<<
>>

13.2. Банк внешнеэкономической деятельности РФ

Акционерный коммерческий банк краткосрочных кредитов (Роскомбанк) был преобразован в 1924 г. в Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР), специально предназначенный для обеспечения внешнеэкономических связей страны.

Внешторгбанк СССР являлся центром реализации валютной монополии государства, которая строилась на выполнении ва-лютного плана на основе достигнутых результатов централизованной экономики в сфере внешнеэкономических отношений.

Внешторгбанк СССР осуществлял все поступления и платежи, предоставлял кредиты внешнеторговым организациям в со-ответствии с валютным планом, что обеспечивало государственный контроль и регулирование внешнеэкономической деятельности.

Внешторгбанк СССР как агент Правительства проводил расчеты и вел учет по межгосударственным кредитам, участвовал в принятии кредитных соглашений по импорту оборудования и продовольственно-потребительских товаров, осуществлял мероприятия, связанные с покрытием дефицита платежного баланса.

Со второй половины 80-х годов в связи с обострением нега-тивных явлений в экономике страны начали нарастать противоречия между ростом валютной задолженности и явным сокращением источников ее погашения из-за решения внешнеэкономических проблем в основном за счет увеличения кредитных задолженностей, а также наличия компенсационных и бартерных операций, усиления парада суверенитетов во всех сферах хозяйствования.

Хронический дефицит платежного баланса, ликвидация валютной и внешнеторговой монополии государства привели к необходимости проведения банковской реформы, в ходе которой в июне 1988 г.

Внешторгбанк СССР был переименован в Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк).

Согласно утвержденному в 1988 г.

Уставу, а также в соответ-ствии с Указом Президента РФ от 22 декабря 1993 г.
№ 2261 «О некоторых вопросах деятельности Банка внешнеэкономической деятельности СССР» Внешэкономбанк является специализированным государственным банком Российской Федерации, обеспечивающим обслуживание внешнего долга, проведение централизованных внешнеэкономических операций, предоставление кредитов и гарантий от имени Правительства страны.

Важнейший функционально-целевой аспект деятельности Внешэкономбанка реализуется в следующих основных направлениях:

участие в реструктуризации советских задолженностей в соответствии с договоренностями с Парижским, Лондонским и другими клубами банков-кредиторов;

выполнение работ по подготовке, принятию и реализации рамочных соглашений с национальными клубами кредитов по проблемам просроченных задолженностей;

развитие внешнеэкономических связей, проведение международных расчетов в сфере корреспондентских отношений с крупнейшими зарубежными банками;

осуществление международных кредитно-финансовых опе-раций, выполнение межнациональных инвестиционных программ;

участие в решении проблем внутригосударственной задолженности;

проведение кредитно-финансовых операций с юридическими лицами, ведение их текущих и депозитных счетов;

осуществление валютного контроля, обеспечение проведения экспертиз и консультирования финансовых проектов.

Основными клиентами Внешэкономбанка являются иностранные торговые фирмы и компании, российские внешнеторговые организации, крупные производственные предприятия.

Внешэкономбанк развивает сеть представительств за рубежом, имеет членство во многих банковских объединениях, является акционером ряда финансовых учреждений в России и других странах, в том числе: Белоруссии, Болгарии, Венгрии, Германии, Египте, Индии, Италии, Китае, США, Таиланде, Швейцарии. А это отражает признанный высокий уровень качества и надежности работы банка, его ориентацию на реальную рыночную экономику.

Вместе с тем формирование ресурсного капитала Внешэкономбанка характеризовалось рядом неиспользованных возможностей.

Так, собственные источники средств на 1 января 1997 г. составили 0,5% всех пассивов Внешэкономбанка. Состав собственных источников следующий: уставный капитал — 0,1%, использовано прибыли — 13,5%, нераспределенная прибыль — 24,7%, балансовая прибыль — 38,1%, прочие фонды и другие собственные источники — 23,6%.

Наибольший объем пассивов Внешэкономбанка приходился на его обязательства — 99,5%, которые в свою очередь включали средства кредитных организаций — 36,8%, средства клиентов, в том числе вклады населения, — 62,9%, прочие обязательства — 0,3%.

Изучение содержания статей пассива баланса Внешэкономбанка позволило наметить направления рационализации управления его собственными источниками и обязательствами. В ча-стности:

расширение возможностей собственных ресурсов банка компенсировать убытки, покрыть отток привлеченных средств;

повышение степени участия собственных источников банка в проводимых им операциях;

достижение оптимального соотношения собственных источников и обязательств банка.

Данные состава и структуры актива баланса на 1 января 1997 г. характеризовали результаты деятельности Внешэкономбанка в сфере управления активными операциями. Так, доля вложений в ценные бумаги составила 1,4% всех активов (в том числе доля вложений в государственные долговые обязательства — 0,3%, доля долгосрочных вложений в ценные бумаги — 1,1%); доля средств в кредитных организациях и кредитов кредитным органи-зациям — 36,2% всех активов (в том числе доля средств, размещенных в кредитных организациях, — 6,6%, доля кредитов кредитным организациям — 29,6%); доля кредитов организациям, населению и лизинга — клиентам — 62,0% всех активов.

Приведенные показатели работы Внешэкономбанка позволяли выявить особенность и характер его деятельности, объясняли специфику управления пассивами и активами, ориентировали на возможные приоритеты его развития. Например, объем вложений средств в государственные долговые обязательства у Внешэкономбанка был значительно меньше, чем в американских банках (0,3 против 22,1%).

