались эмиссион­ными и образовывались как акционерные компании, наделенные особыми полномочиями. Термином «центральный банк» назывался самый крупный банк, находящийся в самом центре банковской системы. Затем подобные банки постепенно монополизировали не­которые специфические функции и на определенном этапе разви­тия государства их национализировали.

Государственный Банк России был учрежден в 1860 г. на базе основанных при Екатерине II ассигнационного и заемного государ­ственного банков.

В отличие от центральных банков западно-европейских стран и США Государственный банк России сочетал в своей деятельности выполнение эмиссионных и различных торговых операций, осо­бенно по торговле хлебом, экспорт которого был главным источни­ком иностранной валюты, Госбанк имел собственные крупные эле­ваторы и зернохранилища, расположенные в районах, где отсутст­вовали банковские учреждения. На принадлежащих банку зерно­хранилищах ссуды под залог выдавались зерном. Помимо хлебной торговли Госбанк посредством кредитов участвовал в торговле ле­сом, сахаром, текстилем и другими экспортными товарами.

Государственный банк России являлся «банком банков». В нем имели счета и хранили свои резервы коммерческие банки. В 1914 г. сеть Госбанка включала 10 контор и 125 отделений. Банковские операции осуществляло 791 местное (уездное) казначейство. Наряду с этим Госбанк управлял деятельностью системы сберегательных касс, общее количество которых превышало 8 тыс. Свободные ос­татки денег в виде накоплений населения хранились в Госбанке. Госбанк использовал деньги сберкасс на поддержку правительства, инвестируя их в облигации государственных займов.

Значение Госбанка как эмиссионного банка резко возросло в конце XIX в. в результате денежной реформы 1895—1897 гг., когда в обращение были выпущены золотые монеты достоинством 5, 7, 10 и 15 руб. Государственному банку разрешалось выпускать не обеспеченные золотом бумажные деньги лишь в пределах твердого лимита — 300 млн руб. Вся банковская эмиссия сверх этого лимита должна была производиться в пределах золотого запаса, состав­ляющего 1528 млн руб. или почти 1200 т.

Началом нового — «рыночного» — этапа деятельности Цен­трального банка России можно считать 1990 г., когда в России была ликвидирована государственная монополия в банковском деле и банковская система законодательно стала двухуровневой.

Как уже говорилось выше, в 1992 г. в связи с распадом СССР функции Госбанка СССР на территории России принял на себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельно­сти Банка России определяются Конституцией Российской Феде­рации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

I |г ___ ___ ____ Выделившись из числа коммерческих

ЦЬ как независимый _ г

„ банков значительными размерами капи-

государственныи орган .. г * *

тала и большими объемами проводимых

операций, центральные банки утратили свои позиции, уступив лидерство коммерческим банкам. Их функции и методы воздейст­вия на финансовую систему модифицировались, а степень влия­ния на состояние денежно-кредитной системы страны неизмеримо возросла.

При этом степень влияния центрального банка на формирова­ние денежно-кредитной системы в различных странах неодинакова и зависит от степеней свободы, какими обладает центральный банк и его руководство.

Чаще всего центральный банк подотчетен непосредственно за­конодательному органу власти страны или образованной послед­ним специальной банковской комиссии. Управляющий централь­ным банком не входит в правительство, и его назначение на должность не совпадает по срокам с формированием нового каби­нета министров.

Назначение на пост управляющего центральным банком произ­водится президентом, парламентом. Свою кандидатуру может про­вести и правительство, но в этом случае оно должно опираться на парламентское большинство. Это обычная практика, и во многих странах именно правительство официально предлагает парламенту кандидатуру главы центрального банка. Время пребывания в долж­ности высшего руководства центрального банка либо не ограничи­вается вовсе (Дания, Финляндия, Норвегия), либо ограничивается достаточно большим сроком: семь лет — в Канаде, Нидерландах, Австралии, восемь лет — в ФРГ.

Наиболее зависимыми от государственных органов являются центральные банки Франции и Италии, где законодательно закреп­лено право правительства на вмешательство в деятельность цен­тральных банков. В законодательствах Великобритании, Японии, Швеции, Нидерландов четко установлено право государственных органов отменять решения центрального банка, а также инструкти­ровать его. Наиболее независимы центральные банки Германии и Швеции. В законодательстве этих стран отсутствуют нормы, разре­шающие правительству вмешиваться в денежно-кредитную полити­ку, проводимую центральным банком.

Таким образом, уровень относительной независимости цен­тральных банков экономистами сводится к тому, что это независи­мый государственный орган. Иными словами, центральный банк — это государственный орган, структура которого обособляется от ос­тальных государственных органов, и, следовательно, у него есть возможность использовать собственную власть независимо от дру­гих государственных органов.

