<<
>>

10.2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно опреде­ленным принципам.

Принципы организации расчетов — основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расче­тов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

На этих принципах строятся порядок расчетов, их техническое и докумен­тальное оформление, методы предупреждения рисков, а также организация опера­тивно-бухгалтерской работы участников расчетов.

О значимости формулирования принципов для организации расчетов сви­детельствует то внимание, которое уделяется этому вопросу европейскими стра­нами. Примером являются Стандарты Ламфалусси[36], провозглашенные в начале 90-х годов центральными банками стран «Группы десяти» для международных и мультивалютных схем межбанковского неттинга. Это были минимальные стан­дарты проектирования и функционирования подобных схем, главным образом с позиции управления рисками, а также принципы совместного надзора за ними со стороны центральных банков. Стандарты Ламфалусси были одобрены и стали применяться не только в той сфере, для которой были предназначены, но и в пла­тежных системах других типов. В конце 90-х годов были определены принципы управления системой TARGET для расчетов по операциям, связанным с прове­дением денежно-кредитной политики Европейским центральным банком.

В мае 1998 года Комитет по платежным и расчетным системам Банка между­народных расчетов учредил Рабочую группу для определения принципов, которые должны лежать в основе разработки и функционирования платежных систем во всех странах. В эту Группу вошли представители центральных банков стран, находя­щихся на различных этапах экономического развития, в том числе представители России, представители Международного валютного фонда и Всемирного банка.

В декабре 1999 года Рабочая группа сформулировала Ключевые принципы для системно значимых платежных систем1.

Ключевые принципы — это универсальные директивы, содействующие более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значи­мых платежных систем в мире. Эти ключевые принципы созданы в развитие Стан­дартов Ламфалусси. Системно значимые платежные системы исключительно важны для экономики; их реализация должна стать одной из целей государствен­ной финансовой политики.

По определению Рабочей группы системно значимые платежные системы представляют собой:

■ платежные системы, через которые проходит значительный объем платежей;

■ платежные системы, которые проводят платежи на нетто-основе (как наиболее подверженные рискам);

■ платежные системы, через которые осуществляются расчеты по ценным бумагам, как оказывающие наибольшее влияние на финансовый рынок;

■ платежные системы, которые широко используются и для которых нет быстро замещающих их систем.

В России к системно значимым отнесена платежная система Банка России; другие таковыми не являются ввиду небольшого объема каждой из них.

Приведем в сокращении сформулированные Рабочей группой 10 Ключевых принципов и 4 задачи центрального банка по их применению.

КЛЮЧЕВЫЕ ПРИНЦИПЫ ДЛЯ СИСТЕМНО ЗНАЧИМЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ

I. Система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках приме­нимых юрисдикций.

И. Правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представле­ние о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в силу участия в системе.

III. Система должна иметь четко определенные процедуры управления рисками кредитными и нехватки ликвидности, устанавливающие ответственность оператора и участников системы и содержащие надлежащие стимулы для управления этими риска­ми и их сдерживания.

IV. *Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валюти­рования, желательно в течение дня или в крайнем случае к концу дня.

V. *Система с многосторонним неттингом должна как минимум быть способна обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспо­собности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством.

VI. Активы, используемые для расчетов, предпочтительно должны быть требова­ниями к центральному банку; если используются иные активы, они должны иметь незна­чительный или нулевой кредитный риск или риск неликвидности.

VII. Система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операцион­ной надежности и иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня.

VIII. Система должна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы совершения платежей.

IX. Система должна иметь объективные и публично объявленные критерии уча­стия, обеспечиваюшие справедливый и открытый доступ.

X. Процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными.

(^Системы должны стремиться превысить минимальные требования, предусмот­ренные этими двумя ключевыми принципами.)

ЗАДАЧИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА ПО ПРИМЕНЕНИЮ КЛЮЧЕВЫХ ПРИНЦИПОВ

A. иентральный банк должен четко определить свои цели в области платежной системы и обнародовать свою роль и политику в отношении системно значимых пла­тежных систем.

B. иентральный банк должен обеспечивать соблюдение Ключевых принципов системой, оператором которой он является.

C. иентральный банк должен вести надзор за соблюдением Ключевых принци­пов системами, оператором которых он не является, и иметь возможность для осуще­ствления этого надзора.

D. иентральный банк должен сотрудничать с другими центральными банками и с любыми другими национальными или иностранными властными органами в приме­нении Ключевых принципов для обеспечения безопасности и эффективности платеж­ной системы.

Названные принципы касаются наиболее значимых платежных систем, организуемых банками и другими кредитными учреждениями. Вместе с тем в сис­теме безналичного оборота традиционно сложились правила, имеющие всеобщий характер, обязательные к соблюдению всеми участниками расчетов. Характерно, что они во многом схожи с Ключевыми принципами. В частности, такими прин­ципами, регулирующими безналичные расчеты во внутреннем обороте России, являются следующие.

