<<
>>

Понятие «финансы»

Изучив материалы главы, Вы сможете:

• определить содержание понятий «система финансов» и*фи- нансовая система»;

• уяснить принципы выделения звеньев системы финансов, дать характеристику каждому из них;

• понять структуру системы финансов;

• показать значение государственных финансов в современных теориях макрорегулирования.

В экономической науке, как ни в какой другой, существует тер­минологическая путаница, приводящая не только к непониманию экономических школ различных государств, но и к междисципли­нарной путанице, к противоречиям в основных определениях науч­ных школ разных городов, вузов. Реальное производство, производ­ственный капитал, первичное производство — этими терминами обозначается производственная инфраструктура воспроизводствен­ного процесса. Это — заводы, фабрики, транспортные артерии и их подвижной состав, сельскохозяйственные предприятия, вся инже­нерная инфраструктура. За пределами этого общественного подраз­деления выделяется вторичный капитал, финансовый рынок, вто­ричный финансовый рынок, вторичный финансовый капитал, — т.е. вся совокупность денежных отношений и денежных ресурсов, появляющихся в современном обществе в результате залоговых, век­сельных, биржевых, кредитных и других отношений, приводящих к возникновению новых денежных ресурсов и отношений. Основная часть этих ресурсов и отношений возникает в обществе вполне зако­номерно, как необходимые условия воспроизводственного процес­са. Другая часть создает условия для расширенного производства, увеличивая ссудный капитал. Надо иметь в виду, что международ­ное разделение труда и перелив капитала фактически уничтожают межгосударственные границы для товаров, услуг и капиталов.

Существует еще одна группа денежных отношений, возникаю­щих вне производственной сферы в силу наличия государства (как

органа управления). Эти отношения, формирующие денежные фон­ды, необходимые для функционирования общегосударственного органа управления, обозначаются в экономической науке термином «государственные (публичные) финансы». В советское время — время превалирования общегосударственной собственности, понятия «фи­нансы» и «государственные финансы» означали одну и ту же группу отношений. Ввиду совпадения понятий и объекта исследования, осо­бых противоречий в теории не возникало. Редко кто из экономистов идентифицировал финансы с ресурсами. Расхождения по поводу объекта исследования (общественных, экономических, денежных от­ношений) носили скорее схоластический характер, не имеющий практического значения.

Сегодня ситуация резко изменилась. Публичные финансы ста­новятся важнейшим звеном экономики, оказывая существенное вли­яние на весь воспроизводственный процесс. В то же время, понятие «финансы», благодаря заимствованиям из иностранной литературы, распространяется на широкий круг экономических отношений, не имеющих ничего общего с финансами. По крайней мере, с теми де­нежными отношениями, которые в отечественной науке всегда на­зывали финансами. Практически все денежные отношения в обще­стве стали причислять к финансам — и денежные отношения него­сударственных предприятий, и банковское дело, и домашнее хозяй­ство, и вообще все, что связано с движением денег.

Понятно, что при такой терминологической путанице важнейшая экономическая категория не может быть обособлена, вычленена из всей системы денежных отношений.

Впервые в экономике России мы столкнулись на практике с за­висимостью ряда экономических категорий от состояния денежной системы. На современном этапе не столь важен анализ причин, по которым отечественные деньги перестали выполнять все свои функ­ции. Мы уже не говорим о таких функциях, как мировые деньги и средства накопления. Рубль частично потерял и такие функции, как средство платежа и мера стоимости (в ряде случаев договоры и кон­тракты заключаются в валюте). Покупательная способность рубля напрямую зависит от курса доллара. Соответственно определяется цена рабочей силы, цены на товары и услуги внутреннего рынка.

Наше государство в определенной мере утратило право на самосто­ятельную эмиссионную политику. Количество денег в обращении оп­ределяется не потребностями экономики, а нормативами Междуна­родного валютного фонда (МВФ). Но нормативы МВФ рассчитаны на стабильно работающую банковскую систему, на торговлю через плас­тиковые карточки, на систему, когда большинство граждан страны пользуется для расчетов банковским счетом. Негативное влияние на денежную систему страны оказывает и высокий налоговый порог, при­водящий к росту доли теневой экономики, к бартерным расчетам в народном хозяйстве.

