<<
>>

Сущность и принципы организации безналичного денежного оборота

Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и за­четов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обра­щения, снижении издержек обращения.

По мере совершенствования платежно-расчетных отноше­ний менялось соотношение между наличными и безналичными сферами денежного оборота. До конца XIX в. преобладали пла­тежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых стра­нах, невелик, например, в США он составляет около 10%.

Неодинаковая доля налично-денежного оборота и различия в организации безналичных расчетов обусловлены историчес­ким и экономическим развитием отдельных стран. Так, в Вели­кобритании раньше, чем в других странах, получили распро­странение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные (клиринговые палаты) — специаль­ные межбанковские организации, осуществляющие безналич­ные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчет­ную палату, где их сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке.

В ряде стран функции расчетных палат выполняют цент­ральные банки. Расчетные палаты существуют также при то­варных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

В Германии, Франции, Италии и других странах широкое распространение получили жиро-расчеты — разновидность безналичных расчетов, вначале — через специальные банки, а затем — через коммерческие банки и сберегательные кас­сы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений — жиро-приказов, т. е. письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

В целях развития и совершенствования автоматизации банковских операций с середины 1970-х гг. в развитых странах стала применяться система электронных платежей, исполь­зуемых для кредитных и платежных операций и контроля бан­ковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способст­вуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно­банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.

Расчеты при помощи электронных устройств и современ­ных средств связи осуществляются через ЭВМ в банках или че­рез автоматические расчетные палаты (АРП). Автоматическая платежная система функционирует при Лондонской расчетной палате, членами которой являются шесть клиринговых банков. В США действует межбанковская платежная система расчет­ных палат Нью-Йорка и 32 АРП Федеральной резервной сис­темы. Для своевременного перемещения средств от отправите­ля денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

В электронной системе денежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы (БА), позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Некоторые БА служат только для выда­чи наличных денег. Ключом к БА обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского сче­та, вид выполняемых операций по данному счету.

Осуществление платежей в безналичном порядке при расчетах между юридическими лицами независимо от организационно-правовых форм и сфер деятельности бази­руется на требовании обязательного хранения временно сво­бодных денежных средств указанных лиц на счетах в учреж­дениях банков. Для этой цели предприятиям открываются в учреждениях банков расчетные или текущие (субсчета) счета, после представления ими соответствующих документов.

Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреж­дениях. В России используется преимущественно расчетный счет. Операциями по расчетному счету предприятия показыва­ют изменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение и перераспределение стоимости ВВП и НД.

На счет предприятия поступает выручка от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг). Это означает, что продукт получил общественное признание, а затраты на его производство возмещены. Прибыль, сконцентрированная на счете в банке, может быть использована, а процесс произ­водства продолжен.

Открытие банком счета клиента и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и пра­ва банка и клиента, а также формы расчета.

Расширение сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными деньгами сокращают трансакционные издержки (расходы на осуществление мено­вых операций), создают условия для более точного прогнозиро­вания налично-денежного оборота, а также определения эмис­сии и изъятия наличных денег из обращения.

Основным документом, регламентирующим безналичные расчеты в России, является Гражданский кодекс РФ. В про­цессе осуществления безналичных расчетов важное значение имеют особенности их организации, к которым относится сле­дующие:

1) банк может осуществлять списание средств со счетов клиента только по распоряжению владельца счета;

2) клиент может самостоятельно выбрать формы расче­тов и закрепить их в договорах между плательщиком и полу­чателем;

3) расчеты могут производиться через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ, или через клиринговые центры, или через кор­респондентские счета банков, открываемые ими друг у друга на основе межбанковских соглашений;

4) взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установлен­ном порядке без участия банка.

Очередность платежей со счета определяется клиентом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено законода­тельством.

Предусмотрена ответственность банков и РКЦ за наруше­ния при выполнении расчетных операций.

Безналичный платежный оборот организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. К их числу относится следующее:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотно­шения подразделяются на вещные и обязательственные. Ры­ночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с испол­нением определенных обязанностей конкретным должником в пользу кредитора. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.

В литературе высказывается мнение, что безналичные расчеты — это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На кор­респондентских счетах банков отражаются уже суммы требо­ваний к банкам-корреспондентам, основным из которых явля­ется Банк России.

Сложность и важность расчетных взаимоотношений пред­определяет необходимость установления единообразия по­средством регулирования. Базой последнего служит комплекс федеральных законов и подзаконных актов (указов Президен­та РФ, постановлений Правительства РФ), а также норматив­ных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов. Развитие меж­дународных расчетов в связи с либерализацией внешнеэконо­мической деятельности обусловливает необходимость исполь­зования соответствующих конвенций и нормативных актов.

К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ; Гражданский процессуальный кодекс РФ; Арбитражный процессуальный кодекс РФ; Федеральный закон от 10 июля 2002 г. “О Централь­ном банке Российской Федерации (Банке России)” (далее — За­кон о Центробанке); Федеральный закон “О банках и банковс­кой деятельности” (далее — Закон о банках).

