<<
>>

Финансовое моделирование.

Финансовые модели разрабатываются для прогнозирования последствий принятия стратегических решений относительно финансового положения банка в краткосрочной и долгосрочной перспективах.
Модели составляются так, чтобы руководство имело возможность оперативно вносить изменения в определенные входные переменные и давать неформальную оценку результата при разных сценариях развития событий.

Модель должна позволять: вводить архивные данные, анализировать основные соотношения и тенденции изменения финансовых и аналитических показателей, вырабатывать и вводить предположения на будущее и получать прогноз финансовых отчетов, выполняя их анализ. Модель обеспечивает динамическую взаимосвязь используемых финансовых показателей и отношений.

Финансовое моделирование, не являясь инструментом детального финансового прогнозирования, предназначено для стратегического и оперативного планирования. Западные банки применяют подобные высокоуровневые модели для оценки развития различных сценариев в зависимости от принятия тех или иных стратегических решений.

Это позволяет руководству производить оценку различных сценариев по единым критериям оценки, переводя качественные показатели стратегического планирования в количественные показатели финансового анализа.

Фундаментальное предназначение модели двояко. С одной сто-роны, модель необходима для анализа архивной информации. Это критическая стадия в любой ситуации, требующей прогнозирования, так как лучшим индикатором будущего является характер поведения прогнозируемой величины в прошлом, особенно если принимается во внимание долгосрочный период. Анализ предоставляет пользователю модели информацию, которая дает возможность принять наиболее правильные решения-прогнозы. С другой стороны, модель помогает предвидеть финансовые показатели и результаты с учетом различных предположений.

Это необходимо для целей стратегического планирования, когда банк принимает определенные стратегические решения и может оценить результат влияния таких решений на финансовую отчетность банка. Стратегические решения можно изменять для достижения жеЛаемого результата в модели.

Помимо архивных данных модель включает в себя целевую программу развития (предположения руководства), математические модели прогнозирования отдельных характеристик (финансового про-гноза), а также представления результатов (прогнозов финансовых показателей и отчетности).

Архивные данные, как правило, включают в себя базы данных, характеризующие следующие аспекты:

• финансовое состояние банка и его самостоятельных организационных единиц;

макроэкономические факторы, например инфляцию, налогооб-ложение и т.д.;

заключенные договоры банка;

структуры клиентской базы и объемов сделок по отдельным типам продуктов и услуг;

структуру процентных ставок по видам услуг;

требования по поддержанию обязательных резервов;

размер комиссии/вознаграждения по видам услуг;

доходы от инвестиций по видам;

административные расходы, в том числе по заработной плате и др. Модель позволяет производить различные аналитические расчеты. В частности, она может быть использована для анализа структуры активов, пассивов, доходов и расходов банка и их изменений во времени, в том числе с учетом инфляционной составляющей. Модель может обеспечивать анализ изменения статей финансовых отчетов и финансовых показателей во времени.

Модель можно применять для прогнозирования тенденций на будущее. Это "предсказание" служит лишь подсказкой для пользователя, так как именно он определяет и вводит предположения. Как правило, разрабатывается несколько сценариев развития: оптимистический, пессимистический и наиболее вероятный. Трудно точно предсказать будущий исход, гораздо легче определить диапазон значений, в которых исход наиболее вероятен.

Управление финансовыми потоками. Для контроля, учета и управления финансовыми потоками обычно используют Кэш Флоу- модель (КФ-модель). Она опирается на отслеживаемые во времени балансовые соотношения между компонентами активов и пассивов, планируемыми и реально получаемыми доходами, расходами, прибылью. Данная модель может быть, в частности, применена для решения следующих задач.

<< | >>
Источник: A.M. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях A.M. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько . - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика,2002. -256 с.. 2002

Еще по теме Финансовое моделирование.:

  1. 5.3. ФИНАНСОВОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ
  2. 3. ВОЗМОЖНОСТИ МОДЕЛИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА В ФИНАНСОВОМ АНАЛИЗЕ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ
  3. 3.4.2. Языки моделирования
  4. 13.2. Моделирование АИС
  5. 26.1. Политическое моделирование
  6. Методы моделирования систем
  7. Имитационное моделирование.
  8. Моделирование в управлении производством
  9. Особенности имитационного моделирования.
  10. 3.3.3. Моделирование случайных величин
  11. 13.2.1. Концептуальное моделирование АИС
  12. 6.3.2. Моделирование бизнес-систем