Первый принцип: правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные (раз­дел II ГК РФ) н обязательственные (разделы III и IV ГК РФ). Рыночный оборот, по существу, представляет собой совокупность различных обязательствен­ных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкрет­ными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств организация­ми, частными лицами, государством обеспечивается во многом благодаря безналичным расчетам. Во многих публикациях на эту тему приводится позиция, согласно которой эти расчеты означают не движение денежных средств, а движе­ние денежных обязательств. Прн этом объем требований к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых является Банк России.

В известной степени это созвучно теории немецкого экономиста Г. Кнаппа (о нем мы уже говорили в предыдущих главах), который рассматривал деньги только в качестве платежного средства (других функций он не признавал), при­чем как продукт государственной власти и права1. «Сущность денег,— отмечал Кнапп,— заключается не в материале знаков, а в правовых нормах, регулирующих их употребление».

К главным законодательным источникам регулирования расчетов отно­сятся: Гражданский кодекс Российской Федерации, Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации, Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.

Специальные законодательные н подзаконные акты, в частности, включают: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Россий­ской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.; Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г., Федераль­ный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Особо следует отметить роль части второй ГК РФ, введенной в действие с 1 марта 1996 года. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, условия исполнения банком поручений о прове­дении расчетных операций с использованием различных платежных инструментов и последствия неисполнения поручений, ответственность участников расчетов.

Главный регулирующий орган расчетов — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно Федеральному закону о Центральном банке Российской Федерации одной из целей его деятельности является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. На Банк России возложены следующие функции:

■ установление правил, форм, сроков н стандартов осуществления расче­тов и применяемых при этом документов;

■ координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Поло­жении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П с последующими изменениями и дополнениями.

Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена сло­жившимися традициями и обычаями делового оборота, а также банковской практикой в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобри-

! Knapp G. Staatliche Theorie des Goldes. 4.te Auflage. München, 1923. S. 2.

тании, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидер­ландах, Швеции, Бельгии, Японии — кредитовым переводам. В России до револю­ции было широко развито вексельное обращение. В связи с массовостью расчет­ных операций условия многих из них унифицируются. В настоящее время Банком России установлены единые требования к оформлению расчетных документов и утверждены стандарты этих документов.

Второй принцип: осуществление расчетов преимущественно по банков­ским счетам. Наличие этих счетов как у получателя, так и у плательщика — необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридически­ми лицами н гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета — самостоятельный двусторонний (участники имеют как пра­ва, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов организаций в банке предопределяются действующим порядком создания организаций, их правовым статусом, а также Инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28.

Согласно Федеральному закону от 3 февраля 1996 г.« О банках и банковской деятельности» (ст. 30) в договоре должны быть указаны:

■ процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам);

■ стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов;

■ имущественная ответственность сторон за нарушение договора, вклю­чая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления пла­тежей;

■ порядок расторжения договора;

■ другие существенные условия договора.

Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено законода­тельством. Банки н другие кредитные учреждения для проведения расчетов меж­ду собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке — в учреждениях Банка России.

Третий принцип: поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа — залог четкого, безусловного выполнения обязательств. Все платель­щики (банки и др.) должны планировать поступления, списание средств со счетов, изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи акти­вов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип: наличие акцепта (согласия) плательщика на пла­теж. Данный принцип реализуется путем применения:

■ либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списа­ние средств;

■ либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обяза­тельным платежам — на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные услуги и в дру­гих случаях.

Пятый принцип: срочность платежа вытекает из самой сути рыноч­ной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала н окончания (включая нерабочий день), определенного периодом време­ни, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части ГК РФ (ст. 190—195). Значение этого принципа заключается в том, что средства, непрерывно расходуемые на производство товаров, оказание услуг, должны возме­щаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете — к платежному кризису. Принцип срочности относится не только ко времени (периоду) оплаты счетов за товары и услуги, но и к состав­ной части этого периода — времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.

Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» обший срок осуществления безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субьекта Российской Федерации, пяти операцион­ных дней в пределах Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банк обязан перечислять (зачислять) средства не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платеж­ного документа.

Шестой принцип: контроль всех участников за правильностью совер­шения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их про­ведения. Этот контроль подразделяется на предварительный, текущий, последу­ющий, внутренний и внешний контроль. Большую роль в соблюдении данного принципа играет установление согласно ст. 16 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» публичности бухгалтерской отчетно­сти. Так, акционерные общества открытого типа, банки и другие кредитные орга­низации, страховые организации, биржи, инвестиционные и иные фонды, создава­емые за счет частных, общественных и государственных средств (взносов), обязаны публиковать годовую бухгалтерскую отчетность не позднее 1 июня года, следу­ющего за отчетным.

Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны организаций и банков. В частности, банки, выступая посредниками между про­давцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, вне­бюджетными фондами и др., контролируют соблюдение ими установленных пра­вил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности организаций, банки нередко, особенно на Западе, принимают на себя весь контроль за прове­дением расчетов. Так, они осуществляют комплекс услуг по управлению денеж­ной наличностью: составление кассовых смет, инкассацию чеков и счетов дебито­ров, тщательный контроль за движением средств и размещением на рынке сво­бодных ресурсов.