Сегодая экономическая наука России испытывает влияние зару­бежной науки и давление практики, требующей механизмов, спо­собствующих эффективной организации воспроизводственного про­цесса. Традиции в российской экономике — значительная доля госу­дарственной собственности, исключение из хозяйственного оборота стоимости земли и недр, низкая цена рабочей силы, отсутствие ста­бильно функционирующих негосударственных банков и т.п. — не дают возможности одномоментно перенять модель организации эко­номики развитых стран. Реальность требует формирования в Рос­сии собственного экономического механизма. Опыт последних лет, основанный на попытках перенести в нашу экономику монетарист­скую модель, еще раз убедительно доказал, что нельзя механически переносить опыт одной страны в другую без существенных коррек­тировок. Если за основу организации экономики принимается ры­ночная модель, то возрастает роль таких экономических категорий, как: Государственные финансы, кредит, капитал, вторичный финан­совый рынок, цена, прибыль, заработная плата. Однако в основе экономики остается воспроизводственный процесс с его законами и механизмом функционирования. Все четыре стадии воспроизвод­ственного процесса (производство, обмен, распределение, потребле­ние) в современном обществе опосредствуются деньгами, т.е. и пе­ренесенная, и вновь созданная стоимость выражаются в денежном исчислении. Являясь важнейшей категорией товарного хозяйства, именно деньги становятся сегодня наиболее существенной катего­рией всей экономической системы и главным элементом денежного хозяйства страны.

Как экономическая категория «денежное хозяйство страны» пред­ставляет собой систему экономических отношений общества, опосред­ствующих все четыре стадии воспроизводственных отношений. Это более общая категория относительно таких экономических катего­рий, как: товар, деньги, цена, финансы, кредит, заработная плата, прибыль, основные и оборотные фонды. Каждая из экономических категорий отражает определенную сторону воспроизводственного процесса. За пределами категории «денежное .хозяйство страны» ос­таются натуральные отношения, возникающие в обществе. Однако и они оказывают косвенное влияние на денежное хозяйство, ибо натуральная часть воспроизводственного процесса влияет на уровень спроса и потребления, т.е. сужает рамки денежного хозяйства. Если принять за основу постулат «экономические отношения представ­ляют собой отнбшения людей в процессе производства, обмена, рас­пределения и потребления», то денежное хозяйство, как экономи­ческая категория, обслуживает лишь ту часть экономических отно­шений, которая проходит денежную стадию. Отсюда — денежное хо­зяйство страны, как экономическая категория, выражает систему де­нежных отношений, возникающих в процессе производства, обмена, распределения и потребления, т.е. в процессе воспроизводства.

Необходимость в выделении такой обобщающей экономической категории вызвана единством воспроизводственного процесса. Нельзя объяснить причины финансового кризиса высоким налого­вым порогом или дефицитом бюджета. Финансовый кризис являет­ся следствием уровня технологии производства, устойчивости нацио­нальной валюты, уровня заработной платы, уровня конечной при­были производителей, ставки рефинансирования и многих других факторов, действующих одновременно. Категория «денежное хозяй­ство страны» позволяет понять все зависимости экономических про­цессов в их взаимодействии.

В значительной степени экономический кризис в России конца XX века объясняется ошибками, проистекающими из слепого копирова­ния опыта зарубежных стран. Можно понять, когда МВФ обусловли­вает выдачу очередного кредита определенными ограничениями, вы­текающими из монетаристских воззрений его руководства. МВФ, ра­зумеется, защищает интересы доллара как мировой валюты и проводит политику, направленную на ослабление национальных денежных сис­тем. Механизмом такого ослабления выступает ограничение пределов выпуска в обращение относительно валового внутреннего продукта (ВВП) национальных валют. Если в обращении находится недоста­точное количество денег, то дефицит пополняется долларом. Посте­пенно доллар вытесняет национальную валюту как менее устойчивую.

О сравнительной устойчивости рубля и доллара свидетельствует хотя бы тот факт, что в течение XX века доллар не менял свою внешнюю форму (выпуск новых долларов в последнее десятилетие не влечет за собой изъятие из обращения всех ранее выпущенных денежных зна­ков). За этот же период в России рубль менял свою внешнюю форму семь раз. Каждый новый рубль означал полное запрещение хождения старого рубля. Выпуску новых денег предшествовало обесценивание прежней денежной единицы во много раз. Каждая денежная реформа в России (кроме реформы 1961 года) приводила к изъятию государ­ством накоплений населения и снижению жизненного уровня. Отно­сительный курс национальных валют в условиях свободы передвиже-

ния капиталов и товаров становится фактором, определяющим нацио­нальную безопасность. Если наш внутренний рынок на 40—60% фор­мируется за счет импорта, то финансовый кризис, вызванный реше­ниями Правительства России от 17 августа 1998 года, неминуемо дол­жен был вызвать падение покупательной способности рубля. Так и случилось — население России стало в три раза беднее. Надо иметь в виду, что это касается только законопослушной части населения.