В Российской Федерации главным регулирующим ведомст­вом денежного оборота является Центральный банк РФ. В со­ответствии с законодательством одной из главных его задач считается обеспечение эффективного и бесперебойного функ­ционирования платежной системы. В связи с этим Централь­ный банк РФ выполняет также следующие функции:

— установление правил, сроков и стандартов осуществле­ния расчетов и применяемых при этом документов;

— координация, регулирование и лицензирование органи­зации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями, деловыми обыкно­вениями и банковскими обычаями в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и едино­образного их применения. Так, в США, Канаде, Великобрита­нии, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии — креди­товым переводам. В России до революции было широко развито вексельное обращение. В связи с массовостью расчетных опе­раций условия многих из них унифицируются. Банком России установлены единые требования к оформлению расчетных до­кументов и утверждены стандарты этих документов.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам. Нали­чие банковских счетов как у получателя, так и у плательщи­ка — необходимая предпосылка расчетов. Для расчетного об­служивания между банком и клиентом заключается договор банковского счета — самостоятельный двусторонний (участни­ки имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование сче­тов предприятий в банке предопределяется действующим по­рядком создания предприятий, их правовым статусом.

В соответствии с Законом о банках в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (де­позитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущест­венная ответственность сторон за нарушение договора, вклю­чая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе от­крывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законодательством. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета — друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке — в уч­реждениях Банка России (заключается договор на расчетное обслуживание банка).

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Данный принцип спо­собствует четкому безусловному выполнению обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны плани­ровать поступления, списание средств со счетов, предусмот­рительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выпол­нения долговых обязательств.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Для реализации этого принципа используют:

1) соответствующий платежный инструмент (чек, простой вексель, платежное поручение), свидетельствующий о распо­ряжении владельца на списание средств;

2) специальный акцепт документов, выписанных полу­чателями средств (платежных требований, переводных век­селей).

Кроме того, законодательством предусмотрены случаи:

— бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным плате­жам — на основании исполнительных листов, выданных суда­ми, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др.;

— безакцептного списания средств по расчетам за тепло­вую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги юридических лиц.

5. Срочность платежа. Принцип характеризует суть ры­ночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые на определенные цели средства должны возме­щаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотрен­ные заключенными договорами. Несоблюдение сроков плате­жей ведет к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.

Обязательными реквизитами представляемых в банк платежных поручений служат срок и очередность платежа. Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода — времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.

В условиях кризиса платежей этот принцип фактически не выдерживался. Проблема соблюдения рассматриваемого принципа может быть решена путем преодоления платежного кризиса и развития всех остальных принципов, особенно изла­гаемых далее.

6. Контроль всех участников за правильностью соверше­ния расчетов, соблюдением установленных положений, по­рядком их проведения. Данный контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Так, акционерные общества, кредитные и страховые организации, биржи, инвес­тиционные и иные фонды, создающиеся за счет частных, обще­ственных и государственных средств (взносов), обязаны публи­ковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

В проведении контроля со стороны предприятий и банков имеются определенные особенности. В частности, банки, вы­ступая посредниками между продавцами и покупателями, на­логовыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, контролируют соблюдение ими установленных пра­вил расчетов. Специфический характер носит контроль банков за проведением расчетов между ними.

В то же время, как показывает практика, контроль участ­ников рыночных отношений за выполнением договорных обя­зательств в силу неразвитости финансового менеджмента на предприятиях должным образом не налажен. Не отрегулиро­ван и механизм правового контроля со стороны государства за соблюдением порядка расчетов предприятиями различной формы собственности. Все это, в свою очередь, стало одной из главных причин платежного кризиса. Поэтому ослаблено при­менение всех остальных принципов расчетов.

7. Имущественная ответственность за несоблюдение дого­ворных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пеней), а также иных мер ответственности. Данный принцип взаимосвя­зан с принципом взаимного контроля. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как сво­их, так и контрагентов, а если они не выполнены последними, — практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия. Возможности для этого существенно расширились благодаря совершенствова­нию законодательства, значительно дополнившего прежние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение де­нежных обязательств.

5.1.

<< | >>
Источник: Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», — 400 с. 2013 {original}

Еще по теме Сущность и принципы организации безналичного денежного оборота:

  1. Безналичный денежный оборот и принципы организации безналичных расчетов
  2. Принципы организации безналичного денежного оборота
  3. 5.4. Принципы организации безналичного денежного оборота
  4. 64. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  5. 64. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  6. Сущность денежного оборота. Наличный и безналичный оборот
  7. Сущность и принципы организации налично-денежного оборота
  8. 2.5. Основы организации безналичного денежного оборота
  9. 1.3.Безналичный денежный оборот и основные формы безналичных расчетов
  10. 77. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  11. Глава 6. Безналичный денежный оборот, его организация
  12. Глава 5. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ПОРЯДОК ЕГО ОРГАНИЗАЦИИ
  13. Глава 10 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО И НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
  14. 17. Денежный оборот, принципы его организации и структура
  15. 2.1. Понятие денежного оборота. Наличный и безналичный оборот
  16. 1. Денежный оборот, принципы его организации и структура
  17. Принципы организации налично-денежного оборота в РФ
  18. 14. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
  19. 14. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