Задать вопрос юристу

Банковский кредит

Банковский кредит является основной формой кре­дитных отношений в экономике, объектом которых высту­пает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Он предоставляется исключительно специализиро­ванными кредитно-финансовыми организациями, имеющи­ми лицензию на осуществление подобных операций.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инс­трументом кредитных отношений является кредитный дого­вор, или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, или банковского про­цента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудно­го капитала, предоставляемого банками во временное пользо­вание за плату на условиях возвратности, срочности, платно­сти, обеспеченности.

Необходимость использования банковского кредита обу­словливается кругооборотом фондов предприятий в воспроиз­водственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, коммерческими интересами кре­дитора и заемщика.

Банковский кредит обеспечивает концентрацию временно свободных денежных средств, их перераспределение на усло­виях возвратности. Возвратная форма движения денежных средств создает возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования является денежный капитал. В силу этого в банковском кредите ссудный капитал окончательно отде­ляется от промышленного и осуществляет свое движение неза­висимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам — размерам, срокам, направлению использования.

Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использо­вать полученные средства в любой области хозяйственной де­ятельности.

Банковский кредит выполняет различную роль в процес­се общественного воспроизводства. Если он используется для расширения производства, для вложения в основной и оборот­ный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.

Если банковский кредит используется для совершения пла­тежей, для погашения старых долговых обязательств, то банков­ская ссуда называется ссудой денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покуп­кой банком части финансовых активов клиента (счетов дебито­ров, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Ссуда денег лишь опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капита­ла, которым располагает товаропроизводитель.

Банковский кредит обладает определенными особеннос­тями, отличающими его от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Отличительные особенности банковского кредитования:

1) эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступа­ет банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Цент­ральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет по­добного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности;

2) по договору займа либо в результате предоставле­ния товарного или коммерческого кредита предметом до­говора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, а пред­метом договора банковского кредита могут быть только де­нежные средства;

3) особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока — в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон;

4) обязательность обеспечения кредита. В качестве обес­печения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обяза­тельства в иных формах, допускаемых законодательством;

5) в отличие от договора займа кредитный договор содер­жит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей;

6) кредитный договор заключается обязательно в пись­менной форме. Обязательность такого оформления определе­на действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействи­тельность кредитного договора;

7) в соответствии с действующим законодательством де­нежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

С учетом принципов кредитования, сущности и особен­ностей банковских кредитов они классифицируются по таким признакам:

1. По назначению. Банковский кредит имеет строго целе­вое назначение и используется:

1) на финансирование текущей деятельности:

— формирование оборотных средств;

— приобретение товаров;

— накопление сезонных запасов (сырья, материалов, то­варов);

— финансирование сезонных затрат, связанных с произ­водством и заготовкой продуктов;

— кредитование в форме учета векселей.

2) на финансирование инвестиционной деятельности:

— приобретение основных фондов;

— финансирование незавершенного производства;

— выкуп государственного имущества.

2. По срокам. Экономической основой срочности является непрерывность кругооборота общественных фондов и денеж­ных средств в хозяйстве, так как в конце каждого оборота про­исходит постоянное высвобождение средств, что способствует возврату кредита.

В зависимости от срока различают краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (на 1—3 года) и долгосрочные (свыше 3 лет), банковские кредиты и ссуды, возвращаемые по первому требованию кредитора (онкольные).

В современных условиях краткосрочные кредиты, полу­чившие однозначно доминирующий характер на рынке ссуд­ных капиталов, характеризуется следующими отличительны­ми признаками:

— более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

— ставкой процента, обычно пропорциональной сроку воз­врата ссуды;

— обслуживанием в основном сферы обращения, так как цена кредита недоступна для структур производственного ха­рактера.

Среднесрочные ссуды предоставляются на цели как произ­водственного, так и чисто коммерческого характера. Наиболь­шее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объ­емами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инве­стиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслужи­вают движение основных средств, отличаясь большими объ­емами предоставляемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооруже­ния, нового строительства на предприятиях всех сфер деятель­ности.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кре­дитора. В настоящее время они крайне редко используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как тре­буют относительно стабильных условий на кредитном рынке и в экономике в целом.

