<<
>>

§ 1. Сущность кредита, его функции и формы

Под кредитом в узком смысле понимается предоставле­ние денег или товаров в долг (пользование на срок на усло­виях возвратности).

Кредит возникает при определенных условиях. В ходе кругооборота товарных ресурсов и денежных средств про­исходит накопление денежных средств у государства, пред­приятий, организаций и у населения.

Это накопление про­исходит в виде амортизационных отчислений, выручки, об­разования денежных фондов предприятий, отложения средств населением на счетах Сбербанка и коммерческих банков.

Накопленные денежные средства до момента расходо­вания их владельцем временно свободны. Это создает осно­ву для возникновения кредитных отношений.

Кредит в экономическом смысле и представляет собой форму экономических отношений, с помощью которых ис­пользуются временно свободные денежные средства хозяй­ственных организаций, предприятий, государства и насе­ления.

Кредитные отношения возникают между:

♦ банками и хозяйственными предприятиями;

♦ банками и государствами;

♦ коммерческими банками и Центральным банком;

♦ между предприятиями и организациями;

♦ между банками и населением.

Население делает денежные депозитные вклады в банки.

Депозит (в пер. с лат. — отложение денег) — сумма, вверяемая банку для хранения и использования.

Сущность кредита проявляется в его функциях. Кредит выполняет следующие две функции:

1. Перераспределение денежных средств. С помощью кредита временно свободные денежные средства предпри­ятий и населения аккумулируются в банках и перераспре­деляются в соответствии с потребностями предприятий.

2. Замещение наличных денег кредитными операциями.

На основе кредита развиваются безналичные расчеты,

в процессе которых наличные деньги заменяются кредит­ными операциями, которые совершаются путем записей по счетам, открытым в банке.

Кредит как экономическая категория имеет несколько форм: банковский, коммерческий, потребительский, меж­банковский, государственный, международный, ипотечный.

В рамках каждой из форм кредита могут возникать свои виды кредита.

Банковский кредит. Основная форма кредита. Хозрас­четные предприятия получают кредит, как правило, через банковскую систему.

По срокам пользования банковский кредит может быть:

♦ краткосрочный (сроком до 1 года), в 1999 г. приходи­лось 82% ссуд;

♦ среднесрочный (сроком до 3 лет);

♦ долгосрочный (свыше 3 лет).

На долю среднесрочного и долгосрочного приходилось 18% ссуд.

Банковский кредит оказывает воздействие прежде все­го на развитие хозяйственного расчета, внедрение НТП, развитие производства и товарооборота.

Кредиты банков и других кредитных учреждений разде­ляются на виды в зависимости от их роли в той или иной сфере хозяйственной деятельности, характера кредитования.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты могут быть двух видов:

1) кредиты, участвующие в организации оборотных фон­дов;

2) кредиты (ссуды), участвующие в расширенном вос­производстве основных фондов, называемые инвестицион­ными кредитами.

Кредиты, формирующие оборотные средства предпри­ятий, подразделяют на кредиты в сферу производства и ссу­ды в сферу обращения. К кредитам в сферу производства относятся ссуды под сверхнормативные производственные запасы в виде имеющихся остатков сырья, материалов, топ­лива, готовой продукции.

Сферу обращения обслуживают кредиты, предоставля­емые торговым организациям под товары, расчетные доку­менты в пути, под товары сезонного накопления и др.

Инвестиционный кредит, как правило, представляет со­бой долгосрочный кредит, предоставляемый в целях приобре­тения земли, зданий, сооружений, оборудования или других активов, являющихся по своей природе основными фондами.

Инвестиционный кредит может быть необеспеченным или же он может выдаваться под обеспечение (под залог недви­жимости).

Инвестиционный кредит может предоставляться:

♦ коммерческими банками;

♦ сберегательными банками;

♦ страховыми компаниями;

♦ целевыми фондами и благотворительными учрежде­ниями;

♦ индивидуальными инвесторами;

♦ правительственными учреждениями;

♦ хозяйственными организациями.

Наибольшая сумма инвестиционных кредитов приходит­ся на кредиты, получаемые в банках.

Коммерческий (торговый) кредит — это кредит, пре­доставляемый хозяйственными организациями друг другу в виде отсрочки платежа за отгруженные товары (услуги).

Коммерческий кредит выдается, как правило, на осно­ве договора (контракта).

Коммерческий (торговый) кредит отличается от банков­ского кредита:

♦ в роли кредитора выступают не банки, а юридичес­кие лица, реализующие продукцию и товары;

♦ предоставляется в товарной форме (торгового кредита).

В зарубежной практике коммерческий кредит получил

широкое распространение. Например, в Италии до 75% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на усло­виях коммерческого кредита, средний срок по кредиту со­ставляет 20—30 и более дней, что соответствует или превы­шает срок фактической реализации товаров потребителем.

