<<
>>

6.2.6.ОСОБЕННОСТИ КОНТРОЛЛИНГА РИСКОВ

Предпринимательские решения вообще и банковские в частности связаны с неопределенностью. Поэтому в процессе контроллинга необходим учет рисков, обусловленных ликвидными позициями (активами), и рисков уменьшения рентабельности банка вплоть до неплатежеспособности.
Управление рисками - неотъемлемая составная часть банковского менеджмента. Концепция ориентированного на доходность банковского менеджмента представляет собой дуальную систему управления, интегрирующую в себе как управление рентабельностью, так и управление рисками (рис. 6.8) [30].

Менеджмент рисков реализуется как комплексный процесс управления рисками и предполагает предварительный и итоговый (после события) анализ рисков. Этот анализ направлен, с одной стороны, на идентификацию рисков, а с другой - на контроль лимитов риска.

209

Управление рисками структуры баланса осуществляется путем устранения соответствующего ограничения несогласованности процентных, валютных и ликвидных условий различных позиций и/или улучшения распределения рисков и их диверсификации.

В этом случае говорят об активном менеджменте рисков, поскольку оказывает

ся активное воздействие на структурные причины рисков. В случае же пассивного менеджмента рисков структура рисков принимается как данность, а действия менеджеров ограничиваются лишь поиском средств, необходимых для принятия потенциальных рисков. При этом обеспечивается способность банка к принятию на себя риска.

Рис. 6.8. Управление рисками в кредитных институтах

Не существует общепринятой классификации рисков кредитных институтов. Основные крупные группы рисков - это финансовые и производственные риски, риски ликвидности и результата, стратегические и оперативные риски.

Стратегические риски связаны с деятельностью всего банка в течение длительных периодов времени.

Оперативные риски относятся к конкретным операциям и оказывают воздействие непродолжительное время.

Под рисками результата в банковской практике понимают пре-жде всего ценовые риски (риски изменения процентных ставок, валютные риски, риски курсов акций и пр.) и риски недостачи (несовершения) платежей.

Риски ликвидности связаны со сроками поступления денежных средств и осуществления выплат, когда эти два процесса не синхронизованы во времени.

Один из вариантов классификации рисков кредитных институтов представлен на рис. 6.9 [27].

В основе философии управления рисками лежат три главных принципа менеджмента риска:

Принцип 1. Менеджмент риска наряду с рисками отдельных опе-раций требует особого внимания к структурным рискам. Из практики известно, что управления конкретными рисками вовсе недостаточно для управления риском всего банка, поскольку важнейшая часть рисков возникает не на уровне конкретных операций, а с учетом структуры всех активных и пассивных операций.

Принцип 2. Менеджмент риска ориентируется на допустимый потенциал убытков всего банка. Потенциал убытков всего банка определяется всеми категориями рисков, связанных с деятельностью банка, однако он не может быть рассчитан путем элементарного сложения конкретных рисков.

Принцип 3. Уровень максимально допустимого потенциала убытков определяется следующими факторами:

возможностью банка принимать на себя риски;

вероятностью реализации потенциала убытков;

потребностью обеспечения операций.

Основными этапами менеджмента рисков являются идентификация рисков, формирование их количественных характеристик, а также собственно управление рисками и контроль за эффективностью управления.

В рамках идентификации:

собирается информация о рисках;

выявляются принципиально измеряемые и неизмеряемые риски;

определяются риски, требующие особого внимания, и риски, которыми допустимо пренебречь.

\Х\ V

/

А

Стратегические риски риски, риски. связанные связанные с собствен с менедж ностью ментом

(С ? і 0

я

3

X X а.

® 3 риски участия в дру предприятиях « Ї §

<9 л

?

а.

о Ф

3

і а.

1 8 і = ?§

а х

II § §

I

Оперативные риски

1,1

в области финансов

¦ сфере производства

рхсхи производственных издержек риски ценовые риски. риски риски риски недостачи риски изменения вложения сиижени* увеличения (нормальные процентных ста С обусловленные издержек кредитные вок, валютные персоналом, издержек риски, риски. материально- риски крупных курсовые риски технические. кредитов. (для акций) организационные) риски страны)

Рис. 6.9. Классификация рисков кредитных институтов

На этапе количественного определения рисков проясняется взаимосвязь между структурой баланса и рисковыми позициями. Источниками информации при этом служат балансы рисков - риска недостачи, изменения процентных ставок, валютного риска и ликвидности. Эти балансы систематизируют активы и позиции банка в соот-ветствии со связанными с ними рисками. С использованием балансов рисков проводят анализ чувствительности результата для построения моделей его зависимостей от конкретного фактора риска. Наибольшее затруднение при этом связано с локализацией влияния отдельных факторов риска.

Управление рисками может быть, как уже отмечалось, активным или пассивным. В случае активного управления изменяются структуры балансов риска. Наряду с непосредственным уменьшением риска речь может идти также о лимитах и о компенсирующих операциях. Пассивная политика обеспечивает достаточный потенциал средств для покрытия потерь в случае реализации рисков.

Последний этап - контроль над эффективностью управления рисками. Регулярный контроль должен выявлять отклонения и анализи-ровать их причины. Здесь рассматриваются, с одной стороны, структура рисков (соответствие фактической структуре запланированной структуры и причины расхождений), а с другой - результат (доход), в котором выделяются и анализируются ранее приводившиеся рисковый результат, рыночный результат и структурный результат. После анализа причин отклонений необходимо запланировать мероприятия по переструктуризации деятельности банка для скрытых рисков и ограничению ущерба для неизбежных рисков.

<< | >>
Источник: A.M. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях A.M. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько . - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика,2002. -256 с.. 2002

Еще по теме 6.2.6.ОСОБЕННОСТИ КОНТРОЛЛИНГА РИСКОВ:

  1. 8.2.4.2. Индикаторы рисков как инструмент контроллинга
  2. 6.2.2.ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЛИНГА
  3. 80. Особенности страхования валютных рисков
  4. 4.2. Особенности рисков услуг
  5. 12.2. Особенности рисков услуг
  6. 6.2.9.ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА В БАНКЕ. КОНТРОЛЛИНГ ИЗДЕРЖЕК
  7. 2. ПРЕДМЕТ И СОДЕРЖАНИЕ КОНТРОЛЛИНГА.ФУНКЦИИ И ЗАДАЧИ КОНТРОЛЛИНГА
  8. Сущность контроллинга. Цель контроллинга
  9. 22.2. Снижение инвестиционных рисков
  10. 8.3. Планирование рисков