Считается, что независимость центрального банка является га­рантией эффективности денежной политики, направленной на ста­билизацию цен и покупательной способности национальной де­нежной единицы. Чтобы бороться с инфляцией, центральный банк должен завоевать доверие общества и иметь репутацию орга­на, строго выполняющего свои обязательства. У центрального банка должна быть возможность давать обещания независимо от правительства. Правительства, как правило, озабочены экономи­ческим ростом. Поэтому если центральный банк является агентом правительства или находится под его давлением, то денежно­кредитная политика будет направлена на увеличение объемов производства и инфляцию. Как показали эмпирические исследо­вания, в развитых странах действительно существует высокая кор­реляция между темпами инфляции и степенью независимости центрального банка.

Не следует понимать независимость центрального банка в абсо­лютном смысле. Даже при полной формальной независимости все­гда существует политическое давление на управляющего, и не все­гда удается такому давлению противостоять.

С другой стороны, во­прос о независимости — это вопрос координации бюджетно­налоговой и денежной политики. Если бы правительство и цен­тральный банк ставили одни и те же цели и если бы эти цели были тем, что действительно необходимо экономике, то согласованность была бы предпочтительнее независимости.

Можно выделить следующие основные принципы или критерии независимости центрального банка.

1. Назначение руководства, председателя или управляющего цен­трального банка. Степень независимости будет определяться:

• процедурой назначения главы центрального банка — его могут назначать: правление банка; законодательная власть, парламент; исполнительная и законодательная власть со­вместно; коллективная исполнительная власть (правитель­ство); один-два представителя исполнительной власти (председатель правительства и/или министр финансов); не­трудно заметить, что возможные варианты перечислены в порядке убывания независимости центрального банка;

• сроком пребывания в должности управляющего и членов правления — чем дольше срок, тем более независим управ­ляющий центральным банком; Председатель ЦБ РФ назна­чается на должность Государственной Думой сроком на че­тыре года (для сравнения: председатель совета управляющих Федеральной резервной системы США и его члены назна­чаются президентом с одобрения Конгресса на 14 лет).

2. Взаимоотношения между центральным банком и правительст­вом, т.е. его законодательная ответственность. Независимость цен­трального банка определяется возможностью правительства, минист­ра финансов участвовать в управлении и принятии решений, а также тем, в какой степени деятельность банка регулируется законом. На­пример, министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ не входят в состав совета директоров Банка России и участвуют в заседаниях совета с правом совещательного голоса.

3. Статус, функции и полномочия центрального банка. Так, для Банка России они определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке РФ», другими федеральными зако­нами. Банк России подотчетен Государственной Думе.

4. Процедура формирования денежно-кредитной политики. Незави­симость центрального банка определяется тем, кто формирует поли­тику, кому принадлежит последнее слово. Так, Центральный банк РФ разрабатывает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики во взаимодействии с Правительством РФ и публикует совместное заявление после рассмотрения и приня­тия соответствующего решения Государственной Думой (в этом, в частности, проявляется относительный характер его независимости).

5. Цели политики, установленные законом. Чем больше целей с по­тенциально конфликтной направленностью указано в законах, регули­рующих деятельность центрального банка, тем менее он независим.

6. Прямые указания органов государственной власти. Речь идет прежде всего о том, имеют ли право исполнительные или законода­тельные органы власти контролировать бюджет центрального банка. До принятия в июле 2002 г. новой редакции Закона «О Централь­ном банке РФ (Банке России)» ни правительство, ни Федеральное Собрание не контролировали объем текущих расходов, капитальных вложений и распределение прибыли, остающейся в распоряжении Банка России после перечисления 50% в федеральный бюджет. Главный орган управления — совет директоров самостоятельно оп­ределял объем и смету расходов на текущий год. С принятием по­правок объем административно-хозяйственных расходов, капиталь­ных вложений, порядок формирования резервных фондов и рас­пределения прибыли, остающейся в распоряжении Банка России, утверждается Национальным банковским советом.

7. Ограничения на предоставление кредитов правительству. Чем более ограничено прямое кредитование правительства центральным банком, тем более он независим. В РФ закон запрещает прямое кредитование правительства для финансирования дефицита госу­дарственного бюджета, а также покупку государственных ценных бумаг при их первичном размещении за исключением случаев, ко­гда это предусматривается законом о госбюджете.

Первые пять критериев можно трактовать как показатели поли­тической независимости центрального банка, последние два харак­теризуют его экономическую независимость.

Не все центральные банки обладают одновременно и политиче­ской, и экономической независимостью. Например, как показали исследования, только центральные банки Канады, Нидерландов, Швейцарии, США и Германии обладают и политической, и эконо­мической независимостью. В то же время банки Греции, Португа­лии и Испании полностью зависимы.

С самого начала планировалось, что Банк России будет незави­симым государственным органом в проведении денежно-кредитной политики. Именно в таком контексте можно трактовать ст. 75 Кон­ституции РФ. В ст. 1 Федерального закона «О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)» говорится о том, что свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других органов государственной власти. Многие властные полномо­чия были переданы Национальному банковскому совету.