В современных условиях в ряде стран применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

а) кредит с фиксированным сроком погашения;

б) кредит с возвратом после фактической реализации поставленных товаров;

в) кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кре­дита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит (личный кредит) — кредит, предоставляемый населению для оплаты стройматериалов и товаров или услуг (в форме отсрочки платежа). В роли кре­дитора могут выступать юридические лица: кредитные коо­перативы, кассы взаимопомощи, предприятия, банки.

Между банками и населением может быть посредник, например, торговая организация, которая продает товары в кредит, т.

е. в рассрочку, а затем в пределах ее суммы по­лучает в банке денежную ссуду.

Выдача потребительского кредита населению увеличи­вает платежеспособный спрос, способствует удовлетворению потребностей населения. Следовательно, он ускоряет реше­ние проблемы удовлетворения спроса.

Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания стабильности кредитного потен­циала банка. Это одна из распространенных форм кредит­ных отношений между коммерческими банками и кредитны­ми учреждениями.

Государственный кредит — кредит, при котором заем­щиком выступает государство, а кредиторами — население и юридические лица. При его помощи государство аккуму­лирует денежные средства для финансирования государ­ственных расходов и капитальных вложений.

Кредитные отношения оформляются в форме облига­ций государственного займа, векселей, лотерей.

Государственный кредит классифицируют на виды:

♦ В зависимости от заемщика на:

1) централизованные займы. В качестве заемщика выс­тупает Минфин РФ;

2) децентрализованные займы. В качестве заемщиков выступают местные органы власти субъектов РФ.

♦ В зависимости от места получения займа на:

1) внутренние займы;

2) внешние займы.

В РФ функцию продажи и выкупа у населения облига­ций государственных займов выполняют отделения Сбербанка.

Государство выступает также и в качестве кредитора.

Осуществляя функции кредитора, государство через Центральный банк выдает кредиты:

♦ конкретным отраслям, акционерным обществам, ис­пытывающим потребность в финансовых ресурсах;

♦ коммерческим банкам на рынке межбанковских кредитов.

Международный кредит — представляет собой кредит,

выдаваемый одним государством другому для ускорения эко­номического развития либо сооружения объектов. Основной формой является банковский кредит, т. е. в кредитных отно­шениях участвуют банки.

К международным кредитам относятся также кредиты, предоставляемые на международном уровне:

♦ Международным валютным фондом;

♦ Международным банком реконструкции и развития.

Своеобразным кредитованием предприятия является фак­торинг, который означает уступку банку своих платежных тре­бований. После заключения с банком договора о факторинго­вом кредите банк будет оплачивать за счет своих средств пла­тежные требования, выставленные на покупателей клиента.

Такой вид обслуживания выгоден предприятию тем, что предприятие получает деньги на расчетный счет в тот же день — в день предъявления расчетных документов в банк. Банку выгоден факторинг потому, что он взимает с пред­приятия комиссионное вознаграждение, а также получает пеню в случае неоплаты расчетных документов в срок.

Кредит играет значительную роль в инвестиционной де­ятельности государства и предприятий, которая проявляет­ся в следующем:

1) кредит используется как дополнительный источник финансовых ресурсов для воспроизводства основных фон­дов и оборотных средств;

2) кредит способствует внедрению достижений научно­технического прогресса в инвестиционной деятельности;

3) кредит способствует развитию стабильного производ­ства, ускорению ввода в действие основных фондов;

4) кредит способствует решению социальных проблем в области жилищного строительства, развитии сети учреж­дений образования, медицинского обслуживания, укрепле­нии предприятий быта, и, наконец, кредит способствует ук­реплению хозяйственного расчета в коммерческих и строи­тельных организациях.

<< | >>
Источник: Нешитой А. С.. Инвестиции: Учебник. — 5-е изд., перераб. и испр. — М.: Издательско-торговая корпора­ция «Дашков и К0», — 372 с. 2007

Еще по теме § 1. Сущность кредита, его функции и формы:

  1. Глава 8 СУЩНОСТЬ, ФОРМЫ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА
  2. 17. Сущность бюджета государства в рыночной экономике, его роль, место и функции в фин. — кредит. системе. Бюджетный кодекс государства. Бюджетное устройство государства и его принципы
  3. 7.3. Классификация кредита, его формы и виды. Принципы кредита
  4. 7.2. Сущность и функции кредита. Теории кредита
  5. 13.1. Содержание кредита и его функции
  6. Сущность кредита, его структура и элементы
  7. Сущность, формы и роль международного кредита.
  8. 15.5. Международный кредит: сущность и основные формы
  9. 29. Сущность и функции кредита
  10. Глава 5. Сущность и формы кредита
  11. СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА
  12. 12.1. Сущность и функции кредита
  13. 5.1.Необходимость, сущность и функции кредита
  14. 11.1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА
  15. Сущность и функции государственного кредита
  16. Государственный кредит: сущность и функции
  17. Государственный кредит: сущность, функции, виды
  18. 9.1. Сущность и функции государственного кредита