20.5. Риск и ликвидность в деятельности банка
■ прибыльностью;
■ ликвидностью;
■ 11 л атежсспособі юстыо.
Но мнению большинства экономистов, ликвидность банка первична по отношению к его платежеспособности.
Категории прибыльности и ликвидности банка часто оказываются противоположными, так как платой за высокую прибыльность банка является потеря им ликвидности, а платой за поддержание высокого уровня ликвидности банка — потеря им значительной доли прибыли.
Па практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности cm баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу баланса позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.
Па основании Закона о Банке России, Закона о банковской деятельности и в соответствии с решением совета директоров Банка России в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливаются числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Обязательные нормативы устанавливаются в соответствии с определенными в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция Банка России № 110-И) методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (III) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования но минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка складывается как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Норматив III рассчитывается по следующей формуле
111 = |
х100%. |
К
SUM Кр. (Л. - Рк, )+код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР
собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. №215-11 «О ме- тодике определения собственных средств (капитала) кредитных организации» (далее Положение Банка России №215-11); коэффициент риска 1-го актива; і-й актив банка;
величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-ro актива;
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном і ірил ожени - ем 2 к Инструкции Банка России № 110-И:
величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции Банка России № 110-И:
величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков;
сумма требований к связанным с банком лицам (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3;
резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России № 283-II «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее Положение Банка России № 283-II).
Минимально допустимое числовое значение норматива III устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
■ для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10%;
■ для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 11%.
где К |
Кр, А, Рк, |
КРВ |
КРС |
РР |
код 8957 |
код 8992 |
Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балан
совом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах).
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, его способностью обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности (112) банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном и. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И. Норматив 112 рассчитывается по следующей формуле
Н2 =------- —-------- х 100% > 15%,
0вм-0,5х0вм*
где Лам высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств; в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития; средства в кассе банка;
Овм обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм* величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном п.
3.7 Инструкции 13анка России № IIО-И (код 8922).Норматив текущей ликвидности банка (ИЗ) регулирует (oipa- ничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) байка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном и. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И. Норматив НЗ рассчитывается по следующей формуле
113 =------ ^-------- х100% > 50%,
0вт-0,5х0вт*
где Лат ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;
Овт обязательства (пассивы) но счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней: Овт* величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции ІЗанка России № 110-И.
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И. Норматив 114 рассчитывается последующей формуле:
114=-------- ^-------- гх100%
Еще по теме 20.5. Риск и ликвидность в деятельности банка:
- 9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. Управление ликвидностью банка
- Риск несбалансированной ликвидности
- Риск потери ликвидности.
- 16.1. Ликвидность банка
- Риск ликвидности опционного рынка.
- 15.4. ЛИКВИДНОСТЬ И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛАКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 9.6.3. Управление ликвидностью коммерческого банка
- Риск ликвидности рынка базисного актива.
- Глава 14 ПРОБЛЕМА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- Ошибки риск-менеджмента Банка России 1998 года
- 9.6.1. Ликвидность как фактор успеха деятельности банков
- Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
- Принципы ликвидности, возвратности и прибыльности в страховой деятельности