Могло ли государство заранее предвидеть результаты высоких на­логов,'запредельной ставки рефинансирования, пирамиды государ­ственных казначейских обязательств (ГКО), допуска на рынок ГКО западных капиталов? В принципе — должно было предвидеть. И в то же время, экономическая наука не выработала механизма комплекс­ного изучения экономики. Категория «денежное хозяйство страны» и призвана восполнить этот пробел. Это не означает, что достаточно познать механизм воздействия этой обобщающей категории на вос­производственный процесс, и у нас сократится государственный долг, остановится инфляция, решатся проблемы аграрного и военно-про­мышленного комплексов. Разумеется, ничего такого не произойдет. Но когда экономическая наука считает финансы и кредит разными категориями и не пытается установить их взаимное влияние на вос­производство, принимаются решения, вследствие которых Сбербанк становится обычным коммерческим банком. Известно, что система сберегательных касс потому гарантируется государством, что сбере­жения населения составляют основу государственного кредита. С пе­реводом Сбербанка на положение кредитногоучрежденияПравитель- ство Россиилишило себязначительного источника дешевогозаимствО-. вания, оставаясь гарантом вкладов населения. Вместо 15% годовых, государство берет кредиты у коммерческих банков под 60%. Незавер­шенность земельной реформы лишает кредитный и вторичный фи­нансовый рынок такого важного залогового инструмента, как цена земли. Это касается и внутреннего, и внешнего рынка. Вместо при­влечения в оборот денежных источников из рыночного и кредитного механизмов, мы увеличиваем бремя государственных долгов.

Сегодня трудно объяснить причины огромного экономического потенциала США или Японии. Если США не испытывают последствий разрушительной войны, то этого не скажешь о Японии. Италия и Фран­ция практически не отличаются историей или климатом. Однако во Франции нет такого экономически отсталого региона, как южная часть Италии. Экономический потенциал Франции значительно мощнее итальянского. Россия по природным ресурсам, площади и примыка­ющей морской акватории не уступает ни одной державе мира. В то же время экономический потенциал России относительно наиболее раз­витых стран достаточно низок. Это можно объяснить частыми война­ми. Но и Германия воевала за свою историю не меньше, оставаясь всегда в числе наиболее развитых стран мира.

Может быть, не верна ориентация экономической науки на про­изводство как основу богатства? Может быть, более верна монетарист­ская концепция? Богатым делает государство и его граждан свобод­ный труд, означающий такое разделение чистого дохода, когда капи­тал не угнетает наемных работников. Труд должен обеспечивать не только воспроизводство рабочей силы, но и создавать мотивацию для накоплений. Тогда у наемного рабочего есть надежда часть своих на­коплений капитализировать. При таких исходных позициях наемный труд становится высокопроизводительным. Государство не стремится аккумулировать в своих руках превалирующую часть чистого дохода и не создает фонды общественного потребления с целью уравнивания условий для всех членов общества. Размер фондов общественного по­требления сообразуется с обеспечением социально незащищенных чле­нов общества. Еще более производительным является труд на себя — когда весь прибавочный продукт принадлежит самому работнику. В XX веке такая система возможна только в сельском хозяйстве, в мел­ких производственных структурах, в сохранившихся традиционных ремеслах.

Присвоение прибавочного труда в условиях научно-технического про­гресса и международного разделения труда имеет скорее психологичес­кую основу, поскольку процесс перераспределения происходит с помо­щью цен, налогов, процентов за кредит, биржевых операций, межгосу­дарственных долгов и т.д. Однако в период первоначального накопления капитала страны, отказавшиеся от личной зависимости своих граждан, получили большие преимущества в своем экономическом развитии имен­но благодаря высокопроизводительному труду. Каждый старался рабо­тать больше и лучше в надежде обеспечить в будущем свою экономичес­кую независимость (или хотя бы создать страховой капитал).

Другим фактором роста богатства государства и его граждан всегда была экономическая политика государства. Это — разумная налого­вая политика, государственное регулирование банковской деятельно­сти, стабильная национальная валюта и т.д. Может быть, все это и объясняет экономическую отсталость современной России? Практи­чески весь XX век прошел в России под знаком пренебрежения соб­ственным народом. Руководители государства считали и считают, что разумный путь знают только они. Мало того, все время меняются эко­номические «правила игры». Государство периодически проводит в различных формах конфискационную политику, лишая своих граж­дан накоплений и сбережений. Забывается азбучная истина: государ­ство не может быть богатым, если бедны его граждане.

Всю совокупность отношений, составляющих денежное хозяйство страны, можно изобразить схематично следующим образом (рис. 1.1.1).

