<<
>>

Содержание международных финансовых отношений

Активизация внешнеэкономической деятельности, усиление ее роли в формировании ВВП, доходов бюджетов всех уровней, либе­рализация внешнеэкономической деятельности, укрепление между­народных отношений, развитие рыночного механизма хозяйствова­ния способствовали выходу российских хозяйствующих субъектов на мировые рынки: товарный, туристский, финансовый, страховой, рынок услуг и т.п.
В связи с этим первостепенное значение придает­ся валютно-финансовому обеспечению внешнеэкономической дея­тельности, регулированию международных финансовых отношений и самой технологии финансовых операций, совершаемых на миро­вом рынке. Без знания механизмов действия финансовых инстру­ментов на мировом рынке невозможно эффективно организовать внешнеэкономическую деятельность как в системе государственно - го управления финансами, так и в системе управления предприятий и корпораций. Их цель — обеспечить деньгами обмен результатами деятельности хозяйствующих субъектов разных государств, а также межгосударственные экономические взаимосвязи.

Российские хозяйствующие субъекты в мировой экономике пред­ставлены различными формами международного предприниматель­ства, а именно: кооперация, ассоциация, торговый дом, совместное предприятие и т.п. Все эти формы международного предпринима­тельства можно объединить одним понятием: «международная орга­низация». При этом под «организацией» понимается юридическое лицо, т.е. хозяйствующий субъект, объединяющий людей для совмест­ной деятельности по решению определенных задач на основе уста­новленных правил и процедур.

Международная организация — это юридическое лицо, одной из функциональных задач которого является международная деятель­ность по реализации внешнеэкономических связей государства. Эф­фективное управление международными организациями предпола­гает установление их научной классификации. Под классификацией понимается распределение этих организаций на конкретные груп­пы по определённым признакам для достижения поставленных це­лей. В основу такой классификации (рис. 11.1.1) могут быть положе­ны два признака:

• сфера распространения;

• структурный признак.

По сфере распространения, т.е. по широте охвата, различают ми­ровые международные учреждения и международные организации одного государства. К мировым учреждениям (институтам) относятся Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк ре­конструкции и развития (МБРР), Лондонский клуб, Парижский клуб, Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ) и др.

Международный валютный фонд — специализированный орган ООН, создан в 1944 году. Он объединяет более 170 стран. Российская Федерация вступила в МВФ в 1992 году.

Задачами МВФ являются содействие развитию валютно-финан­сового сотрудничества и международной торговли, поддержка пла­тежных балансов стран членов МВФ и предоставление им креди­тов. На конец января 1999 года общая сумма резервов МВФ состав­ляла 229 млрд долл. США, в том числе чисто свободных резервов — 29 млрд долл. США. Коэффициент ликвидности, отражающий соот­ношение свободных резервов с ликвидными обязательствами фон­да, составляет 34,3%*. МБРР, также называемый Всемирным банком, занимается в основном предоставлением долгосрочных кредитов предприятиям стран — членов МВФ под гарантию правительств дан-

ных стран.

Лондонский и Парижский клубы — это объединения кре­диторов. Лондонский клуб объединяет 600 крупных западных бан- ков-кредиторов. Парижский клуб объединяет 19 стран, являющихся главными государствами-кредиторами Мифа. ГАТТэто междуна­родная межправительственная организация. Она действует на сле­дующих принципах:

• обязательное применение в торговле между странами-участ- ницами ГАТТ режима наибольшего благоприятствования;

• недискриминация;

• взаимные уступки;

• снижение таможенных пошлин и нетарифных барьеров, выра­батываемых на основе многосторонних торговых переговоров.

Междуняродные орлшшэмит

Рис. 11.1.1. Классификация международных организаций


17 Я 782 4^3

Международные организации одного государства — это хозяйству­ющие субъекты, созданные в соответствии с законодательством дан­ного государства для выполнения определенных видов деятельнос­ти. Структурный признак классификации международных органи-

заций определяет групповой состав видов международной деятель­ности. Он связан со сферой экономических интересов и главной це­лью (задачами) международной деятельности.