Ключевым элементом финансовой систе-

мы любого развитого государства сегодня

правовая форма является центральный банк, выступающий официальным проводником денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика наряду с бюджетной состав­ляет основу всего государственного регулирования экономики.

Поэтому эффективная деятельность центрального банка являет­ся одним из условий эффективного функционирования рыночной экономики. Согласно этому большую роль в деятельности цен­тральных банков играет его организационно-правовая форма. В ряде стран сохранился акционерный статус центральных банков. Напри­мер, капитал Банка Италии принадлежит банкам и страховым ком­паниям, капитал Федеральной резервной системы (ФРС) США принадлежит банкам — членам ФРС.

Центральный банк чаще всего является собственностью госу­дарства, хотя имеются центральные банки, капитал которых госу­дарству не принадлежит.

В зависимости от форм собственности центральные банки под­разделяются на унитарные (государственные), акционерные и объеди­нения ассоциативного типа (смешанные). Их характеристики пред­ставлены в табл. 9.2.

Таблица 9.2. Формы организации центрального банка
Форма организации ЦБ Характеристика
Унитарные (государственные) Акционерные

Ассоциативного типа (смешанные)

Капитал полностью принадлежит государ­ству (Англия, Россия, Дания, Франция) Капитал принадлежит акционерам (США, Италия)

С участием или без участия государства (Швейцария, Япония, Австрия)

В большинстве случаев капитал центрального банка полностью принадлежит государству (Банк Англии, Франции, Дании, России и др.). Хотя в настоящее время нет достаточно определенной позиции в том, к какому виду юридического лица относится Банк России.

Центральные банки могут иметь смешанную форму собственно­сти на капитал, когда часть капитала центрального банка принад­лежит государству, а часть находится в руках юридических и/или

физических лиц. Так, например, 55% капитала Банка Японии при­надлежит государству, а 45% — частным лицам; в Австрии 50% ка­питала принадлежит государству, а 50% — собственность физиче­ских и юридических лиц-резидентов.

Общим признаком, характеризующим правовое положение Бан­ка России, независимо от того, в каком качестве он выступает, осуществляя возложенные на него функции, является статус, пре­доставленный ему Федеральным законом Российской Федерации от «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Однако ни данный Закон, определяющий, что Банк России яв­ляется юридическим лицом (ст. 2), ни другие принятые после него федеральные законы не устанавливают для него организационно- правовой формы юридического лица.

По разным мнениям, нашедшим отражение в юридической ли­тературе, по своей организационно-правовой форме он представля­ет собой:

• унитарное предприятие;

• государственное учреждение;

• государственную корпорацию.

1. Унитарное предприятие. Существование данной точки зрения обусловлено некоторыми историческими предпосылками. Так, действовавшие до 1995 г. Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 и Устав Банка России, утвержденный Постановлением Президиума Верхов­ного Совета РСФСР от 24 июля 1991 г. закрепляли за Банком Рос­сии имущество на праве хозяйственного ведения. В результате были созданы фактические и юридические предпосылки для выводов о коммерческом статусе Банка. Такие выводы получили подтвержде­ние после принятия Федерального закона «О введение в действие части первой Гражданского кодекса РФ» от 30 ноября 1994 г. № 52-ФЗ. В ч. 6 ст. 6 указанного Закона устанавливалось, что к созданным до дня официального опубликования части первой ГК РФ государственным предприятиям, основанным на праве полного хозяйственного ведения, применяются нормы ГК РФ об унитарных предприятиях, основанных на праве хозяйственного ведения и яв­ляющихся коммерческими организациями.

Устав Банка России также предоставлял ему практически неог­раниченные полномочия по распоряжению закрепленным за ним имуществом. После принятия Конституции РФ Закон «О Цен­тральном банке (Банке России)» вступил в противоречие с консти­туционными положениями. Конституция закрепила за Банком ста­тус особого властного органа, который в силу этого не может яв­ляться коммерческой организацией. Попутно изменились критерии оценки его деятельности.

Из Конституции России 1993 г. следует, что показателем работы Банка России является вовсе не прибыль, а устойчивость и защи­щенность денежной единицы России — рубля (Устав Банка России закреплял прибыль как показатель финансовых результатов его дея­тельности). Эти и другие обстоятельства способствовали тому, что­бы в апреле 1995 г. Закон РСФСР «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 был изложен в новой редакции, закрепившей некоммерческий статус Банка России, а Устав Банка России был признан утратившим силу.

Согласно ст. 3 названного Закона «получение прибыли не явля­ется целью деятельности Банка России».

Более того, в отличие от ранее действовавшего законодательства Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федера­ции (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ ему предоставле­но право осуществлять полномочия по владению, пользованию и распоряжению переданной ему федеральной собственностью только в соответствии с целями и в порядке, установленном Законом. По­этому выводы некоторых юристов о коммерческом статусе Банка России носят предположительный характер. Реализация такого предположения на практике при сохранении за ЦБ статуса государ­ственного органа не представляется возможной, поскольку нельзя совместить властные полномочия Банка России по регулированию денежно-кредитной системы и осуществление им непосредственно банковской деятельности на коммерческой основе.

