<<
>>

16.1. Ликвидность банка

Ликвидность банка - способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность можно рассматривать как многоуровневую систему, включающую:

ликвидность банковской системы государства;

ликвидность отдельного банка;

ликвидность баланса банка;

ликвидность активов;

ликвидность клиентов.

В зарубежной практике оценке ликвидности баланса банка, с одной стороны, и ликвидности банка, с другой, соответствуют подходы к определению ликвидности как «запаса» и как «потока».

Ликвидность банковской системы в целом зависит от того, насколько ликвидны отдельные коммерческие банки государства, а также государство в целом.

События августа 1998 г. и последующие - свидетельство кризиса ликвидности кредитной системы России (крушение пирамиды государственных ценны бумаг,

невозможность со стороны государства выполнять взятые на себя обязательства).

Ликвидность банка соответствует определению ликвидности как потока.

При этом в расчет, помимо запаса ликвидных активов, сопоставленного с потребностями в них, в расчет принимаются возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка.

Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные, или забалансовые, обязательства выражены в выданных банком гарантиях, открытии кредитных линий клиентам и др.

Ликвидность банка предполагает, во-первых, своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем.

При этом основными источникам средств для выполнения обязательств являются:

денежная наличность банка (средства на корсчетах и в кассе);

активы, которые можно быстро превратить в наличность;

межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от центрального банка.

Во-вторых, использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться убытками (продажа активов в обычном режиме, на заранее оговоренных условиях по цене и срокам).

Трудность оценки ликвидности как потока заключается в том, что по некоторым финансовым инструментам не предусматривается сроков наступления платежа (например, депозиты до востребования). Другая трудность состоит в правильной оценке перспектив погашения отдельных ссуд. Поэтому использование метода оценки ликвидности на основе потока наличности предполагает: 1) высокое качество и своевременность получения информации о сроках платежа по активам и пассивам; 2) высокое качество анализа банком прошлых и ожидаемых тенденций состояния ссуд и депозитов.

Ликвидность баланса определяется на конкретную дату (в отличие от ликвидности банка, характеризующей его финансовое состояние за какой-либо временной интервал или на перспективу), т.е. как запас. При этом сопоставляются на основании балансовых данных объемы активов и пассивов с соответствующими сроками погашения и востребования, на их основе рассчитываются коэффициенты ликвидности. При коэффициентном методе критериальные количественные соотношения между статьями баланса предписываются надзорными органами, либо устанавливаются самими банками.

В международной банковской практике для оценки соблюдения принципов ликвидности (поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активах) рассчитывают следующие коэффициенты ликвидности:

К1 - для ресурсов с ограниченной ликвидностью (сроками до 6 месяцев);

К2 - для ресурсов со средней ликвидностью (от 6 месяцев до 1 года);

К3 - для ресурсов с высокой ликвидностью (от 1 года до 4 лет).

Все указанные коэффициенты можно рассчитать по формуле

Кл = (Зк / Р) х 100%,

где Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);

Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, 6 месяцев - 1 год, и от 1 года до 4 лет;

Р - привлеченные депозиты с теми же, соответственно, сроками.

Значения данных коэффициентов ликвидности не должны превышать

100%.

Ликвидность активов является одной из важнейших характеристик их качества.

Она характеризует способность активов обращаться в наличность без потерь и находится в обратной зависимости от сроков их реализации. С точки зрения скорости обращения активов в денежные средства, их подразделяют на высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности и неликвидные активы.

Поскольку при недостатке ликвидных средств фирмы-клиенты банка либо обращаются к банку за ссудой, либо снимают остатки средств со своих депозитов, ликвидность банка определяется, в том числе ликвидностью его клиентов, которая, в свою очередь, представляет собой ликвидность кредиторской задолженности.

На ликвидность банка оказывают влияние сроки размещения депозитов. Поскольку привлеченные на короткий срок средства (либо до востребования) могут быть востребованы клиентами в скором времени, они снижают ликвидность банка: чем больше срок привлечения, тем более ликвидны данные депозиты с точки зрения банка (но менее ликвидны для клиента).

Ликвидность банка, как было сказано выше, обуславливается его зависимостью от внешних источников (межбанковских кредитов). В определенных пределах межбанковские кредиты не представляют угрозы для ликвидности, а даже наоборот, позволяют устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств (используются для поддержания ликвидности банка). Однако если межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Такой банк не имеет собственной базы для бизнеса, не имеет перспектив для развития, и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

К числу факторов, обусловливающих необходимый уровень ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный имидж позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Первоклассный имидж позволяет ему развивать связи и с иностранными партнерами, что способствует укреплению его финансового состояния и, соответственно, ликвидности.

Таким образом, возможность банка при необходимости быстро привлечь ресурсы с межбанковского рынка и от центрального банка по умеренной плате и тем самым устранить временный недостаток ликвидных средств рассматривается как признак высокой ликвидности банка.

Однако большая доля внешних заимствований свидетельствует о слабости и низкой ликвидности банка, поэтому требуется дополнительный анализ следующих факторов: частота, условия, причины

заимствования, проценты по займам.

К внешним факторам, лежащим вне деятельности банков, влияющим на их ликвидность, относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзорных функций Банка России.

Таким образом, ликвидность банка представляет собой качественную характеристику деятельности банка, обусловленную множеством факторов, находящихся в постоянном изменении, т.е. ликвидность - это динамическое состояние.

Наряду с термином «ликвидность» в теории и практике банковского дела широко используется термин «платежеспособность», подход к раскрытию содержания которого в разных странах неоднозначен.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с положительной величиной собственного капитала банка, т.е. банк неплатежеспособен, если имеет отрицательный капитал. В ряде стран платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе России платежеспособность рассматривается как более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. В первом случае (как более общая) считается, что ликвидность зависит в большей степени от внутренних факторов (зависит от самого банка), а на платежеспособность большое влияние оказывают внешние факторы (не зависящие от самого банка).

Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банка как динамическое состояние, а платежеспособность как состояние на определенную дату (т.е. более узкая категория). При таком подходе к определению этих понятий банк может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но оставаться при этом ликвидным. В то же время утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность. Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во- вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.

<< | >>
Источник: М.Б. ТУРКОВСКАЯ . ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС. 2005

Еще по теме 16.1. Ликвидность банка:

  1. 9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. Управление ликвидностью банка
  2. 15.4. ЛИКВИДНОСТЬ И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛАКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  3. 9.6.3. Управление ликвидностью коммерческого банка
  4. Глава 14 ПРОБЛЕМА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  5. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  6. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
  7. 2.2.4.5. Анализ ликвидности баланса Ликвидность баланса и ликвидность активов
  8. Внутрибанковское ценовое регулирование операций и услуг коммерческого банка: финансовая прочность банка и модель спреда
  9. Глава № 2: Оценка финансового состояния коммерческого банка (на примере “ Условного” банка)
  10. 1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка Модель планирования банка на основе портфельных ограничений
  11. Коэффициенты ликвидности
  12. Управление ликвидностью
  13. Анализ ликвидности.
  14. Ликвидность коммерческих банков
  15. Ликвидность.
  16. Ликвидность активов
  17. Управление ликвидностью в коммерческом банке
  18. Поддержание ликвидных резервов
  19. Государственное регулирование ликвидности
  20. Коэффициенты ликвидности