Финансовое моделирование.
Модель должна позволять: вводить архивные данные, анализировать основные соотношения и тенденции изменения финансовых и аналитических показателей, вырабатывать и вводить предположения на будущее и получать прогноз финансовых отчетов, выполняя их анализ. Модель обеспечивает динамическую взаимосвязь используемых финансовых показателей и отношений.
Финансовое моделирование, не являясь инструментом детального финансового прогнозирования, предназначено для стратегического и оперативного планирования. Западные банки применяют подобные высокоуровневые модели для оценки развития различных сценариев в зависимости от принятия тех или иных стратегических решений.
Это позволяет руководству производить оценку различных сценариев по единым критериям оценки, переводя качественные показатели стратегического планирования в количественные показатели финансового анализа.Фундаментальное предназначение модели двояко. С одной сто-роны, модель необходима для анализа архивной информации. Это критическая стадия в любой ситуации, требующей прогнозирования, так как лучшим индикатором будущего является характер поведения прогнозируемой величины в прошлом, особенно если принимается во внимание долгосрочный период. Анализ предоставляет пользователю модели информацию, которая дает возможность принять наиболее правильные решения-прогнозы. С другой стороны, модель помогает предвидеть финансовые показатели и результаты с учетом различных предположений.
Это необходимо для целей стратегического планирования, когда банк принимает определенные стратегические решения и может оценить результат влияния таких решений на финансовую отчетность банка. Стратегические решения можно изменять для достижения жеЛаемого результата в модели.Помимо архивных данных модель включает в себя целевую программу развития (предположения руководства), математические модели прогнозирования отдельных характеристик (финансового про-гноза), а также представления результатов (прогнозов финансовых показателей и отчетности).
Архивные данные, как правило, включают в себя базы данных, характеризующие следующие аспекты:
• финансовое состояние банка и его самостоятельных организационных единиц;
макроэкономические факторы, например инфляцию, налогооб-ложение и т.д.;
заключенные договоры банка;
структуры клиентской базы и объемов сделок по отдельным типам продуктов и услуг;
структуру процентных ставок по видам услуг;
требования по поддержанию обязательных резервов;
размер комиссии/вознаграждения по видам услуг;
доходы от инвестиций по видам;
административные расходы, в том числе по заработной плате и др. Модель позволяет производить различные аналитические расчеты. В частности, она может быть использована для анализа структуры активов, пассивов, доходов и расходов банка и их изменений во времени, в том числе с учетом инфляционной составляющей. Модель может обеспечивать анализ изменения статей финансовых отчетов и финансовых показателей во времени.
Модель можно применять для прогнозирования тенденций на будущее. Это "предсказание" служит лишь подсказкой для пользователя, так как именно он определяет и вводит предположения. Как правило, разрабатывается несколько сценариев развития: оптимистический, пессимистический и наиболее вероятный. Трудно точно предсказать будущий исход, гораздо легче определить диапазон значений, в которых исход наиболее вероятен.
Управление финансовыми потоками. Для контроля, учета и управления финансовыми потоками обычно используют Кэш Флоу- модель (КФ-модель). Она опирается на отслеживаемые во времени балансовые соотношения между компонентами активов и пассивов, планируемыми и реально получаемыми доходами, расходами, прибылью. Данная модель может быть, в частности, применена для решения следующих задач.
Еще по теме Финансовое моделирование.:
- 5.3. ФИНАНСОВОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ
- 3. ВОЗМОЖНОСТИ МОДЕЛИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА В ФИНАНСОВОМ АНАЛИЗЕ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ
- 3.4.2. Языки моделирования
- 13.2. Моделирование АИС
- 26.1. Политическое моделирование
- Методы моделирования систем
- Имитационное моделирование.
- Моделирование в управлении производством
- Особенности имитационного моделирования.
- 3.3.3. Моделирование случайных величин
- 13.2.1. Концептуальное моделирование АИС
- 6.3.2. Моделирование бизнес-систем