Признанию Банка России унитарным предприятием препятст­вует еще и то, что у него отсутствует устав как таковой (вряд ли можно считать, что уставом для Банка является Федеральный Закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)». Кроме того, странно было бы допустить, что осуществление публично­правовых и властных функций государство доверило коммерче­ской организации.

Согласно п. 1 ст. 113 ГК РФ унитарным предприятием призна­ется коммерческая организация, не наделенная правом собствен­ности на закрепленное за ней собственником имущество. Именно таковым является Банк России, уставный капитал и иное имуще­ство которого являются федеральной собственностью. Руководи­тель унитарного предприятия согласно п. 4 ст. 113 ГК РФ назна­чается собственником. Председатель Банка России назначается и освобождается от должности Государственной Думой, как и члены Совета директоров Банка России. Банк России представляет собой унитарное предприятие, основанное на праве хозяйственного ве­дения. Это подтверждается также анализом ст. 294, 295 и 296 ГК РФ, в которых раскрываются права собственности в отношении имущества, находящегося в хозяйственном ведении и в оператив­ном управлении.

2. Государственное учреждение. Банк России, как утверждают некоторые авторы, является государственным учреждением, по­скольку властные управленческие полномочия присущи только го­сударственным органам, которые в настоящее время являются госу­дарственными учреждениями. Это так, но наличие управленческих функций не является критерием для определения организационно­правовой формы юридического лица.

Одним из основополагающих признаков учреждения является его обязательное финансирование собственником (п. 2 ст. 48 ГК РФ). Согласно ст. 2 Закона о Центральном банке собственником имущества Банка является Российская Федерация. Однако собст­венник не финансирует Банк России, который не является бюд­жетной организацией и осуществляет свои расходы за счет собст­венных средств (п. 2 ст. 2 Закона).

Но осуществление Банком России своих расходов за счет собст­венных средств вовсе не противоречит ст. 50 и 120 ГК РФ, так как согласно ст. 298 ГК РФ, «если в соответствии с учредительными документами учреждению предоставлено право осуществлять при­носящую доходы деятельность, то расходы, полученные от такой деятельности, и приобретенное за счет таких доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения и учиты­ваются на отдельном балансе».

Поэтому осуществление Банком России расходов за счет собст­венных средств не опровергает, а, наоборот, подтверждает, что из ныне существующих организационно-правовых форм ему, как и другим государственным органам, более всего соответствует госу­дарственное учреждение.

Учреждение согласно п. 2 ст. 120 ГК РФ отвечает по своим обя­зательствам находящимися в его распоряжении денежными средст­вами, а при их недостаточности собственник имущества учрежде­ния несет субсидиарную ответственность по долгам учреждения. Однако государство не отвечает по долгам Центрального банка, а тот не отвечает по обязательствам государства, если иное не уста­новлено федеральным законом (ч. 5 ст. 2 Закона).

3. Государственная корпорация. В связи с внесением изменений в Федеральный закон «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ в литературе высказано мнение об отнесении Банка России к государственным корпорациям. Ряд положений Закона о Центральном банке корреспондирует нормам Закона «О некоммер­ческих организациях». Так, Банк России учрежден Российской Фе­дерацией на основе имущественного взноса (имущество Госбанка СССР перешло к Банку России), он создан на основе Закона о Центральном банке, не имеет членства, в настоящее время не имеет уставных документов — все это соответствует требованиям ст. 7.1 Закона «О некоммерческих организациях».

Веский довод против представленной точки зрения — это то, что Центральный банк РФ не является собственником закреп­ленного за ним имущества, которое в соответствии со ст. 2 Зако­на о Центральном банке составляет собственность Российской Федерации.

Есть и такое определение организационно-правовой формы Банка: «Банк России — государственная корпорация с особым кон­ституционно-правовым статусом, учрежденная Российской Федера­цией для осуществления защиты и обеспечения устойчивости руб­ля, наделенная исключительным правом эмиссии на территории Российской Федерации и осуществляющая свои функции незави­симо от органов государственной власти. Имущество, переданное Банку России, является его собственностью». Как видим, данное определение устраняет высказанное выше замечание относительно невозможности признания за Центральным банком статуса государ­ственной корпорации.

Принципиальным выводом является тот, что, Банк России, бу­дучи наделенным властными полномочиями в сфере правления банковской системой не может быть коммерческой организацией, т.е. организацией, основная цель деятельности которой в соответст­вии со ст. 50 ГК РФ — извлечение прибыли.

В соответствии с действующим в настоящее время законода­тельством за Центральным банком РФ не может быть однозначно (без оговорок) признана какая-либо из вышерассмотренных орга­низационно-правовых форм. Но именно в силу закрепленных за ним имущественных прав, он подпадает под определение государ­ственного учреждения.

