Страхование как экономическая категория

Для определения экономического содержания страхования можно выделить специфические признаки, характеризующие отли­чительные черты этой категории.

1. При страховании возникают денежные перераспределитель­ные отношения, обусловленные наличием вероятности наступле­ния, непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономи­ческим субъектам.

2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой по­тери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это соз­дает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономи­ческими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба.приходится на каждого страхова­теля. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денеж­ных средств в едином фонде, и тогда становится возможным воз­мещение максимального ушерба при минимальных затратах каждо­го участника.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. При этом для эффективного тер-

риториального перераспределения средств страхового фонда в рам­ках одного года требуется большая территория и значительное чис­ло объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно.

4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба в определен­ном территориальном масштабе и в течение определенном периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.

Исходя из этого можно дать следующее определение.

Страхование — это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перерас­пределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономиче­ским субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

Экономическая категория страхования проявляется на практике в качестве одного из методов формирования и использования стра­хового фонда. Возможны и другие методы — централизованный и децентрализованный. Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением в бюджетной системе государства определенных финансовых резервных фондов. Именно с помощью указанного метода формируются резервные фонды отдельных бюд­жетов и внебюджетных фондов. Децентрализованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков.

Экономическая необходимость использования именно катего­рии страхования для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами организаций и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособ­ленность юридических лиц и домохозяйств граждан создает объек­тивные условия для страхования соответствующих объектов.

В условиях плановой экономики, когда государственные пред­приятия не имели экономической самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости использовать страхование в качестве особого метода защиты имущества и доходов указанных предприятий. Пе­реход к рыночной экономике делает страхование необходимым.

Страхование также связано с возмещением материального ущерба и потерь в семейных доходах.

Потери в семейных доходах, появляющиеся в связи с нетрудо­способностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения по­сле получения травмы от несчастного случая, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или друго­го члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общест­ва. Поэтому страхование этих доходов осуществляется в первую оче­редь путем организации социального страхования за счет общества, т.е. за счет финансовых ресурсов граждан и работодателей. Уровень соответствующих пособий и пенсий зависит от финансовых возмож­ностей государства на каждом этапе развития общества. Оно стре­мится поддерживать с помощью социального страхования опреде­ленный, минимально возможный жизненный уровень семей посред­ством полного или частичного возмещения потерь доходов.

Для того чтобы граждане имели возможность сверх или помимо выплат и льгот по социальному страхованию удовлетворять свои со­циальные потребности, широко проводится личное страхование, стра­ховые взносы по которому уплачиваются за счет семейных доходов.

По личному страхование» кяк и по социальному, происходит возмещение материально ущерба и оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющая полностью или частично преодолеть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахо­ванным лицом или наступлением смерти члена семьи.

8 качестве объекта страхования может выступать и ответствен­ность организаций или граждан, связанная с возможностью нане­сения ими вреда другим лицам или другими обязательствами. По­требность в возмещении понесенных потерь порождает необходи­мость страхования ответственности.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позво­ляют выявить особенности страхования в составе финансов. Из­вестно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию, — рисковой и предупредительной.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным на­значением страхования по оказанию денежной помощи пострадав­шим экономическим субъектам. Именно в рамках действия риско­вой функции происходит перераспределение финансовых ресурсов среди участников страхования в связи с последствиями случайных событий. Страхование имеет также предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

15.1.