<<
>>

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СУЩНОСТИ БАНКА

Для объяснения сущности байка необходимо придерживаться вполне определенной методологии:

■ анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макро­уровне;

■ необходимо исследовать сущность банка как единого целого вне зависи­мости от многообразия типов банков;

■ изучение сущности банка предполагает вскрытие его специфики;

■ неотъемлемым элементом характеристики сущности банка является опре­деление основы его деятельности;

■ при выявлении сущности банка должна быть показана его структура как

специфического объекта;

■ определений сущности банка может быть несколько - все зависит от того, какой аспект его сущности является в данный момент предметом рассмотрения.

Как уже отмечалось, банк занимается самыми разнообразными операциями. Поэтому довольно сложно, хотя и возможно, охарактеризовать банки исходя из того, что они делают на микроуровне (на уровне взаимоотношений с клиента­ми). Можно, например, из множества операций, которые выполняет банк, выбрать некий минимум операций, без которых банк как таковой немыслим.

Именно по этому пути идут законодатели, определяя юридический статус банка. В соот­ветствии с банковским законодательством банк — это такая кредитная организа­ция, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции. Основ­ным требованием здесь выступает не только то, что они осуществляют данные операции, но и то, что банки выполняют их одновременно (в отличие, например, от организаций, которые могут выполнять одну из операций). Важное дополне­ние содержится в немецком банковском законодательстве, оно сводится к тому, что занятие банковскими операциями является не побочным, а основным в дея­тельности субъекта.

Правовое толкование сущности банка, основанное на выделении отдель­ных операций как вида деятельности, имеет большое значение, так как позволяет отделить банк от других субъектов хозяйствования.

Вместе с тем юридическое толкование сущности байка производно, оно должно опираться на экономическую трактовку. Экономическая сторона вопро­са — это то, что, если говорить о каждом клиенте в отдельности, сущность банка как бы завуалирована, она не просматривается во всем объеме. Поэтому сущность банка нужно анализировать не по отношению к отдельно взятому субъекту воспроизводства, а по отношению к экономике в целом, т.е. на макроуровне. В этом случае банк представляет собой не организацию, оказывающую определен­ные услуги, а институт, за которым закрепились определенные функции. Из исто­рии развития банков известно, что банкирские дома выполняли сохранную операцию (прообраз вклада), обслуживали расчеты торговли, предоставляли денежные ссуды. Именно эти древнейшие операции, которые были классически­ми для банка, и закреплялись за банком как юридическим и экономическим институтом.

Изучая экономическую сущность банка, важно абстрагироваться от того, выполняет ли тот или иной банк ту или иную операцию в том или ином объеме.

При определении сущности банка не имеет смысла формулировать ее отдель­но для центрального и коммерческих банков, хотя очевидно, что центральный банк, являясь эмиссионным центром, «банком банков», работает на макроуровне, а ком­мерческий банк па микроуровне взаимодействует с конкретными организациями и населением. У этих банков разные задачи, организационное строение, характер взаимодействия с исполнительной и законодательной властью. Но при всех разли­чиях эти институты остаются банками, и изучать их сущность нужно, подходя в исследовании к банку как единому целому.

С методологической точки зрения для поиска ответа на вопрос о сущности банка необходимо выявить его специфику: из множества черт выделить те, кото­рые присущи именно данному явлению и отличают его от других явлений. Опре­делить особенности банка, его специфические черты непросто. Банков много, их деятельность связана с обслуживанием разнообразных потребностей различ­ных субъектов — юридических и физических лиц.

Банки имеют свои средства ком­муникации, фабрики по изготовлению денег, типовых платежных средств, высту­пают консультантами, посредниками в переговорах. Количество и многообразие услуг банков в современном хозяйстве продолжают увеличиваться.

Сложность, как мы уже говорили, заключается еще и в том, что многие опера­ции банка выполняют и другие субъекты. Традиционным выходом из данной ситуации является попытка выделить из числа выполняемых операций и предо­ставляемых услуг те, которые представляют собой сугубо банковские операции и услуги. Такой подход дает возможность в правовом отношении определить то, чем может и чем не должен заниматься банк.