В соответствии со ст. Конституции федеральные банки (следо­вательно, и Центральный банк РФ, имущество которого является федеральной собственностью) относятся к федеральным экономи­ческим службам (п. «ж» ст. 71) и находятся в ведении Российской Федерации.

Функции и правовой В ч. 1 ст. 75 Основного закона закрепёяет-

статус ЦБ РФ ся, что денежная эмиссия осуществляется

исключительно Центральным банком РФ, а в ч. 2 данной статьи определяется основная его функция — защита и обеспечение устойчивости рубля. Эту функцию он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с изм. от 23 декабря 2004 г.) Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно и кредитную поли­тику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и орга­низует наличное денежное обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установ­лено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и го­сударственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются ор­ганизация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными ре­зервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредит­ных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организа­ций и банковских групп;

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организа­циями в соответствии с федеральными законами;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правитель­ства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходи­мых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и ва­лютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международ­ными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного балан­са Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на орга­низацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономи­ки Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отноше­ний, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ, которая:

• назначает на должность и освобождает от должности Пред­седателя Банка России по представлению Президента Рос­сийской Федерации;

• назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Пред­седателя Банка России, согласованному с Президентом Рос­сийской Федерации;

• направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

• рассматривает основные направления единой государствен­ной денежно-кредитной политики и принимает по ним ре­шение;

• рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

• принимает решение о проверке Счетной палатой Россий­ской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреж­дений. Указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского со­вета;

• проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;

• заслушивает доклады Председателя Банка России о деятель­ности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно­кредитной политики).

Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных ор­ганизаций, если иное не установлено федеральными законами. Это не распространяется на его участие в капиталах Сберегательного банка Российской Федерации (далее — Сбербанк), Банка внешней торговли, а также в капиталах следующих кредитных организаций, созданных на территориях иностранных государств: Донау-банка АГ (Вена); Ист-Вест Юнайтед банка (Люксембург); Коммерческого банка для Северной Европы — Евробанка (Париж); Московского Народного банка Лтд (Лондон); Ост-Вест Хандельсбанка АГ (Франкфурт-на-Майне).

Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб.

Прибыль Банка России определяется как разница между сум­мой доходов от предусмотренных законом банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций.

Основополагающим элементом правового статуса Банка России является его организационная структура (рис. 9.2). На начало 2002 г. в России действовало 78 территориальных учреждений и 1175 головных расчетно-кассовых центров[50]. Кроме того, в систему Банка России входят центральный аппарат (22 департамента), пять отделений Московского ГТУ, Центральное хранилище и сеть межре­гиональных хранилищ, пять организаций программно-технического комплекса, ряд организаций, обеспечивающих функционирование Банка России.

Рис. 9.2. Организационная структура Банка России

Вопросы правового регулирования деятельности Центрального банка РФ, кроме Конституции Российской Федерации и Феде­рального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», решаются в федеральных законах «О банках и банковской деятельности» и «О валютном регулировании и ва­лютном контроле».

Территориальные учреждения Банка России

Территориальное учреждение Банка России —

обособленное подразделение, осуществляющее на территории субъекта Российской Федера­ции часть функций Банка России в соответст­вии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельно­сти», положением ЦБР «О территориальных учреждениях Банка России» от 29 июля 1998 г. № 46-П и другими нормативными акта­ми. Любое территориальное учреждение входит в единую централи­зованную систему Банка России с вертикальной структурой управ­ления.

Территориальные учреждения, как правило, создаются на тер­ритории субъектов Российской Федерации. По решению Совета директоров Банка России они могут создаваться по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов. Терри­ториальными учреждениями Банка России являются его главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, национальные банки республик в составе Российской Федерации, а также терри­ториальное учреждение Банка России, созданное по экономиче­скому району, объединяющему территории нескольких субъектов Российской Федерации.

В составе территориальных учреждений на правах структурных подразделений действуют расчетно-кассовые центры (РКЦ), иные подразделения, в том числе, обеспечивающие деятельность терри­ториального учреждения (столовые, лечебно-профилактические и оздоровительные учреждения, учебные заведения, и т.д.), создание и ликвидация которых утверждается Банком России. Деятельность указанных структурных подразделений регулируется соответствую­щими положениями.

Территориальное учреждение не имеет права:

• принимать нормативные акты;

• выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства;

• предоставлять кредиты на финансирование дефицитов фе­дерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Фе­дерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов;

• осуществлять банковские операции в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами без разрешения Банка России.