Высокий удельный вес кредито-вания организаций по активу и средств, привлекаемых от клиентуры, по пассиву обусловливали повышенный уровень риска работы банка. Результаты деятельности Внешэкономбанка, выразившиеся в превышении процентных расходов (100,0%) над процентными доходами (97,6%), диаметрально противоположны зарубежной банковской практике. В общих процентных и непроцентных доходах процентные доходы достигали 29,8%, непроцентные — 70,2%. В общих процентных и непроцентных расходах непроцентные расходы составляли 43,0%, процентные — 57,0%. Наряду с этим процентные доходы по кредитам и от лизинга — клиентам достигали всего лишь около 5% в общих процентных и непроцентных доходах. Такова же примерно была и величина процентных доходов по долговым ценным бумагам и непроцентных доходов от операций с иностранной валютой.

В целом данные о расходах и доходах Внешэкономбанка за 1996 г. характеризовали процессы формирования и реализации его ресурсного потенциала, определяли кредитно-финансовую политику банка (табл. 13.1).

В настоящее время усиливается тенденция развития Внешэкономбанка как крупнейшего банка, что связано с возрастанием его роли в качестве важнейшего связующего звена между государственным и частным секторами в финансовой сфере. Для этого принято правительственное решение об изменении статуса Внешэкономбанка, в соответствии с которым его преобразование будет осуществлено как путем объединения части ресурсного капитала с Росэкономбанком, т.е. созданием ведущей кредит-

Таблица 13.1 Расходы и доходы Внешэкономбанка за 1996 г. № п/п Наименование статей Данные на 1 января 1997 г., % Процентные расходы: 1 По депозитам кредитных орга низаций 2,6 1,5 — — — — 2 По депозитам клиентов 97,4 55,6 — — — — 3 По выпущенным ценным бумагам 0,0 0,0 — — — — 4 Всего расходов по процентам Непроцентные расходы: 100,0 57,0 100,0 — — 5 Фонд заработной платы 6,6 2,8 — — — — 6 Эксплуатационные расходы 11,3 4,9 — — — — 7 Другие текущие расходы 82,1 35,2 — — — — 8 Всего непроцентных расходов 100,0 — 43,0 — — — 9 Всего процентных и непроцент ных расходов — 100,0 100,0 — — — Процентные доходы: 10 По кредитам и от лизинга — клиентам 15,0 4,5 — — — — 11 По долговым ценным бумагам 16,9 5,0 — — — — 12 По средствам в кредитных 65,7 организациях 19,5 — — — — 13 По другим источникам 2,4 0,7 14 Всего доходов по процентам Непроцентные доходы: 100,0 29,8 97,6 15 Доход по трастовым операциям 0,0 и агентский доход 0,0 — — — — 16 Дивиденды по паям и акциям 0,03 0,02 — — — — 17 От операций с иностранной ва лютой 8,3 5,8 — — — — 18 Доход от других операций 71,9 50,6 — — — — 19 Другой текущий доход 19,8 13,9 — — — — 20 Всего непроцентного текущего дохода 100,0 — 70,2 —. — — 21 Всего процентных и непроцент ных доходов — 100,0 100,0 — — — 22 Текущий доход (ст. 22 = ст. 22 : ст. 21) — — 69,5 — — — 23 Текущий результат до вычета ре-зерва на возможные потери по ссудам (ст. 23 = ст. 23: ст. 21) — 46,5 — 100,0 — — 24 Изменение резерва на возмож 0,2 ные потери по ссудам — — — — — 25 Прибыль до непредвиденного дохода — — — 99,8 100,0 — 26 Непредвиденные доходы — — — — 0,0 — 27 Балансовая прибыль — — — — 100,0 100,0 28 Налоги, выплаченные из прибыли 9,8 29 Чистая прибыль отчетного года 90,2

ной организации — ВЭБ РФ, так и формированием в перспективе Федерального агентства по управлению государственным долгом страны, что вызывает необходимость трансформации баланса Внешэкономбанка в течение ближайших двух-трех лет.

<< | >>
Источник: Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др. ; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА,2003. - 600 с.. 2003

Еще по теме 13.2. Банк внешнеэкономической деятельности РФ:

  1. Банк развития и внешнеэкономической деятельности РФ
  2. 4. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности
  3. 118. Внешнеэкономическая деятельность предприятия
  4. Статья 15. Поддержка внешнеэкономической деятельности субъектовмалогопредпринимательства
  5. 6.12. Организация внешнеэкономической деятельности фирмы
  6. Валютные ограничения во внешнеэкономической деятельности.
  7. 12.1. Условия и предпосылки внешнеэкономической деятельности
  8. 3.2.3. Формы организации внешнеэкономической деятельности и особенности их налогообложения
  9. Глава 14. Банки внешнеэкономической деятельности
  10. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности
  11. Тест-контроль к разделу «Организация внешнеэкономической деятельности»
  12. ГЛАВА 3. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  13. Глава 1 1. УЧЕТ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ
  14. Цели аудиторской проверки операций и источники информации по учету внешнеэкономической деятельности
  15. 20. Взаимодействие Банка России с органами власти, его международная и внешнеэкономическая деятельность
  16. Глава 19. Методика аудиторской проверки учета операций по внешнеэкономической деятельности
  17. 12.3. Коммерческий банк, особенности его организации и деятельности
  18. 8.2. Банк России: статус, цели деятельности, операции, организационное построение, независимость
  19. 3.3 Деятельность АКБ «Московский Индустриальный Банк» под влиянием банковского кризиса 1998 года.