Как отмечалось ранее, банковские операции в силу их конкретной формы и содержания не могут быть взяты за основу характеристики сущности банка как единого целого. Для этого следует обращаться не к операциям как таковым, рас­крывающим деятельность конкретного банка, а к отношениям банка с хозяйством (макроуровень), не к описанию деятельности банка посредством перечисления выполняемых им операций, а к качественной стороне, проявляющейся на макро- уровне- к синтезу деятельности банков в их совокупности и в многообразии выполняемых операций. Операции как деятельность являются проявлением сути, а не самой сутью.

Наиболее плодотворна, с нашей точки зрения, идея о том, что банк является предприятием.

Если мы рассматриваем банк как предприятие, это не означает, что мы отож­дествляем его с предприятием, производящим станки, механизмы, товары потреб­ления и пр. Именно это зачастую шокирует российских законодателей, видящих опасность отнесения банков при данном подходе к сфере материального произ­водства. За последние десятилетия банк в России, скорее, ассоциировался с конто­рой, посредником в платежах, не производящим никакого продукта, государствен­ной службой, контролирующей работу клиентов. Между тем это не так.

Конечно, банк как предприятие - это не завод, не фабрика, не строитель­ная организация, но специфическое предприятие, ибо всякая банковская деятель­ность по своей природе есть банковское дело, т.е.

предприятие, производящее соб­ственный продукт, отличающий его от других предприятий, это деятельность не

надстройки, а элемента базиса.

Банк как предприятие является производительным институтом, деятель­ность которого направлена на удовлетворение потребностей участников рынка. В этом отношении «организация», «учреждение» меньше выражают производи­тельное начало банковской деятельности, ибо речь идет об организации процесса, что так же, как подход с точки зрения формы собственности (банк как акционерное общество), имеет право на существование, поскольку характеризует банк с дру­гой важной стороны. Тем не менее определение банка как предприятия, на наш взгляд, больше приближает к раскрытию его сущности как института, имеющего общественный и производительный характер.

Как уже отмечалось, анализ сущности любого явления или процесса требует выявления его главного качества. На макроуровне таким основополагающим качеством для банка является кредитное дело. Преобразование отдельно взятого кредитора в банк произошло на той стадии развития общества, на которой обмен перестал быть случайным и масштабы кредитной деятельности потребовали его обособления. Так происходит и в современном мире. Стоит только владельцам капитала вложить свои ресурсы в большей части в кредитную деятельность, пере­ключиться на кредитное предпринимательство, как это требует особой реорганиза­ции, создания структуры в виде банка.

Кредитное дело - основа банка, то, что стало основополагающим занятием субъекта в масштабах, требующих особой организации. Кредитное дело, будучи субстанциональной основой банка, не может, однако, существовать само по себе, изолированно от деятельности по организации расчетов.

Банк в отличие от ломбарда, касс взаимопомощи, кредитной кооперации и прочих учреждений мелкого кредита — крупный кредитный институт, регулиру­ющий платежный оборот хозяйствующих субъектов в наличной и безналичной формах.

<< | >>
Источник: Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. паук, проф. О.И. Лаврушина. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учебное пособие. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, - 320 с.. 2010

Еще по теме МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СУЩНОСТИ БАНКА:

  1. 16.4.2. Методологические основы анализа сущности банка
  2. 2.1. Основные методологические предпосылки формирования методики анализа финансового состояния банка
  3. 1.1. Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Его место в составе анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
  4. Глава 4 СУЩНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ
  5. Глава 1. Необходимость, сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка
  6. Методологические основы науки о религии
  7. 20.1. Методологические основы политического конфликта
  8. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРИНЯТИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕШЕНИЙ
  9. PR-управление коммуникацией вконфликте (методологические основы)
  10. Глава 1. Методологические основы прикладной социологии
  11. Глава 31. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ 7.
  12. 4.1. Методологические основы теории искусственного интеллекта
  13. 2.3.3. Методологические принципы социологического анализа
  14. 19.1. Кадровая психодиагностика:этапы и методологические основы теста
  15. 1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка Модель планирования банка на основе портфельных ограничений
  16. 3.2.1. Методологические основы применения метода имитационного моделирования
  17. Глава 1ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РУССКОЙ НЕМАРКСИСТСКОЙ социологии
  18. В основе построения модели банка на основе портфельных огра-ничений баланса лежат следующие принципы:
  19. Раздел 1. Теоретические и методологические основы аудиторской деятельности
  20. Методологические основы учета кругооборота хозяйственных средств