Платежные поручения.
При этой форме расчетов банк обязуется по поручению пла-тельщика перевести определенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом.
Схема этих расчетов выглядит следующим образом (рис. 2.2).
Рис. 2.2. Схема расчетов платежными поручениями
з
Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на его счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
Данная форма расчетов может применяться при оплате за полученные товары и услуги, между поставщиками и подрядчиками и в случае предоплаты; по нетоварным операциям — органами Пенсионного и Страхового фондов, при налоговых платежах; при переводах наличных сумм торговой выручки, заработной платы и других средств для зачисления на счета в банках и т.д.
Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.
Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:
авансовый платеж, т.е.
до отгрузки товара;после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;
частичные платежи при крупных сделках.
Долгосрочный и отсроченный платежи используются в рамках
договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.
В случае если между поставщиками и покупателями осуществляются равномерные и постоянные поставки, расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей (на
основании договоров) с использованием платежных поручений. По договору поставщик берет на себя обязательство отгружать покупателю продукцию в установленных размерах и в определенные сроки по согласованному графику поставок, а покупатель обязуется в сроки, определенные договором, производить плановые платежи (ежедневно или периодически).
Эта форма расчетов минимизирует разрыв во времени между отгрузкой товаров и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость де-нежных средств.Аккредитивная форма расчетов. Сущность данной формы со-стоит в том, что плательщик дает поручение банку открыть аккредитив и в соответствии с этим поручением банк (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем.
Заключение договора о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете.
Передача в банк заявления на открытие аккредитива.
Перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «аккредитива».
Сообщение поставщику об открытии аккредитива.
Поставка товара или оказание услуг.
Направление в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика.
Направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива и сообщение об этом покупателю.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ и Положением о безналичных расчетах используются следующие виды аккредитивов:
покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
отзывные или безотзывные.
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в
распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.
При использовании в расчетах непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Если к моменту завершения платежа исполняющим банком не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива, то платеж должен быть осуществлен. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не указано иное.
Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.
Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими формами является оплата продукции после ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляется товарооборот. Возможно, это послужило одной из причин слабого развития данной формы расчетов в России.
Еще по теме Платежные поручения.:
- 53. Расчеты платежными поручениями. Работа банка с платежными поручениями
- 107. Платежное поручение — основной расчетный документ. Инкассо и расчеты платежными требованиями
- Расчеты платежными поручениями
- Расчеты платежными поручениями
- Расчеты платежными требованиями-поручениями.
- Расчеты платежными поручениями
- Расчеты платежными поручениями.
- 46. Платежное поручение и аккредитив
- Расчеты платежными поручениями
- Составление платежного поручения вручную
- Учет расчетов платежными поручениями
- Составление платежного поручения на «обычное» перечисление
- Подготовка платежного поручения на перечисление заработной платы