По этому признаку международные организации подразделяют на:

• внешнеторговые,

• производственные,

• финансовые,

• • прочие.

К внешнеторговым международным организациям относятся тор­говые, комиссионные и брокерские фирмы, торговые дома, ассоци­ации и др. К производственным международным организациям от­носятся лозяйствующие субъекты (фирмы или акционерные обще­ства), работающие с зарубежными партнерами на принципе коопе­рации; консорциумы, международные экономические организации и объединения; совместные предприятия.

Производственная (промышленная) кооперация представляет собой форму длительных и устойчивых связей между хозяйствую - щими субъектами, занятыми совместным изготовлением продукции на основе специализации их производства. Международная коопе­рация может, реализоваться на практике как через договор, то есть без создания какой-либо организационной структуры, так и через создание международных хозяйственных объединений. Примером международной кооперации через договор является осуществление в нашей стране толлинговых операций. Толлинг — это услуга по обра­ботке импортного давальческого сырья, ввозимого на таможенную территорию России для дальнейшей переработки его российскими предприятиями в готовую продукцию, вывозимую за пределы Рос­сийской Федерации. Толлинг попадает под таможенный режим «пе­реработка на таможенной территории» и подлежит налогообложению в порядке, установленном письмом Минфина России от 25 апреля 1997 г. №11-1-8/113 «О некоторых вопросах налогообложения по внутрен­нему и внешнему толлингу», Одной из первых толлинговых фирм в Российской Федерации стала компания «Транс-СИС», за которой сто­ит транснациональная корпорация «Транс'-Уорлд метало. Консорци­ум (от лат. consortium — соучастие, сотоварищество) означает вре­менное добровольное объединение для решения конкретных задач. Выполнив поставленную перед ним задачу, консорциум прекраща­ет свою деятельность. Консорциум не является юридическим лицом.

Международные экономические организации — это межправитель­ственные и межгосударственные экономические организации, а так­же международные хозяйственные организации и объединения. Они

создаются на основе договоров и соглашений между их учредителя­ми. Основной функцией межгосударственных экономических орга­низаций является координация действий стран — партнеров по со­трудничеству в производственной, научной, технической и других сферах деятельности. Основной функцией международных хозяй­ственных организаций является совместная хозяйственная и орга­низационная деятельность в научно-производственной сфере.

Совместное предприятиеестьпредприятие, созданное совместно раз­ными странами с участием их предпринимательских капиталов. К фи­нансовым международным организациям относятся банки, страховые и другие финансовые компании. Международная банковская деятель­ность, называемая бэнкингом (от англ. banking — банковское дело), включает в себя иностранные организационные единицы банка, меж­дународные корреспондентские отношения, валютные переводы, кре­диты и другие мЬждународные банковские операции и услуги.

Примером международной страховой организации может служить страховое акционерное общество «Ингосстрах», которое занимается страховым обслуживанием внешнеторгового оборота, научных, тех­нических и культурных связей. Главная деятельность «Ингосстра­ха* направлена на страхование экспортно-импортных, каботажных и транзитных грузов, судов, фрахта, гражданской ответственности автовладельцев, медицинских расходов граждан при выезде за рубеж и других рисков. «Ингосстрах» — это крупная страховая компания, которая имеет десятки дочерних компаний и представительств как в России, так и за границей. Она владеет контрольными пакетами трех страховых компаний «Блэкбалси» (Великобритания), «СОФАГ» (Германия), «ГАРАНТ» (Австрия).

Прочие международные организации включают в себя различные фонды и общества по осуществлению культурных, религиозных и других связей с зарубежными странами.

Финансы международных организаций относятся к финансам хозяйствующего субъекта (к финансам предприятия). Поэтому сущ­ность, содержание и функции финансов этих организаций те же, что и у финансов хозяйствующего субъекта. Специфика финансов меж­дународной организации проявляется не в сущности и функциях, а в особенностях их функционирования. Особенности функциониро­вания финансов международной организации обусловлены:

• порядком ценообразования на продукты внешнеэкономичес­кой деятельности;

• контрольными и регулирующими функциями государства;

• регулирующей ролью мировых учреждений.

