РОЛЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
Одним из важнейших ресурсов, мобилизуемых на финансовом рынке, является банковский кредит. При этом немаловажное значение для заемщика имеет уровень учетного процента, который определяется спросом и предложением на ссудный капитал, величиной процента по депозитам, уровнем инфляции в стране, ожиданиями инвесторов относительно перспектив развития экономики. Проценты, взимаемые банками, дифференцируются в зависимости от сроков и размеров предоставленных кредитов, их обеспеченности, формы кредитования, степени кредитного риска и т.д. В настоящее время инвесторы привлекают кредит в те сферы предпринимательской деятельности, которые дают быструю отдачу.
Долгосрочный кредит в основные фонды предприятия обычно называют инвестиционным.
Необходимость долгосрочного кредита основана на несоответствии имеющихся у предприятия средств и потребностей в них для расширенного воспроизводства.
Именно в этих условиях возникают кредитные отношения долговременного характера, что дает возможность заемщику получить деньги раньше, чем он сможет их извлечь из обращения после реализации товара.Преимущество кредитного метода финансирования капитальных вложений связано с возвратностью средств. Это предполагает взаимосвязь между фактической окупаемостью капитальных затрат и возвратом долгосрочного кредита в срок.
Объектами банковского кредитования капиталовложений предприятий всех форм собственности являются затраты:
■ на строительство, расширение и реконструкцию объектов производственного и непроизводственного назначения;
■ приобретение движимого и недвижимого имущества (построек, оборудования и т.д.);
■ образование новых предприятий с участием иностранных инвесторов;
■ создание научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.
Порядок предоставления, оформления и погашения долгосрочных кредитов регулируется правилами банков и кредитными договорами с заемщиками.
В кредитном договоре предусматриваются:
■ сумма выдаваемого кредита;
■ сроки и порядок его использования;
■ процентные ставки и прочие платежи по кредиту;
■ обязанности и экономическая ответственность сторон;
■ формы обеспечения обязательств (залог имущества, поручительство и др.);
■ перечень документов, представляемых банку для оформления кредита.
При установлении сроков и периодичности погашения долгосрочного кредита банк принимает во внимание:
1) окупаемость затрат за счет чистой прибыли заемщика;
2) платежеспособность предприятия;
3) уровень кредитного риска;
4) возможности ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов.
Для получения долгосрочной ссуды заемщик представляет банку документы о его платежеспособности:
■ бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;
■ отчет о прибылях и убытках;
■ технико-экономические обоснования и расчеты к ним, подтверждающие эффективность и окупаемость затрат по кредитуемым мероприятиям и проектам (чаще всего заемщик представляет бизнес- план).
За счет долгосрочного кредита оплачиваются проектные и строительно-монтажные работы, поставки оборудования и других необходимых ресурсов для строительства. Заемные средства по вновь начинаемым стройкам и объектам возвращаются после ввода их в эксплуатацию в сроки, установленные в договоре. По строящимся на действующих предприятиях объектам возврат кредитов начинается до ввода их в действие.
Проценты за пользование кредитными ресурсами начисляются с даты их предоставления в соответствии с заключенным договором между предприятием и банком. Погашение процентов за пользование заемными средствами осуществляется:
1) по вновь начинаемым стройкам и объектам — после сдачи их в эксплуатацию в сроки, определенные в кредитном договоре;
2) объектам, сооружаемым на действующих предприятиях, — ежемесячно с даты получения этих средств.
Долгосрочный кредит еще столь широко не распространен в народном хозяйстве России. Одна из причин заключается в том, что инвестиции в реальную экономику пока преимущественно ограничиваются кредитованием торгово-закупочных и посреднических операций, уровень доходности которых превышает банковские процентные ставки. Второй причиной являются высокий банковский риск, неразвитость надлежащего страхования, финансовая несостоятельность многих предприятий.
7.1.
Еще по теме РОЛЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА:
- 117. Состав и структура заемных средств предприятий. Роль банковского кредита в составе заемных средств. Организация и принципы кредитования. Порядок оформления кредитов на ссудных счетах. Процентные ставки за пользование банковским кредитом. Методы оценки кредитоспособности клиентов банками
- Краткосрочные банковские кредиты (характеристика банковских кредитов
- Глава 14 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
- 12.1. Роль кредита
- Банковский кредит.
- ТЕМА 17. Роль и границы кредита
- Роль кредита.
- 30. РОЛЬ КРЕДИТА
- Статья 328. Порядок ведения налогового учета доходов (расходов) в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам
- 55. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
- 41. Банковский кредит
- Банковский кредит.
- 73. ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА В ЭКОНОМИКЕ
- 14.3. Функции, роль и границы кредита