<<
>>

Содержание финансов домашних хозяйств

Домашние хозяйства: понятие, сущность. Официально используемая в России Система национальных счетов (СНС), рекомендуемая ООН, дает следующее определение социально-экономической категории «домашнее хозяйство»: домашнее хозяйство — это группа лиц (за исключением домашних хозяйств, состоящих из одного лица), со­вместно принимающих экономические решения.
Домашнее хозяй­ство может состоять из одного лица, которое самостоятельно обес­печивает свое потребление, или из нескольких лиц, совместно про­живающих и обеспечивающих свое потребление. Домашнее хозяй­ство, как правило, состоит из лиц, объединенных родственными связями, но может состоять и из лиц, не состоящих в отношениях родства. Однако практически подавляющее число домашних хо­зяйств образуются семьями. Основным видом домашних хозяйств являются хозяйства — резиденты той или иной территории, имею­щие немногочисленный состав. К домашним хозяйствам причис­ляют также коллективные хозяйства, состоящие из лиц постоянно или в течение длительного времени проживающих вне дома.

Домашние хозяйства исключительно неоднородны по своему соста­ву, что непосредственно отражается на содержании финансовых взаи­мосвязей с их участием. Однако их систематизация затруднена ввиду множества признаков и критериев, свойственных домашним хозяйст­вам. К тому же домашние хозяйства, в отличие от других экономиче­ских субъектов, являются чрезвычайно многочисленными.

Используя классификацию по занятости, применяемую в Сис­теме национальных счетов, можно выделить следующие домашние хозяйства:

• получателей нетрудовых доходов (социальных и прочих трансфертов, доходов от собственности с трансфертов);

• наемных работников (работников коммерческих и неком­мерческих организаций, государственного и муниципально­го сектора экономики);

• самостоятельно занятых работников (самостоятельных хозя­ев в неорганизованном секторе экономики, работодателей в неорганизованном секторе экономики, работодателей в ор­ганизованном секторе экономики).

По признаку обеспеченности исходя из среднедушевого дохода можно выделить следующие домашние хозяйства:

• бедные первого уровня — со среднедушевым доходом ниже или в соответствии с размером минимальной заработной платы;

• бедные второго уровня — со среднедушевым доходом в ин­тервале между размером минимальной заработной платы и бюджетом прожиточного минимума;

• малообеспеченные — со среднедушевым доходом в интерва­ле между бюджетом прожиточного минимума и минималь­ным потребительским бюджетом;

• состоятельные — со среднедушевым доходом в интервале между оценками одного и двух минимальных потребитель­ских бюджетов;

• богатые — со среднедушевым доходом выше удвоенного ми­нимального потребительского бюджета.

Специфика экономического сектора домашних хозяйств состоит в том, что домашние хозяйства являются собственниками основных факторов производства. Продавая эти факторы предприятиям (ор­ганизациям) и государству, домашние хозяйства получают доход, который позволяет им покупать производимые предприятиями (ор­ганизациями) товары, услуги, блага и осуществлять сбережения. Основной мотив участия домашних хозяйств в экономической дея­тельности — наиболее полное удовлетворение потребностей участ­ников домашнего хозяйства.

В условиях развития рыночных отношений роль домашнего хозяй­ства в экономике страны существенно возросла. По данным последних переписей населения в России всего насчитывается примерно 50 млн домашних хозяйств, в том числе 40 млн семейных и около 10 млн до­машних хозяйств лиц, не имеющих семьи или утративших с нею связь. Особенно велика роль домашних хозяйств в сельской местности (лич­ные подсобные хозяйства, коллективные и индивидуальные сады, кол­лективные и индивидуальные огороды, фермерские хозяйства). Домаш­ние хозяйства производят сельскохозяйственную продукцию как про­дукцию растениеводства, так и продукцию животноводства. В общем объеме сельскохозяйственной продукции доля продукции, произведен­ной домашними хозяйствами, составляет свыше 50%, а фермерскими

хозяйствами — около 6%. Значительна роль домашних хозяйств и в дру­гих отраслях экономики страны. Постоянно растет объем перевозок грузов физическими лицами, имеющими лицензии на осуществление коммерческих перевозок автомобильным транспортом. В общем объеме розничной торговли частная собственность стала превалирующей (ее доля составляет в настоящее время свыше 85%). В целом в домашних хозяйствах выпуск продукции и услуг по всем видам экономической деятельности составил за последние годы около 9% общего выпуска.

Важна роль домашних хозяйств как налогоплательщиков, в том числе налогоплательщиков местных налогов — налога на землю, прежде всего. Их доля в поступлении этого налога в местные бюд­жеты постоянно растет, так как постоянно расширяются площади обрабатываемых населением земель.