Основными задачами территориального учреждения на террито­рии субъекта Российской Федерации или экономического района, объединяющего территории нескольких субъектов Российской Фе­дерации, являются:

• участие в проведении единой государственной денежно­кредитной политики, направленной на защиту и обеспече­ние устойчивости рубля;

• обеспечение развития и укрепления банковской системы Российской Федерации;

• эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов;

• осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;

• организация и контроль над деятельностью кредитных орга­низаций на рынке ценных бумаг;

• организация валютного контроля;

• проведение анализа состояния и перспектив развития эко­номики и финансовых рынков региона.

Органом управления Банком России являет- Органы управления у „ „ .

і іс ся Национальный банковский совет — колле-

ЦЬ Г^Р ... 1

гиальный орган. В него входят 12 человек,

из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое — Госу­дарственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое — Президентом РФ, трое — Правительством РФ. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.

Председатель Банка России назначается на должность Государ­ственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.

Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент РФ не позднее чем за три месяца до истечения полномочий действующего Председателя. В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка Рос­сии Президент РФ представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок со дня указанного освобождения.

В случае отклонения предложенной кандидатуры Президент РФ в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна и та же кан­дидатура не может вноситься более двух раз.

Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.

Государственная Дума вправе освободить от должности Пред­седателя Банка России по представлению Президента РФ. Пред­седатель Банка России может быть освобожден от должности только в случаях:

• истечения срока полномочий;

• невозможности исполнения служебных обязанностей, под­твержденной заключением государственной медицинской комиссии;

• подачи личного заявления об отставке;

• совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;

• нарушения федеральных законов, которые регулируют во­просы, связанные с деятельностью Банка России.

Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность.

Решения Национального банковского совета принимаются большинством голосов от числа присутствующих его членов при кворуме семь человек.

Национальный банковский совет заседает не реже одного раза в квартал. Заседания назначаются Председателем Национального банковского совета либо в случае его отсутствия заместителем, а также по требованию Председателя Банка России или не менее трех членов Национального банковского совета.

В компетенцию Национального банковского совета входит:

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года общего объема: расходов на содержание служащих Банка России; расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; капитальных вложений; про­чих административно-хозяйственных расходов;

3) утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров дополнительных расходов на содержание слу­жащих Банка России, дополнительных расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование слу­жащих Банка России, дополнительных капитальных вложений, а также утверждение прочих дополнительных административно­хозяйственных расходов;

4) рассмотрение вопросов совершенствования банковской сис­темы Российской Федерации;

5) рассмотрение проекта основных направлений единой госу­дарственной денежно-кредитной политики и основных направле­ний единой государственной денежно-кредитной политики;

6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в ка­питалах кредитных организаций, и т.д.

В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 чле­нов Совета директоров, которые работают на постоянной основе. Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на четыре года по представлению Предсе­дателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации.

Члены Совета директоров освобождаются от должности:

• по истечении указанного в настоящей статье срока полно­мочий — Председателем Банка России;

• до истечения указанного в настоящей статье срока полно­мочий — Государственной Думой по представлению Пред­седателя Банка России.

Совет директоров выполняет следующие функции.

1. Во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает проект основных направлений единой государствен­ной денежно-кредитной политики и основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и представляет эти документы для рассмотрения в Национальный банковский совет, а также Президенту Российской Федерации, в Правительство Рос­сийской Федерации и Государственную Думу в соответствии со ст. 45 Федерального закона о Центральном банке РФ, обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной де­нежно-кредитной политики.

2. Утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой от­четности Банка России и заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка Рос­сии, на которые распространяется действие Закона Российской Фе­дерации «О государственной тайне», и представляет указанные ма­териалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу.

3. Утверждает отчет о деятельности Банка России, готовит ана­лиз состояния экономики Российской Федерации в соответствии со ст. 25 Федерального закона о Центральном банке РФ и представля­ет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу.

4. Рассматривает и представляет в Национальный банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснова­ниями не позднее 1 декабря предшествующего года общий объ­ем: расходов на содержание служащих Банка России; расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; капитальных вложений Банка России; прочих административно-хозяйственных расходов Банка России.

5. Рассматривает и представляет в Национальный банковский совет при необходимости на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями предложения по дополнительным расходам.

6. Утверждает смету расходов Банка России, исходя из утвер­жденных Национальным банковским советом общих объемов расходов Банка России, не позднее 31 декабря предшествующего года.

7. При необходимости утверждает смету дополнительных расхо­дов Банка России после утверждения Национальным банковским советом дополнительных объемов расходов Банка России, перечис­ленных в п. 3 ст. 13 Федерального закона.

8. Устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председа­теля Банка России и других служащих Банка России.

9. Принимает решения по поводу:

• создания, реорганизации и ликвидации организаций Банка России;

• установления обязательных нормативов для кредитных ор­ганизаций и банковских групп;

• величины резервных требований;

• изменения процентных ставок Банка России;

• определения лимитов операций на открытом рынке;

• участия в международных организациях;

• участия (о членстве) Банка России в капиталах организаций (в организациях), обеспечивающих деятельность Банка Рос­сии, его учреждений, организаций и служащих;

• купли и продажи недвижимости для обеспечения деятельно­сти Банка России и его организаций (дает разрешения на цену и иные условия заключения сделки);

• применения прямых количественных ограничений;

• выпуска банкнот и монеты Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца;

• порядка формирования резервов кредитными организа­циями;

10. Вносит в Государственную Думу предложения об изменении величины уставного капитала Банка России.