В международной практике именно обслуживание счетов клиентов и комиссии за допол­нительные услуги приносят банку львиную долю доходов. Многие российские банки переходят на подобную систему работы, усиливая деловое сотрудничество. Все боль­шее развитие получает финансовый менеджмент клиента в качестве системы управле­ния денежными потоками, позволяющей обеспечивать оптимальные финансовые реше­ния как для банков (сбалансирование ликвидности и диверсификация вложений), так и для клиента (финансовое обеспечение коммерческой деятельности и инвестирова­ние высвобождающихся средств).

Специфический характер имеет контроль банков за проведением расчетов между ними самими. Однако, как показывает практика, контроль участников рыночных отношений за выполнением договорных обязательств в силу ряда обстоятельств в организациях не всегда срабатывает. Кроме того, не отрегулиро­ван механизм правового контроля со стороны государства за соблюдением уста­новленных правил организациями различных форм собственности. Эти причины в свою очередь стали одними из главных в назревании платежного кризиса. Поэто­му плохо срабатывают все остальные принципы ведения расчетов.

С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан седь­мой принцип регулирования безналичных расчетов во внутреннем обороте России.

Седьмой принцип: имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заклю­чается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также принятие иных мер ответ­ственности. Надлежащий контроль позволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так и контрагентов, а если они не выполнены последни­ми, практически полностью возместить причиненные убытки и тем самым осла­бить негативные последствия. Возможности для этого существенно расширились благодаря совершенствованию законодательства, значительно дополнившего пре­жние (до перехода к рынку) меры воздействия за невыполнение денежных обя­зательств.

В связи с формированием основ современного рынка в России было при­нято большое число законов и подзаконных актов в области расчетных взаимо­отношений. Основное место среди них занимают акты, касающиеся усиления иму­щественной ответственности за нарушение обязательств при осуществлении расчетов. Значительно усилена ответственность за неисполнение денежного обяза­тельства, что закреплено ст. 395 ГК РФ.

Взаимные претензии между плательщиком и получателем средств рассмат­риваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные воп­росы решаются в суде, третейском и арбитражном судах. Претензии к банку, свя­занные с неисполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк, который ведет переписку по этим претензиям с другими банками (при необходимости с участием РКЦ).

Несмотря на предпринимаемые меры, проблема укрепления принципа имущественной ответственности в процессе организации расчетов осталась одной из трудноразрешимых. Как свидетельствует практика работы арбитражных судов, функционирующих в России с 1993 года, самые «болезненные» дела связаны с расчетами.

Наиболее значительное количество претензий и исков, предъявляемых в связи с неис­полнением обязательств по договорам, объясняется ненадлежашим исполнением или неисполнением условий расчетов за товары. Недостаточная ответственность недобро­совестных получателей продукции стала одной из причин несвоевременных платежей. Резко увеличивается и количество споров, вытекаюших из кредитных договоров и договоров банковского счета (корреспондентского счета).

Что касается тесно взаимосвязанных шестого и седьмого принципов органи­зации безналичных расчетов во внутреннем обороте России, то пока еще не нала­жена целостная система контроля за сферой расчетов со стороны коммерческих банков и Банка России, Минфина России, прокуратуры и других органов. Во мно­гом это связано со становлением новых условий деятельности этих органов, а также недостатками в законодательной базе.

В настоящее время в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полу­ченных преступным путем, и финансированию терроризма» в России развивается новое направление деятельности органов банковского и финансового надзора — выявление всех форм легализации таких доходов в банках, небанковских кредит­ных, финансовых и других организациях. Характерно, что оно связано с отслежи­ванием правомерности (согласно нормам этого Закона) проведения юридически­ми и физическими лицами расчетных операций преимущественно по банковским счетам. Активные шаги по реализации данного Закона, включая создание инфра­структуры для борьбы с «грязными» деньгами, способствовали исключению Рос­сии в октябре 2002 года из Financial Action Task (FATF) - «черного списка» стран, не противодействующих отмыванию «грязных» денег. Более того, на сессии FATF в июне 2003 года в Берлине наша страна была принята в число полноправных членов этой организации.

<< | >>
Источник: Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. Деньги, кредит, банки : учебник;— 6-е изд., стер. — М.: КНОРУС, — 560 с.. 2007

Еще по теме 10.2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ:

  1. Безналичный денежный оборот и принципы организации безналичных расчетов
  2. 15. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  3. Принципы организации безналичных расчетов.
  4. 15. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  5. 77. СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  6. Принципы организации безналичных расчетов
  7. 6.2. Принципы организации безналичных расчетов
  8. 104. Основные принципы организации безналичных расчетов
  9. 2.4. Принципы организации безналичных расчетов
  10. 103. Основные принципы организации безналичных расчетов
  11. Принципы организации безналичного денежного оборота