Финансы домашних хозяйств: содержание. Финансы домашних хозяйств представляют собой отдельную сферу денежных отноше­ний, возникающих в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта в связи с формированием и ис­пользованием денежных доходов, поступлений и накоплений до­машних хозяйств. Они являются составной частью финансовой системы государства.

В экономической научной и учебной литературе существуют разные подходы к определению сущности домашних хозяйств, их роли и значения в экономической системе, что обусловливает раз­ные позиции в оценке финансов домашних хозяйств в составе фи­нансовой системы государства1.

Финансы домашних хозяйств — самостоятельная сфера финансо­вых отношений в составе финансовой системы. Они объективно обу­словлены деятельностью домашних хозяйств, обеспечивающих вос­производство рабочей силы при потреблении созданного обществен­ного продукта.

Финансовые взаимосвязи домашних хозяйств характеризуются значительным разнообразием. В их составе выделяются следующие взаимоотношения:

• с работодателями в связи с оплатой труда и иными выпла­тами аналогичного характера;

• с хозяйствующими субъектами в связи с формированием смешанных доходов;

• между членами хозяйства в связи с формированием и ис­пользованием денежных доходов, поступлений и накопле­ний;

1См.: Жеребин М.В., Романов А.Н. Уровень жизни населения. М.: ЮНИТИ-

ДАНА, 2002. С. 340—359; Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студентов вузов по направлениям экономики и менеджмента / Под ред. Г.Б. Поляка. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

347 Отредактировал и опубликовал на сайте ■ РРЕББ! ( ИЕРБОИ )

• с другими домашними хозяйствами по совместному форми­рованию и использованию денежных доходов, поступлений и накоплений;

• с кредитными организациями в связи с привлечением по­требительских кредитов и размещением сбережений домаш­них хозяйств на депозитные счета;

• со страховыми организациями по поводу личного страхова­ния членов домашних хозяйств и их имущества;

• с органами государственной власти и органами местного са­моуправления по поводу уплаты налогов и сборов, получе­ния социальных трансфертов и т.п.

Перечисленные виды взаимоотношений образуют в совокупно­сти содержание финансов домашних хозяйств.

Финансы домашних хозяйств функционируют с характерными особенностями. В отличие от других сфер финансовой системы финансы домашних хозяйств имеют выраженную организацию только во взаимоотношениях домохозяйств с государством по пово­ду уплаты налогов, финансирования различных социальных выплат, а также с кредитными и страховыми организациями. По всем ос­тальным направлениям деятельности домашние хозяйства само­стоятельно принимают решения по формированию и использова­нию своих денежных доходов, поступлений и накоплений. Такие решения подчас не столько определяются рациональными подхода­ми к организации их хозяйственной деятельности и получению максимальных доходов и накоплений, сколько основываются на ценностных мотивах неформального характера, обусловленных со­циальными, демографическими, психологическими, этническими и многими другими факторами.

Как любые финансовые отношения, финансы домашних хо­зяйств функционируют посредством денежных доходов и расходов. Здесь также есть особенности, обусловленные деятельностью до­машних хозяйств как экономических субъектов, реализующих на­ряду с оплачиваемыми работами в общественном и частном секторе экономики неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства, производимые на безвозмездной основе (ведение до­машнего хозяйства, выращивание продуктов в подсобном хозяйст­ве, воспитание детей, уход за престарелыми и больными). В по­следнем случае деятельность домашних хозяйств не приобретает стоимостного выражения и остается вне сферы финансовых отно­шений.

Финансы домашних хозяйств выполняют следующие основные функции:

• воспроизводственную (обеспечение людей материальными и социально-культурными благами и услугами, в том числе и производственного характера). Роль этой функции возросла в условиях развития рыночных отношений в стране и со­кращения общественных фондов потребления;

• распределительную (распределение стоимости валового внутреннего продукта и созданного национального дохода между домашними хозяйствами, его отдельными участника­ми и государством, домашними хозяйствами, его отдельны­ми участниками и предприятиями, между отдельными уча­стниками внутри домашнего хозяйства). Домашнее хозяйст­во в условиях рыночной экономики постоянно вступает в распределительные финансовые отношения как с внешними по отношению к данному домашнему хозяйству рыночными субъектами, государственными органами власти и органами местного самоуправления, так и внутри домашнего хозяйст­ва. В рамках распределительной функции финансов часть национального дохода, которая пришлась на долю домашне­го хозяйства, в той или иной пропорции распределяется ме­жду всеми его участниками. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают не­прерывность процесса воспроизводства рабочей силы, обес­печивая каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни;

• контрольную (уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. Под воздействием различных факторов эта величина может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому поддержание обычного уровня по­требления невозможно без контроля за распределением по­лученного дохода по различным направлениям расходования денежных средств, а также за их целевым использованием).

Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени рег­ламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования де­нежных фондов, их размере и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно влиять на общую сумму до­хода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократно­го распределения и перераспределения стоимости валового внут­реннего продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их ре­ального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизован­ные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сфе­ру здравоохранения, образования, социального обеспечения, и в результате уровень реального дохода домашних хозяйств возрастает.

Как и любая другая экономическая система, домашнее хозяйст­во для повышения уровня благосостояния своих участников при­нимает многочисленные решения, относящиеся к различным сто­ронам жизнедеятельности.

Экономические и финансовые решения домашнего хозяйства де­лятся на две основные группы:

1) решения, каким образом формировать фонд рабочего време­ни (количество работающих членов домашнего хозяйства, место их работы и др.);

2) решения, как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т.е. надо ли осуществлять капи­тальные расходы (приобретать новую недвижимость, автомобили, мебель и т.п. или ценные бумаги и т.д.);.

Одновременно определяется соотношение между вновь приоб­ретаемыми активами.

Первая группа решений влияет на уровень доходов домаш­них хозяйств, вторая — не только на соотношение, в котором располагаемый доход домашнего хозяйства распадается на потреб­ляемую и сберегаемую части, но и на уровень будущих инвестици­онных доходов домашнего хозяйства, полученных, например, в виде дивидендов по приобретенным акциям или в виде дохода по сроч­ному вкладу в коммерческом банке.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от многих факторов, среди которых основными являются:

• текущие и перспективные цели;

• отношения между членами домашнего хозяйства;

• уровень доходов домашнего хозяйства;

• предпочтения и склонность к риску членов домашнего хо­зяйства;

• внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.

Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в

домашнем хозяйстве. Наиболее важные факторы внешней среды — законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, в котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических ор­ганизациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Существуют особенности в механизме и степени формализации принятия домашним хозяйством финансовых и экономических ре­шений. Например, в коммерческих организациях существует систе­ма методов принятия решений, включая планирование, оператив­ное управление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием «менеджмент» (его составной частью явля­ется финансовый менеджмент). В коммерческих организациях чет­ко определены оперативные и стратегические цели, их иерархия, способы достижения. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей — также необходимый атрибут. Однако их достижение не связано с форма­лизованными процедурами принятия решений. Цели домашним хозяйством определяются часто на основе жизненного опыта. Меж­ду членами домашнего хозяйства устанавливается система нефор­мальных связей, в которой определяется роль каждого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляются баланс денеж­ных доходов и расходов, что также является отражением нефор­мального характера принимаемых решений.

Механизм принятия экономических и финансовых решений домашними хозяйствами, их целевая направленность отличаются от механизма принятия решений и целевой направленности аналогич­ных решений, принимаемых, например, коммерческими организа­циями. Эти особенности в значительной мере являются следствием того обстоятельства, что связи, существующие между отдельными членами домашнего хозяйства, не столько экономические, сколько социальные. В коммерческих организациях также существуют соци­альные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономи­ческими (рост прибыли, рост акционерного капитала и т.д.). В до­машних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов от­ношений прямо противоположна. Поэтому и экономические и финан­совые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и т.п.), но и социальных (воспитание детей, повышение образовательного уровня, обеспечение условий для полноценного отдыха и т.д.). Экономические цели играют подчиненную роль по сравнению с социальными и направлены на наи­более полную реализацию последних.

9.2.

<< | >>
Источник: Подъяблонская Л.М.. Финансы . Учебник. -407 с.. 2011

Еще по теме Содержание финансов домашних хозяйств:

  1. Доходная часть бюджета домашнего хозяйства. Состав, значение и показатели доходов домашнего хозяйства
  2. Лекция № 23 ДОМАШНЕЕ ХОЗЯЙСТВО И ЕГО ТИПЫ 23.1. Домашнее хозяйство как организация
  3. Расходная часть бюджета домашних хозяйств. Классификация расходов домашних хозяйств
  4. Финансы и финансовые ресурсы домашних хозяйств
  5. 45. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ
  6. РАЗАДЕЛ V. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ
  7. Глава 4. финансы домашних хозяйств
  8. Глава 16. ФИНАНСЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА
  9. Глава 9. Финансы домашних хозяйств
  10. Глава 14. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ
  11. Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств в рыночной системе хозяйствования