11. Утверждает порядок работы Совета директоров.

12. Представляет в Национальный банковский совет для назна­чения кандидатуру главного аудитора Банка России.

13. Утверждает структуру Банка России, положения о структур­ных подразделениях и учреждениях Банка России, уставы органи­заций Банка России, порядок назначения руководителей структур­ных подразделений и организаций Банка России.

14. Определяет в соответствии с федеральными законами усло­вия допуска иностранного капитала в банковскую систему Россий­ской Федерации.

15. Утверждает перечень должностей служащих Банка России.

16. Устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы Российской Федерации, правила бухгалтерско­го учета и отчетности для банковской системы Российской Федера­ции, за исключением Банка России.

17. Готовит и представляет в Национальный банковский совет на утверждение:

• предложения по правилам бухгалтерского учета и отчетно­сти для Банка России;

• предложения по порядку формирования провизий Банка России и порядку распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России;

• отчет о расходах Банка России на содержание служащих Банка России, пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, капи­тальные вложения и прочие административно — хозяйст­венные нужды.

18. Выполняет иные функции, отнесенные законом к ведению Совета директоров.

Решения Совета директоров по вопросам изменения процент­ных ставок, размера резервных требований, размеров обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, пря­мых количественных ограничений, участия (членства) Банка Рос­сии в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих дея­тельность Банка России, его организаций и служащих, выпуска банкнот и монеты Банка России нового образца, изъятия из обра­щения банкнот и монеты Банка России старого образца, порядка формирования резервов кредитными организациями подлежат обя­зательному официальному опубликованию в официальном издании Банка России — «Вестнике Банка России» в течение 10 дней со дня принятия этих решений. Банк России не вправе предоставлять кре­диты Правительству Российской Федерации для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случа­ев, когда это предусматривается федеральным законом о федераль­ном бюджете.

Опера ии Банка Банк России не вправе предоставлять кредиты России дёя финансирования дефицитов бюджетов госу­

дарственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

Средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не ус­тановлено федеральными законами.

Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, сред­ствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюдже­тов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюд­жетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами.

Полномочия Банка России по обслуживанию государственного долга Российской Федерации определяются федеральными законами. Банк России и Министерство финансов РФ в необходимых случаях заключают соглашения о проведении указанных выше операций по поручению Правительства РФ.

Федеральном законе «О Счетной палате Российской Федерации», принятом 11 января 1995 г. № 4-ФЗ, зафиксирована обязанность Центрального банка предоставлять по запросам Счетной палаты ин­формацию, необходимую для обеспечения ее деятельности (ст. 13).

Согласно ст. 2 указанного нормативно-правового акта, одной из задач Счетной палаты как постоянно действующего органа государ­ственного финансового контроля является контроль за законностью и своевременностью движения средств федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов в Центральном банке, а также в целом контроль за деятельностью Центрального банка и его структурных подразделений.

В связи с тем, что Банк России работает только с кредитными орга­низациями, его операции имеют свою специфику. Так, он имеет право:

1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на от­крытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платеж­ные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, ис­пользуемыми для управления финансовыми рисками;

9) открывать счета в российских и иностранных кредитных ор­ганизациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11) осуществлять другие банковские операции и сделки от сво­его имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Банк России вправе осуществлять банковские операции и сдел­ки на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмот­ренных федеральными законами.

Свои функции Банк осуществляет через следующие банковские операции:

• активные — учетно-ссудные операции, банковские инвести­ции, операции с золотом и иностранной валютой;

• пассивные — выпуск банкнот (эмиссия), прием вкладов ком­мерческих банков и казначейства, распределение прибыли, формирование средства банка.

Операции Центрального банка и проведение денежно­кредитной политики определяют состояние и изменения его ба­ланса (табл. 9.3).

Таблица 9.3. Примерный баланс ЦБ РФ
Актив Пассив
1. Драгоценные металлы

2. Средства, размещенные у нере­зидентов, и ценные бумаги, вы­пущенные нерезидентами

3. Кредиты и депозиты Из них:

кредитным организациям — резидентам для обслуживания внешнего долга

4. Ценные бумаги

Из них ценные бумаги Прави­тельства РФ

5. Прочие активы

Из них основные средства

1. Наличные деньги в обращении

2. Средства на счетах в Банке России Из них:

Правительства РФ кредитных организаций — резидентов

3. Средства в расчетах

4. Прочие пассивы

5. Капитал

Баланс Баланс

Рассмотрим подробнее активные и пассивные операции Банка России.