3. По характеру предоставления банковские кредиты под­разделяются на прямые и косвенные. Прямыми считаются кре­диты, которые предоставляются кредитором непосредственно заемщику. Предоставление косвенных кредитов осуществля­ется при наличии посредника. Банковские кредиты в большин­стве своем являются прямыми.

4. По способу погашения выделяют:

1) ссуды, погашаемые единовременным взносом (пла­тежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд весьма функциональна с позиции юриди­ческого оформления, так как не требует использования меха­низма исчисления дифференцированного процента;

2) ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиин­фляционной защиты интересов кредитора. Используются при долгосрочных и среднесрочных ссудах.

5. По способу взимания ссудного процента различают:

1) ссуды, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Это традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функ­циональный с позиции простоты расчета характер;

2) ссуды, процент по которым выплачивается равномер­ными взносами заемщика в течение всего срока действия кре­дитного договора. Это традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцирован­ный характер в зависимости от договоренности сторон (напри­мер, по долгосрочным ссудам выплата процента может начи­наться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительное время);

3) ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

Для разви­той рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за неста­бильности экономической ситуации активно применялась в пе­риод 1993—1995 гг. многими российскими коммерческими бан­ками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

6. По наличию обеспечения выделяются:

1) доверительные ссуды, единственной формой обеспе­чения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми за­рубежными банками в процессе кредитования постоянных кли­ентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состо­яние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключе­ния с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяются ком­мерческими банками лишь в исключительных случаях;

2) обеспеченные ссуды как основная разновидность со­временного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах соб­ственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реа­лизации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости пред­ложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости иму­щества (из-за незавершенности процесса формирования ипо­течного и фондового рынков);

3) ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, ре­альным выражением которых служит юридически оформлен­ное обязательство со стороны гаранта возместить возможный фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непос­редственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, поль­зующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а так­же органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распростра­нение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования.

7. По степени риска банковские ссуды классифицируются по следующим категориям:

1) стандартные ссуды;

2) ссуды с повышенным риском;

3) пролонгированные ссуды;

4) просроченные ссуды;

5) безнадежные к погашению ссуды.

8. По числу кредиторов выделяются:

1) кредиты, предоставляемые одним банком;

2) синдицированные (консорциональные) кредиты;

3) параллельные кредиты.

Приведенная классификация банковских кредитов обоб­щает российский и зарубежный опыт в этой области, но она не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются но­вые виды банковских кредитов. Эта классификация носит весь­ма условный характер, так как на практике кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстра­цией для нескольких классификационных групп.

В современных условиях в Российской Федерации наряду с обычным кредитом активно используются такие виды бан­ковских кредитов, как овердрафт и кредитная линия.

Овердрафтный кредит представляет собой вид кредита, который получает заемщик для оплаты платежных докумен­тов при недостатке или отсутствии средств на своем расчетном счете в размере, не превышающем установленный лимит. При этом обязательного оформления обеспечения по овердрафт­ным кредитам не требуется.

Рассмотрим порядок предоставления овердрафтного кре­дита на примере Сберегательного банка РФ.

Овердрафтный кредит предоставляется в рублях и иност­ранной валюте только клиентам банка — юридическим лицам, имеющим постоянные значительные обороты по счетам, безуп­речную кредитную историю и устойчивое финансовое состоя­ние. Это позволяет с достаточной степенью уверенности пред­положить, что в срок действия кредитного договора к счетам клиента не будут предъявлены требования третьих лиц.

Кредитование счета клиента производится путем зачисле­ния средств на счет в пределах открытого лимита овердрафта в обязательной корреспонденции со ссудным счетом клиента. Лимит овердрафта — максимальный размер ссудной задол­женности клиента, устанавливаемый кредитным комитетом банка и указываемый в договоре об овердрафтном кредите, ко­торый не является приложением к договору банковского счета.

Договор об овердрафтном кредите заключается на срок:

- не более 30 календарных дней;

— не более 180 дней в рамках и на основе генерального со­глашения, заключаемого между банком и клиентом.