Финансовые отношения как система стоимостных отношений основаны на использовании цен. На базе цены складываются Про­порции в формировании и распределении ^титала. Цены на про­дукты внешнеэкономической деятельности (товары, работы, услу­ги) зависят от величины издержек производства, потребительной стоимости продукта и от уровня цен конкурентов. Издержки произ­водства одного и того хе продукта в разных странах различные, что существенно отражается на рентабельности его производства. Экс­портеры и импортеры имеют разные интересы, поэтому их роль в ценообразовании неодинакова. При определении цены сделки экс­портер учитывает три вышеуказанных фактора и применяет различ­ные поправочные коэффициенты. Импортер рассчитывает цену сдел­ки, исходя из конкурентного материала с применением различных коммерческих и технико-экономических поправок. Кроме того, эк­спортеры и импортеры при установлении цен учетывают монопо­лизацию рынка, демпинг, инфляцию, сезонность, курсы валют и другие факторы.

Контроль и регулирование в международных финансовых отно­шениях осуществляются на основании российских федеральных за­конов, постановлений Правительства РФ и решений Центрального банка РФ (Банка России). Важную роль при этом играют Закон РФ от 09.10.92 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном кон­троле» и Федеральные законы от 26.03.98 г. № 41-ФЗ «О драгоцен­ных металлах и драгоценных камнях»; от 13.i0.95 г. № 157-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»; от 24.11.96 г. № 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности Россий­ской Федерации»; от 14.05.98 г. № 63-ФЗ «О мерах по защите эконо­мических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами»; от 25.02.99 г. № 39-ФЗ «Об инвести­ционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в" форме капитальных вложений» и др.

Регулирующая роль мировых учреждений в международных фи­нансовых отношениях осуществляется с помощью различных меж­дународных правил, конвенций, законов и т.п. Важную роль в этом регулировании играют: Единообразный вексельный закон, принятый рядом стран в 1930 году (Женевская конвенция); Унифицированные правила но инкассо (редакция 1978 года, публикация Международ­ной торговой палаты № 322), Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (редакция 1983 года, публикация, Международной торговой палаты № 400), Международные правила

теотЕямя-Юн др.

1. В чем причина возникновения международных финансовых отношений?

2. Приведите классификацию международных организаций.

3. Охарактеризуйте особенности функционирования финансов международ­ных организаций и влияющие на них факторы.

4. Что такое банкинг?

<< | >>
Источник: Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. Финансы: Учебник для вузов. — М.:Юрайт-М,—504с.. 2004

Еще по теме Содержание международных финансовых отношений:

  1. 19.1. Содержание международных финансово-кредитных отношений
  2. 7.1. Международные отношения, их содержание и участники
  3. Лекция 12. Международные отношения, мировая политика, природа международной политики, содержание и принципы международной политики
  4. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения
  5. 1.1. Содержание финансовых отношений предприятия
  6. 3. СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВ И ВИДЫ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
  7. Под ред. Красавиной Л.Н.. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: — 576 с., 2005
  8. Международные валютно - финансовые отношения
  9. 1. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОТНОШЕНИЯ В XVII – XVIII вв. ВЕСТФАЛЬСКАЯ СИСТЕМА МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ
  10. 3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОТНОШЕНИЯ В 1815-1871 гг. ВЕНСКАЯ СИСТЕМА МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ
  11. Раздел 4. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИ
  12. Раздел V МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО- ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИ
  13. 4.1. Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения 4.1.1. Общая характеристика международных налоговых отношений
  14. ГЛАВА 8. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ 8.1.
  15. Глава 19 МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  16. ГЛАВА 11. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
  17. Глава 22. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВАЛЮТНО­ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  18. ТЕМА 10. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения