<<
>>

12.2. Основные формы расчетов

Мировая практика выработала разные формы и методы расче­тов во внешнеэкономической деятельности (рис. 12.2).

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Инте­ресы экспортеров и импортеров товаров и услуг обычно не совпада­ют: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчай­шие сроки, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара, поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономи­ческие позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, эконо­мическая конъюнктура, политическая ситуация и тд.

Помимо этого значение имеет вид товара — объекта сделки, а также уровень спро­са и предложения на товар.

Рис. 12.2. Международные формы расчетов

Достижение компромисса не означает, что экспортер и импор­тер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие — импортеру.

Банковский перевод — это расчетная банковская операция пе­ревода телеграфом или по почте платежного поручения одного бан­ка другому.

Платежное поручение дается банком на основе указаний пере­вододателя — клиента банка. Последний инструктирует банк об условиях выплаты бенефициару (переводополучателю) суммы пе­ревода. Эти поручения выполняются банком и его учреждениями за счет перевододателя (рис. 12.3).

Рис. 12.3. Схема расчетов с помощью банковского перекода: 1 экспортер передает импортеру документы в соответствии с заклю­ченным контрактом: 2 импортер выставляет платежное поручение в банк; 3 снятие денег со счета импортера и зачисление их на счет ЛОРО; 'I уведомление (авизование) банка, обслуживающего экспортера, об осуществлении операции 3; 5 при поступлении авизо (извещения о том, что деньги поступили на счет) списание денег со счета ЛОРО и зачисление их на счет экспортера; 6 авизование экспортера о зачислении денег на его счет

Платежные поручения иностранных банков за экспортирован­ные товары и оказанные услуги поступают в уполномоченный банк в виде телеграфных или почтовых поручений.

На каждое платежное поручение иностранного банка составляется мемориальный ордер по установленной форме. Его копия направляется бенефициару при выписке из его счета. При зачислении суммы документарных пере­водов банк указывает в этом ордере срок предоставления докумен­тов і$ банк. Сроки предоставления документов получателем средств не могут превышать 15 дней с даты зачисления суммы перевода на его счет в банке. В случае нарушения им сроков предоставления документов, указанных в платежном поручении иностранного бан­ка, уполномоченный банк списывает эту сумму со счета переводо­получателя и одновременно запрашивает у иностранного банка — перевододателя инструкции в отношении перевода.

Уполномоченные банки осуществляют также банковские пе­реводы в расчетах за импортированные товары и полученные услуги.

Они выполняют поручения российских перевододателей на перевод иностранной валюты за границу в оплату стоимости импор­тированных товаров, а также в оплату по товарным документам или документам об оказании услуг; в оплату арбитражных сборов, штраф­ных санкций и претензий; в погашение задолженности, образовавшей­ся в результате перерасчетов; в оплат)' членских взносов в междуна­родных организациях и командировочных расходов представителей российских организаций (предприятий) за границей; в качестве авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов; в оплату переводных и простых векселей и для других целей.

Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной — расчет по открытому счету. Наиболее часто используемыми формами между­народных расчетов являются инкассо и аккредитив как более на­дежные.

Инкассовую форму расчетов (итал. incasso — в ящик) упро­щенно можно определить как поручение экспортера (продавца) сво­ему банку получить от импортера (покупателя) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение, что эта денежная сумма будет выплачена в установленный срок. Суть здесь в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кре­дитора) получает платежи от импортера (плательщика) после от­грузки товаров и оказания услуг.

Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыс­киваться на основании только финансовых документов (простое или чистое инкассо); финансовых документов, сопровождаемых коммер­ческими документами, или только коммерческих документов (доку­ментарное инкассо).

Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь получен­ными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифициро­ванными правилами по инкассо (впервые разработаны Междуна­родной торговой палатой в 1936 г.). Инкассовая операция банка, как правило, сочетается с акцептной формой расчета[6]. При акцептной форме расчетов товары отгружаются на основании контракта не­медленно, без оплаты покупателем товара. Покупатель оплачивает товар по получении расчетных документов, предварительно прове­рив выполнение поставщиком всех условий договора в отношении количества, цены, сроков отгрузки, качества и т.д. В случае наруше­ния поставщиком договора покупатель может отказаться от оплаты товара.

Если покупатель нарушает договор, например неправомерно задерживает оплату товаров, поставщик вправе применить к нему санкции. Зачастую, чтобы избежать отказа плательщика от оплаты инкассирующих документов, особенно в ситуациях, когда его пла­тежеспособность вызывает сомнение, поставщику целесообразно на­стаивать на предоставлении им банковской гарантии. Несмотря на это, инкассовая операция оказывается в целом более выгодной им­портеру, поскольку платеж осуществляется после получения до­кументов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого мо­мента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. На­против, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же экспортер получает причитающую­ся ему выручку не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым экспортер фактически предоставляет кредит по­купателю.

Кроме того, поскольку прохождение документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде слу­чаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений. Характерная особенность инкассовой операции банка состоит в том, что банк берег на себя организацию всего документооборота по ак­центу. Он принимает от экспортера (продавца) платежные докумен­ты, выписанные им на имя импортера (покупателя) после отгрузки товара, пересылает их по местонахождению импортера в обслужива­ющий его банк для получения платежа за товар.

