<<
>>

Норматив достаточности капитала

банка определяется в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ N° 110-И:

К

Н1 = х 100%,

Ар + КРВ + КРС - Рц - Рк - Рд

где

К - капитал банка (сумма основного и дополнительного капитала);

Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КР - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;

Рк - резерв на возможные потери по ссудам (кроме первой группы риска);

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от величины капитала банка на уровне 11% (для банков с капиталом до 5 млн.

евро) и 10% (свыше 5 млн. евро).

Капитал банка, являясь одной из важнейших характеристик его финансового состояния, используется как база расчета других показателей финансового состояния, в частности, экономических нормативов деятельности кредитных учреждений, таких как:

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), который определяется соотношением совокупной суммы требований банка к заемщику или к группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгметаллах, другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований в денежной форме (Крз) к капиталу банк (К) в процентах:

Н6 = (Крз / К) • 100%.

Максимально допустимое значение коэффициента Н6 = 25%;

максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается как процентное соотношение совокупной величины крупных (более 5% капитала на одного заемщика с учетом степени риска) кредитов, выданных банком (Кскр), и его собственных средств (К):

Н7 = (Кскр / К) • 100%.

Совокупный размер крупных кредитов и займов с учетом 50% забалансовых требований не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз (800%);

совокупная величина кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка (Н9.1) не может превышать 50% собственных средств (капитала) банка. Показатель рассчитывается в отношении требований к акционерам банка, вклад которых в уставный капитал превышает 5%;

совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, не может превышать 3% от К;

норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается в форме процентного соотношения инвестируемых (Кин) и собственных средств банка:

Н12 = (Кин / К) • 100%.

Максимально допустимое значение норматива - 25%.

Способы определения достаточной величины капитала, устанавливаемые регулирующими органами, представляют собой его бухгалтерскую оценку.

Основной их целью является оптимизация соотношения между величиной долговых обязательств банка и его активами.
К недостаткам учетных процедур относится систематическая недооценка реального размера капитала.

Другим подходом является рыночный способ оценки, при котором величина капитала измеряется как цена одной акции, умноженная на количество акций в обращении, а минимальный уровень его достаточности зависит от рыночных условий, а не от ограничений, накладываемых надзорными органами. Хотя второй способ (рыночный) оценки капитала является более точным, проблемы, возникающие при определении цены акций банков, не выставляющих их для котировки и другие объективные факторы затрудняют применение данного метода российскими (и даже зарубежными - по тем же, в основном, причинам) коммерческими банками.

<< | >>
Источник: М.Б. ТУРКОВСКАЯ . ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС. 2005

Еще по теме Норматив достаточности капитала:

  1. Показатель достаточности капитала банка.
  2. Коэффициенты, характеризующие достаточность капитала банка-контрагента
  3. 14.2. Оценка достаточности капитала
  4. Проблема достаточности банковского капитала
  5. Норматив платежеспособности банка (Н2).
  6. Норматив инвестирования.
  7. Норматив общей ликвидности.
  8. Норматив ресурсной ликвидности.
  9. Норматив
  10. Норматив мгновенной ликвидности.
  11. 2.4.2. Совокупный норматив оборотных средств
  12. 30. Норматив отчислений в бюджеты поселений
  13. Норматив оборотных средств
  14. 13.4. Норматив представительских расходов
  15. 13. ЗАКОН ДОСТАТОЧНОГО ОСНОВАНИЯ
  16. 3. Принцип достаточной ликвидности
  17. Достаточная маржа
  18. Норматив «больших» кредитных рисков.