Лимиты овердрафта по конкретным клиентам Сбербанка России утверждаются Кредитным комитетом на основе Поряд­ка единых лимитов по представлению кредитующего подраз­деления.

Лимит овердрафта в рублях рассчитывается в процентах от совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным и текущим рублевым, а также текущим валютным счетам, открытым клиентом в Сбербанке России, за последние три месяца.

Курс пересчета поступлений на текущие валютные счета в рублевый эквивалент определяется как среднее арифметиче­ское курсов на начало и конец календарных месяцев, которые принимаются в расчет.

Лимит овердрафта в иностранной валюте рассчитывается в процентах от среднемесячного кредитового оборота по теку­щему валютному счету, открытому клиентом в Сбербанке Рос­сии, за последние три месяца.

При наличии обязательств по овердрафтному кредиту в одной валюте, овердрафтный кредит в другой валюте не предо­ставляется.

В целях недопущения повторного счета, кредитовые обо­роты по счетам клиентов в части отражения на них конверси­онных операций в расчет не принимаются. Кредитовые оборо­ты по счетам клиентов в части полученных кредитов Сбербанка России в расчет не принимаются. Размер лимита овердрафта с учетом совокупной суммы кредитов, выданных Сбербанком России одному клиенту, не должен превышать допустимого размера, установленного Сбербанком России.

При заключении очередного кредитного договора в рам­ках действующего генерального Соглашения об овердрафтных кредитах, размер лимита овердрафта уточняется кредитую­щим подразделением самостоятельно в зависимости от средне­месячных кредитовых оборотов, рассчитанных в соответствии с действующим порядком.

Кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита лю­бые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кре­дитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном открывается на один год, но мо­жет быть открыта и на более короткий период; по просьбе кли­ента лимит кредитной линии может пересматриваться.

Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамоч­ные; сезонные (под совокупный объект); с правом клиента на превышение кредитной линии; с твердым обязательством бан­ка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без таковой обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т. д.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредит­ные линии. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании лимита в несколько при­емов (в форме лимита выдач) происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному дого­вору заканчиваются.

При возобновляемой кредитной линии кредит предостав­ляется и погашается в пределах установленного лимита задол­женности и общего срока договора автоматически.

В отличие от зарубежных банков, отечественными ком­мерческими банками использование кредита производится не со ссудного счета, а с расчетного счета заемщика, куда пери­одически, по мере выдачи, перечисляется кредит. Следует от­метить, что направление кредита на расчетный счет заемщи­ка для дальнейшего использования его на цели, определенные кредитным договором, является нормой для каждого вида кре­дита при любом способе его выдачи.

Погашение всех видов кредита (независимо от способа его выдачи) долями осуществляется заемщиками только путем пе­речисления ими денежных средств со своих расчетных счетов. Зачисление всей или части выручки непосредственно на ссуд­ный счет заемщика для погашения кредита не допускается.

Кредитная линия может иметь обеспечение в виде деби­торской задолженности, ценных бумаг или имущества заемщи­ка. Кроме того, она может сочетаться с гарантией юридического лица или с личной гарантией руководителя фирмы, векселем до востребования, депозитной гарантией.

12.2.

<< | >>
Источник: Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», — 400 с. 2013

Еще по теме Банковский кредит:

  1. 117. Состав и структура заемных средств предприятий. Роль банковского кредита в составе заемных средств. Организация и принципы кредитования. Порядок оформления кредитов на ссудных счетах. Процентные ставки за пользование банковским кредитом. Методы оценки кредитоспособности клиентов банками
  2. Краткосрочные банковские кредиты (характеристика банковских кредитов
  3. Глава 14 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
  4. Статья 328. Порядок ведения налогового учета доходов (расходов) в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам
  5. 41. Банковский кредит
  6. Банковский кредит.
  7. Банковский кредит.
  8. 9.2. Банковский кредит
  9. 55. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
  10. 9.2. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
  11. 73. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ
  12. 75. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ
  13. Банковский международный кредит.
  14. 73. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ
  15. Банковская форма кредита