Банк, обслуживающий импортера, должен следить за тем, что­бы экспортеру вовремя была уплачена причитающаяся за товар сумма и инкассированные деньги переведены ему через обслуживающий его банк, принявший платежное требование на инкассо. Если им­портер заявляет об отказе от акцепта, банк проверяет основатель­ность и мотивы этого отказа и уведомляет о нем экспортера. При несвоевременной уплате импортером платежного документа в уста­новленный срок банк информирует об этом тот банк, который при­нял платежный документ на инкассо, и принимает меры для взы­скания с импортера платежа за товар.

Инкассо бывает чистое и документарное. Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (простых векселей, перевод­ных векселей — тратт, чеков и прочих, используемых в качестве средств обращения и платежа), когда они не сопровождаются ком­мерческими документами (счетами, транспортными и страховыми документами, документами о праве собственности и пр.). Но обыч­но применяется документарное инкассо-поручение экспортера банку получить от импортера платеж против товарных документов с по­следующим перечислением сумм платежа экспортеру. При докумен­тарном инкассо инкассо финансовых документов сопровождается коммерческими документами. Документарным инкассо может быть также инкассо только коммерческих документов. Кроме того, разли­чают инкассо с предварительным и с последующим акцептом (с не­медленной оплатой) (рис. 12.4).

Рис. 12.4. Схема расчетов с помощью документарного инкассо: 1 отправка экспортером товаров импортеру; 2 передача документов

на инкассо; '3 возврат последнего образца документов экспортеру; 4 пересылка документов в банк импортера; 5 молчаливый акцепт или письменный отказ от акцепта; 6 возврат оплаченных документов

Технология инкассирования документов за экспортированные товары (услуги) следующая. Банк-ремитент (уполномоченный банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию), по­лучив от своего клиента инкассовое поручение с приложениями к нему товарораспределительных документов, направляет их инкас­сирующему банку страны импортера.

Инкассирующий банк выдаст документы импортеру согласно инструкциям, указанным в инкассовом поручении. После получе­ния платежа от плательщика по инкассированным документам этот же банк (он является представляющим банком) переводит инкассо­вую сумму денег банку-ремитенту, который делает соответствую­щую запись в кредит счета своего клиента (экспортера). Технология инкассирования документов за импортированные товары и услуги примерно такая же, что и за экспортированные.

Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов. Недостатками инкассовой формы расчетов являются длительная процедура прохождения документов через банки (до одного месяца) и возможность отказа импортера оплатить пред­ставленные документы. При таком риске этот способ платежа мо­жет использоваться преимущественно между фирмами, имеющими прочные и длительные связи.

Аккредитивная форма расчетов — это соглашение об обяза­тельстве банка по просьбе клиента оплатить документы, акцепто­вать или учесть тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которой) открыт аккредитив. Кроме того, аккредитив может обеспе­чить краткосрочный кредит при условии согласия банка произвести учет (покупку) документов. Аккредитивная форма расчетов в целом более выгодна для экспортера.

Аккредитивы делятся на денежный и документарный. Денеж­ный аккредитив — это именной документ, адресованный банком- эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок. Для расчетов применяется доку­ментарный аккредитив, представляющий собой денежное обязатель­ство банка (рис. 12.5).

Рис. 12.5. Схема расчетов с помощью документарного аккредитива:

I - предоставление в банк заявления на открытие аккредитива: 2 возврат банком последнего экземпляра заявления с отметкой о выставлении аккредитива; і открытие аккредитива путем пересылки

в банк, обслуживающий экспортера; 4 сообщение поставщику об открытии аккредитива: 5 - отправка товаров импортеру; 6 предо­ставление документов об отправке товаров для оплаты; 7 оплата документов путем списания денежных средств с аккредитива и зачисления их на расчетный счет; 8 возврат остатка неиспользованных средств на счет импортера

Расчеты по открытому счету применяют в экспортно-им порт­ных операциях в тех случаях, когда продавец отгружает товар поку­пателю и направляет в его адрес товаросопроводительные докумен­ты, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. 15 обусловленные контрактом сроки покупатель пога­шает свою задолженность по открытому счету. После завершения расчетов проводятся окончательная выверка и погашение остающейся задолженности. Тем самым расчеты по открытому счету предусмат­ривают периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру (после получения товаров) при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету.

Этот способ расчетов наиболее выгоден для импортера (поку­пателя), так как отсутствует риск оплаты не поставлен ного товара. Экспортер же не имеет твердых гарантий получения оплаты за от­груженные товары. К тому же ему приходится її ряде случаев при­бегать к банковскому кредиту, поэтому платежи по открытому сче­ту чаще применяются между деловыми партнерами, имеющими длительные хозяйственные отношения и доверяющими друг другу.

Предприятия, использующие открытый счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами ітлатежн ых обязател ьств.

Также при между народи і,і х расчетах применяются такие фор­мы расчетов, как вексель, чек, пластиковые карточки.

<< | >>
Источник: И.В. Меркулова. Л.ІО. Лукь­янова. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - М.: КНОРУС, - 352 с.. 2010

Еще по теме 12.2. Основные формы расчетов:

  1. Основные формы международных расчетов.
  2. 8.3. Основные формы безналичных расчетов
  3. 47. Основные формы безналичных расчетов
  4. 106. Основные формы безналичных расчетов
  5. 1.3.Безналичный денежный оборот и основные формы безналичных расчетов
  6. 6.3. Формы безналичных расчетов
  7. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  8. 2.6. Формы безналичных расчетов
  9. Формы расчетов.
  10. Формы безналичных расчетов.
  11. 4. 3. Формы международных расчетов
  12. Формы расчетов
  13. 15.1. Безналичные формы расчетов