<<
>>

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, по­средством которой банк берет на себя обязательства по получению от плательщика платежа на основании представленных на. инкассо доку­

ментов.

Суть указанной операции заключается в том, что распоряжение о списании средств со счета плательщика оформляется не самим пла­тельщиком, а получателем в рамках предоставленного ему нрава.

Расчеты но инкассо могут осуществляться с акцептом, т. е. когда плательщик подтверждает представленные и его банк документы на списание денежных средств, так и без акцепта, в случаях, установ­ленных законодательством (как правило, это относится к списанию по исполнительным и приравненным к ним документам).

В современной практике инкассовая форма расчетов осуществля­ется на основании платежных требовании и инкассовых поручений. Указанные документы предъявляются получателем средств (взыска­телем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя.

Платежное требование-поручение используется, как правило, в коммерческом обороте и представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора (получателя средств) по ос­новному договору к должнику (плательщику) об уплате определен­ной денежной суммы через банк.

Расчеты платежными требования­ми-поручениями могут осуществляться с акцептом или без акцепта плательщика. При расчетах между коммерческими организациями платежные требования без акцепта используются только в случае, если данное условие установлено основным договором между контр­агентами, а также при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и своим банком условия о возможности безакцептно­го списания денежных средств. В хозяйственной практике между коммерческими организациями безакцептные платежные требования используются достаточно редко, в основном расчеты осуществляются платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика.

Платежные требования предоставляются в банк получателя на бланке установленной формы. Кроме основных реквизитов платежных документов, указанных ранее, платежное требование должно содер­жать:

• условие оплаты (с акцептом или без);

• срок для акцепта (срок определяется контрагентами по основ­ному договору, но не должен быть менее пяти рабочих дней);

• дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных основ­ным договором документов, свидетельствующих о выполнении по­ставщиком условий договора;

• наименование товара, работ, услуг, реквизиты основного хозяй­ственного договора.

Принимающий платежные требования банк получателя (банк-эми­тент) осуществляет проверку соответствия платежного требования ус­тановленной форме, соответствие подписей и печати получателя, а также полноты заполнения всех указанных на бланке реквизитов. В случае соблюдения всех правил два экземпляра платежного требо­вания с реестром платежных требований (перечень требований по данному платежу и их основные реквизиты) передаются в банк пла­тельщика (исполняющий банк). Поступившие и исполняющий банк платежные требования проверяются на соответствие условий данной формы расчетов условиями договора между банком и плательщиком.

При расчетах платежными требованиями с акцептом один экземп­ляр требования передается для акцепта плательщику. Акцепт платеж­ного требования может быть произведен плательщиком до истечения срока акцепта путем предоставления в банк соответствующего заявле­ния с печатью и подписями соответствующих должностных лиц. В этом случае на основании указанных в требовании реквизитов ис­полняющий банк производит списание средств со счета плательщика.

Если плательщик отказывается от акцента полностью или частич­но, то им в исполняющий банк представляется специальное заявле­ние в трех экземплярах, в котором указываются мотивы отказа с обязательной ссылкой на условия договора или нормы права. В ча­стности, это может быть несоответствие применяемой формы расче­тов условиям заключенного основного договора.

При полном отказе от акцепта платежные требования и заявление плательщика об отка­зе с соответствующими отметками исполняющего банка возвращают­ся в банк-эмитент для последующей передачи получателю. В случае частичного акцепта в платежном требовании обводится первоначаль­ная сумма и рядом проставляется цифрами и прописью сумма, под­лежащая к оплате. Заявление о частичном отказе вместе с одним эк­земпляром платежного требования служат основанием для списания денежных средств со счета плательщика. Второй экземпляр заявле­ния направляется в банк-эмитент для выдачи получателю средств. Все возникающие между плательщиком и получателем разногласия разрешаются в законодательно установленном порядке.

При неполучении исполняющим банком в установленный срок отказа от акцепта платежное требование считается акцептованным, и на основании указанных в нем реквизитов исполняющий банк осу­ществляет платеж.

Порядок документооборота при расчетах платежными требова­ниями-поручениями с предварительным акцептом плательщика при­веден на рис. 17.6.

