<<
>>

72. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

Расчетные услуги – это услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участником которых является коммерческий банк в соответствии с используемой технологией расчетов. Проведение расчетов предполагает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета его владельцу.

Для проведения расчетов предприятия и организации открывают в банке расчетные или текущие счета. Эти счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

Для открытия расчетного (текущего) счета необходимо заключить с банком договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Для открытия расчетного (текущего счета) в банк предоставляется комплект документов, к которым относятся: заявление на открытие счета, свидетельство о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.

Закрытие расчетного (текущего) счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое возможно по заявлению клиента в любой момент.

Кассовое обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

В кассах предприятия наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых банками по согласованию с руководителями предприятий ежегодно. Предприятия обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов. Исключения сделаны только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которые могут находиться в кассах предприятий не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Банки не реже одного раза в два года проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций своими клиентами. Круг предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка.

В ходе проверки рассматриваются: полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке; полнота сдачи денег в кассу банка; соблюдение согласованных с банком условий расходования поступивших в кассу наличных денег; соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; соблюдение лимита кассы.

<< | >>
Источник: Татьяна Леонидовна Мягкова, Елена Леонидовна Мягкова. Книга: Шпаргалка по курсу: «деньги, кредит, банки. 2011

Еще по теме 72. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ:

  1. 19.2. Расчетно-кассовое обслуживание
  2. 76. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
  3. 12. 2. Расчетно-кассовые операции банков
  4. 15.3. Налично-денежные операции банков по кассовому обслуживанию предприятий
  5. 36. Расчетно-кассовые центры, их место в банковской системе
  6. 12. Территориальные управления и расчетно-кассовые центры ЦБ РФ
  7. 5.5. Налоговый и бухгалтерский учет 5.5.1. Расчетные и кассовые операции
  8. 14. Особенности правового статуса и компетенции расчетно-кассовых центров территориальных управлений Банка России
  9. Расчетно-кассовые центры
  10. 25. ЦИКЛЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ. СЕРТИФИКАЦИЯ СИСТЕМ ОБСЛУЖИВАНИЯ
  11. Учет денежных средств на расчетном счете Порядок открытия расчетного счета
  12. 49. Место банка в расчетных правоотношениях. Субъекты расчетных отношений
  13. Учет кассовых операций Понятие кассовых операций
  14. 4.8.5. Расходы на обслуживание ККТ
  15. 38. КАССОВОЕ ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТОВ
  16. Обслуживание и гарантии.
  17. 34. Кассовые операции
  18. 9.1. Учет кассовых операций
  19. Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве.
  20. 2.2.2. Кассовый метод