<<
>>

20.5. Риск и ликвидность в деятельности банка

Деятельность любого коммерческого банка определяется гре­мя взаимосвязанными факторами:

■ прибыльностью;

■ ликвидностью;

■ 11 л атежсспособі юстыо.

Но мнению большинства экономистов, ликвидность банка первична по отношению к его платежеспособности.

Категории прибыльности и ликвидности банка часто оказыва­ются противоположными, так как платой за высокую прибыльность банка является потеря им ликвидности, а платой за поддержание высокого уровня ликвидности банка — потеря им значительной доли прибыли.

Па практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности cm баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу баланса позволяют за счет быстрой их реализа­ции покрыть срочные обязательства по пассиву.

Па основании Закона о Банке России, Закона о банковской деятельности и в соответствии с решением совета директоров Банка России в целях регулирования (ограничения) принимаемых банка­ми рисков устанавливаются числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Обязательные нормативы устанавливаются в соответствии с определенными в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструк­ция Банка России № 110-И) методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, пре­обладания экономической сущности над формой и других междуна­родно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (III) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности бан­ка и определяет требования но минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка складывается как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Норматив III рассчитывается по следующей формуле

111 =
х100%.

К

SUM Кр. (Л. - Рк, )+код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. №215-11 «О ме- тодике определения собственных средств (капитала) кредитных орга­низации» (далее Положение Банка России №215-11); коэффициент риска 1-го актива; і-й актив банка;

величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-ro актива;

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитно­го характера, рассчитанная в порядке, установленном і ірил ожени - ем 2 к Инструкции Банка России № 110-И:

величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в по­рядке, установленном приложением 3 к Инструкции Банка России № 110-И:

величина рыночного риска, в соответствии с требованиями норма­тивного акта Банка России о порядке расчета кредитными органи­зациями размера рыночных рисков;

сумма требований к связанным с банком лицам (за вычетом сфор­мированного резерва на возможные потери), взвешенных по уров­ню риска, умноженная на коэффициент 1,3;

резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с требовани­ями главы 4 Положения Банка России № 283-II «О порядке форми­рования кредитными организациями резервов на возможные поте­ри» (далее Положение Банка России № 283-II).

Минимально допустимое числовое значение норматива III устанавливается в зависимости от размера собственных средств (ка­питала) банка:

■ для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10%;

■ для банков с размером собственных средств (капитала) ме­нее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 11%.

где К
Кр, А, Рк,
КРВ
КРС
РР
код 8957
код 8992

Взвешивание активов по уровню риска производится путем ум­ножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балан­

совом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в про­центах).

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, его спо­собностью обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использо­ванием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулиру­ют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определя­ются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (112) банка регулирует (ог­раничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребова­ния, определяемую в порядке, установленном и. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И. Норматив 112 рассчитывается по следующей фор­муле

Н2 =------- —-------- х 100% > 15%,

0вм-0,5х0вм*

где Лам высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые долж­ны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в слу­чае необходимости могут быть реализованы банком в целях неза­медлительного получения денежных средств; в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках ре­зидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в груп­пу развитых стран, в Международном банке реконструкции и раз­вития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития; средства в кассе банка;

Овм обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;

Овм* величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном п.

3.7 Ин­струкции 13анка России № IIО-И (код 8922).

Норматив текущей ликвидности банка (ИЗ) регулирует (oipa- ничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет мини­мальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обя­зательств (пассивов) байка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скор­ректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредит­ных организаций) до востребования и со сроком исполнения обяза­тельств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в поряд­ке, установленном и. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И. Норматив НЗ рассчитывается по следующей формуле

113 =------ ^-------- х100% > 50%,

0вт-0,5х0вт*

где Лат ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение бли­жайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости ре­ализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт обязательства (пассивы) но счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требова­ние об их незамедлительном погашении, и обязательства банка пе­ред кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней: Овт* величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции ІЗанка России № 110-И.

Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует (ог­раничивает) риск потери банком ликвидности в результате разме­щения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пасси­вам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 ка­лендарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обяза­тельств до 365 календарных дней и счетам до востребования физи­ческих и юридических лиц (кроме кредитных организаций), опреде­ляемую в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И. Норматив 114 рассчитывается последующей формуле:

114=-------- ^-------- гх100%

<< | >>
Источник: И.В. Меркулова. Л.ІО. Лукь­янова. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - М.: КНОРУС, - 352 с.. 2010

Еще по теме 20.5. Риск и ликвидность в деятельности банка:

  1. 9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. Управление ликвидностью банка
  2. Риск несбалансированной ликвидности
  3. Риск потери ликвидности.
  4. 16.1. Ликвидность банка
  5. Риск ликвидности опционного рынка.
  6. 15.4. ЛИКВИДНОСТЬ И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛАКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  7. 9.6.3. Управление ликвидностью коммерческого банка
  8. Риск ликвидности рынка базисного актива.
  9. Глава 14 ПРОБЛЕМА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  10. Ошибки риск-менеджмента Банка России 1998 года
  11. 9.6.1. Ликвидность как фактор успеха деятельности банков
  12. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  13. Принципы ликвидности, возвратности и прибыльности в страховой деятельности