Если поставщик представляет в банк-эмитент платежное требова­ние, в котором указано, что оплата по нему производится без акцепта получателя, то в требовании делается указание на пункт основного договора, в котором предусмотрено следующее условие. Безакцептное списание по хозяйственным договорам требует соответствующего ука­зания такой возможности в договоре банковского счета. Кроме того, плательщик при заключении хозяйственного договора представляет в обслуживающий его банк сведения о кредиторах (получателях), кото­рые имеют право выставлять платежные требования на списание де­нежных средств в безакцептном порядке, а также, на основании каких хозяйственных договоров может быть произведено указанное списа­ние. В случае, если условия о безакцептном списании средств нет в

Договор купли-продажи (поставки), предусматривающий расчеты платежными требованиями-поручениями

1 — отгрузка товара, выполнение работ, услуг;

2 — выписка и направление в банк-эмитент платежного требованин-поручения,

реестров требований и сопроводительных документов;

3,4 — передача указанных документов в исполняющий банк и направление требования покупателю;

5 — акцепт или отказ от акцепта вместе с соответствующим заявлением;

6 — перечисление средств в случае акцепта или возврат документов вместе

с заявлением об отказе акцепта;

7 — зачисление средств на счет продавца (в случае акцепта и оплаты);

8 — извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов,

свидетельствующих о полном или частичном отказе от акцепта.

Рис.

17.6. Схема расчетов с использованием платежных требований-поручений, подлежащих акцепту плательщика

договоре банковского счета либо плательщик не представил в банк сведения о получателях средств, платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта. При безакцептном списании средств в случае соблюдения исполняющим банком всех требований законодательства последним возражения плательщика по поводу спи­сания не принимаются.

Инкассовые расчеты могут осуществляться также и на основании инкассовых поручений. В соответствии с действующим законода­тельством списание денежных средств по инкассовым поручениям производится только в бесспорном порядке. Положением о безна­личных расчетах предусмотрены случаи применения инкассовых по­ручений, а именно:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен за­конодательством, в том числе для взыскания денежных средств орга­нами, выполняющими контрольные функции;

• при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность. В данном случае порядок документооборота аналогичен документо­обороту при использовании платежных требований-поручений без акцепта. Однако в сложившейся практике расчеты с использованием инкассовых поручений применяются в основном для принудительно­го взыскания денежных средств соответствующими государственны­ми контролирующими органами.

Общая схема расчетов инкассовыми поручениями и платежными требованиями без акцепта приведена на рис. 17.7.

Договор купли-продажи (поставки), предусматривающий расчеты инкассовыми поручениями или платежными требованиями без акцепта

Продавец

Покупатель

Банк продавца 4 Банк покупателя
(банк-эмитент) -к------------------------------ ;------------------------------------------------------------------------------------

6

(исполняющий банк)

5

1 — заключение договора банковского счета, предусматривающего возможность

безакцептного списания денежных средств, и представление в банк сведений о поставщиках, имеющих право выставлять безакцептные требования и инкассовые поручения;

2 — отгрузка товара, выполнение работ, услуг;

3 — выписка и направление в банк-эмитент платежного требования

или инкассового поручения, реестра требований или поручений и сопроводительных документов;

4 — передача указанных документов в исполняющий банк;

5 — проверка исполняющим банком соответствия применения данной формы

расчетов договору банковского счета и иным требованиям законодательства;

6 — перечисление средств в случае полного соблюдения условий, указанных в п. 5;

7 — извещение плательщика о списании денежных средств с его счета;

8 — зачисление средств на счёт продавца (в случае поступления платежа);

9 — извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов,

свидетельствующих о невозможности произвести взыскание в случае несоблюдения условий законодательства или отсутствия средств на счете плательщика.

Рис, 17.7. Схема расчетов с использованием безакцептных платежных требований или инкассовых поручений

Материалы для самостоятельной работы

Дайте определение следующим ключевым понятиям расчеты,

безналичные расчеты, корреспондентский счет, аккредитив, чек, чеко­вая книжка, депонирование, овердрафт, аваль, индоссамент, инкассо, акцепт.

<< | >>
Источник: Под ред. В. В. Ковалева. Финансы: учеб. --2-е изд., перераб. и доп.—М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, —610 с.. 2007

Еще по теме Расчеты по инкассо:

  1. Расчеты по инкассо.
  2. Расчеты по инкассо.
  3. Инкассо в международных расчетах.
  4. 57. Особенности расчетов по инкассо
  5. Расчеты по инкассо
  6. 70. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
  7. 70. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
  8. Расчеты по инкассо.
  9. 11.4. РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
  10. Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.
  11. Расчеты по инкассо