1. Активы. Первой позицией активов является статья «Драго­ценные металлы», в которой отражен запас монетарного золота страны. Банк России имеет право покупать золото у банков и пра­вительства. Вторая позиция — «Средства и ценные бумаги в ино­странной валюте, размещенные у нерезидентов» — включает вло­жения Банка России в ценные бумаги иностранных государств, кредиты и депозиты в дочерних банках за рубежом, а также остатки средств на корреспондентских счетах и депозиты в иностранных, как правило, центральных банках. Это самая большая статья акти­вов в балансе. Она представляет официальные валютные резервы РФ и состоит из валютных резервов Банка России и размещенных в Банке России валютных резервов Правительства.

Статья «Кредиты и депозиты» включают ссуды, предоставлен­ные банкам, и депозиты в иностранной валюте, которые Банк Рос­сии размещает в банках-резидентах. Она отражает также кредиты Правительству РФ для обслуживания внешнего долга, которые Банк России начал предоставлять с декабря 1998 г.

Статья «Ценные бумаги» объединяет все вложения Банка России в государственные ценные бумаги, в акции иностранных дочерних и ассоциированных банков, а также задолженность прошлых лет Ми­нистерства финансов РФ перед Банком России по обязательствам, включенным в государственный внутренний долг РФ.

«Прочие активы» включают материальное имущество Банка России — основные и оборотные средства, а также средства в рас­четах с Министерством финансов РФ, с банками стран СНГ и дру­гие активы.

2. Пассивы. Статья «Наличные деньги в обращении» в пассиве баланса отражает эмиссионные операции Банка России и показывает общее количество банкнот и монет, выпущенных им в обращение.

Вторая позиция в пассиве именуется как «Средства на счетах в Банке России», причем часть этих средств находится на корреспон­дентских счетах и предназначена для проведения платежей, другая часть — это сформированные в соответствии с нормативами фонды обязательных резервов, а также привлеченные Банком России депо­зиты банков. Средства на этих счетах вместе с кассовой налично­стью банков составляют банковские резервы. Эта статья также от­ражает операции Банка России по обслуживанию бюджетов раз­личных уровней и включает счета правительства РФ, а также счета внебюджетных фондов и прочих клиентов Банка России.

«Средства в расчетах» отражают движение средств в расчетах в платежной системе Банка России. Это платежные обязательства Бан­ка России, которые возникают в связи с отсрочкой оплаты по полу­ченным платежным документам. Иными словами, это чистая разни­ца между полученными Банком России средствами и уже выпла­ченными.

«Прочие пассивы» включают сальдо доходов и расходов буду­щих периодов по операциям с ценными бумагами, по кредитным операциям, суммы выпущенных облигаций Банка России, полу­ченный кредит от МВФ, провизии и остатки по некоторым дру­гим счетам.

«Капитал» формируется как сумма уставного капитала, доба­вочного капитала, резервного фонда и фондов специального назна­чения. Уставной капитал Банка России определен в размере 3 млрд руб. Средства фондов предназначены для покрытия рисков. Отчис­ления в фонды производятся из чистой прибыли. Порядок их фор­мирования утверждается Национальным банковским советом по предложению совета директоров.

Первые четыре статьи активов, выделенные в балансе Банка России, имеют важное значение: во-первых, их изменение приво­дит к изменению денежной базы; во-вторых, эти активы (ценные бумаги и кредиты) приносят доходы, позволяющие Банку России выполнять свои функции.

Две части пассивов в балансе — наличные деньги в обращении и средства кредитных организаций на счетах в Банке России — представляют собой денежные (монетарные) обязательства Цен­трального банка или денежную базу. Их изменение воздействует при прочих равных условиях на объем денежного предложения.

Баланс Центрального банка позволяет составить уравнение де­нежной базы (уравнение банковских резервов), которое определяет факторы, влияющие на денежную базу.

<< | >>
Источник: Кузнецова Е. И.. Деньги, кредит, банки. 2-е изд. - М.: — 568 с. 2009

Еще по теме Центральный банк и его функции:

  1. 45. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО ФУНКЦИИ
  2. 45. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО ФУНКЦИИ
  3. 12.1. Центральный банк, его статус и функции.
  4. 56. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО МЕСТО В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ
  5. 56. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО МЕСТО В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ
  6. 14. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И МЕХАНИЗМ ЕГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
  7. 13.2. Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
  8. § 2. Особенности Центрального Банка России и его функции
  9. 6.2.Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
  10. 14.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА, ЕГО ЦЕЛЕЙ,ЗАДАЧ, ФУНКЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ
  11. 30.2. Центральный банк РФ (Банк России)
  12. Центральный банк РФ (Банк России)
  13. 28.1. Центральный банк (Банк Канады)
  14. Центральный банк (Банк Канады)
  15. 29.2. Центральный банк (Банк Италии)
  16. Центральный банк (Банк Италии)
  17. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
  18. Центральный банк
  19. Центральный банк