Каждая из структурных частей (звеньев) денежного хозяйства страны представляет достаточно обособленное понятие, выполняю-

ДЕНЕЖНОЕ ХОЗЯЙСТВО СТРАНЫ


Вторичный

финансовый

рынок

Кредитная

система

Публичные

(государственные)

финансы

Денежное хозяйство субъ­ектов отраслей воспроиз­водственного процесса

Международные

финансы


Госбюджет

Налоги

Госкредит

Внебюджетные

фонды

Финансы

госпредприятий

Коммерческие

банки

Государственные и муниципальные банки

Эмиссия денег

Негосударственная страховая система

Негосударственные пенсионные фонды

Инвестиционные фонды, ломбарды

Денежное хозяйство предприятий и организаций производственной сферы

Денежное хозяйство предприятий и организаций непроизводственной сферы

Денежное хозяйство прочих субъектов воспроизводственного процесса Фондовые

биржи

Товарные

биржи

Вексельные

площадки

— Депозитарии

Международные

финансовые

организации

Международные

кредитные

организации

Прямые

инвестиции

Валютный

рынок


Рис. 1.1.1. Совокупность отношений, составляющих денежное хозяйство^страны

щее конкретную роль в экономике. Любое звено денежного хозяй­ства может претендовать на роль экономической категории, имею­щей свое общественное назначение, реализуемое через свои специ­фические функции. Но каждой из этих категорий присущи функ­ции, общие с категорией «денежное хозяйство страны». Такими функ­циями являются: образование денежных фовдов и использование де­нежных фондов.

Как известно, все экономические категории обслуживают воспро­изводственный процесс. Однако это не означает, что вне пределов воспроизводственного процесса они теряют свое общественное на­значение. Так, деньги в функции средства накопления используют­ся и во внеэкономических отношениях. Однако исключения из пра­вил ни в коей мере не влияют на общественное назначение эконо­мических категорий. Необходимость выделения такой общей кате­гории, как денежное хозяйство страны, связано, кроме всего проче­го, с терминологической путаницей, существующей в литературе и обиходном выражении. На Западе, а теперь уже и в России, финан­систом называют любого специалиста, связанного с деньгами, равно как и все деньги, включая доходы граждан, называют финансами. В то же время видовым отличием финансов как экономической кате­гории является их обусловленность фактом наличия государства. В схеме мы отдаем дань традициям, и потому в названиях последних двух звеньев денежного хозяйства используется термин «финансы». В то же время финансы, точнее, публичные финансы являются лишь составной частью денежного хозяйства страны. Есть ли у каждого звена дополнительные функции, не присущие категории в целом? Нет. Надо понять различие между общественным назначением эко­номической категории, что выражается через функции категории, и ролью категории в воспроизводственном процессе. Иногда эконо­мическим категориям присваивают не свойственные им функции из-за той роли, которую они выполняют в реальной действительно­сти.

Наиболее часто государственным финансам и кредиту присваи­вают контрольную функцию. Но контроль есть функция управле­ния. В той мере, в которой звенья категории «денежное хозяйство страны» берут на себя управленческие функции, им свойственны и функции контроля. Если государственные органы в директивном по­рядке не будут обязывать финансовые и кредитные органы осуще­ствлять контроль за образованием и использованием фондов, то са­мой экономической категории контрольная функция не свойствен­на. Другое дело, что любые отношения, особенно экономические, организуемые государством, сопровождаются и управленческими функциями, поскольку эти дополнительные отношения вытекают из воспроизводственного процесса. Чтобы понять это, достаточно вспомнить о налогах. Сами по себе налоги в бюджет не поступают. Государство создает службы, которые занимаются начислением на* логов, их сбором, осуществляют контроль над правильностью и свое­временностью сбора налогов. Отсюда создается впечатление, что у налогов есть контрольная функция. Но эта контрольная функция есть у налоговых органов, а не у самого налога.

По своей сути, воспроизводственный процесс может осуществ­ляться сам по себе, без государственного регулирования. Производ­ство не может остановиться уже в силу того, что одной из его частей является рабочая сила, воспроизводство которой не может осуще­ствляться без доли вновь созданной стоимости. Говоря проще, для того, чтобы одеваться, есть, обучаться, содержать семью, рабочему надо получать заработную плату. Государство вмешивается в воспро­изводственный процесс с целью изъятия части вновь созданной сто­имости, именно тогда и возникают публичные финансы. Немного сложнее понять, что стимулирующая функция (скажем, у налогов, цены, кредита) также не является функцией категории «денежное хозяйство» и входящих в нее категории.

Налог выполняет одну функцию — фискальную, т.е. образование денежных фондов государства. Других функции у налога нет. Ис­пользуя систему налогов, государство ограничивает или поощряет ту или иную деятельность. Но это функция государства, а не самих налогов. Как только вводится налог на какую-то деятельность (ска­жем, поставку оборудования по импорту), понижается норма рента­бельности этой деятельности,\ включается механизм выравнивания нормы прибыли. Соответственно, определяются границы развития той или иной производственной деятельности.

Не налог регулирует развитие отрасли, а сам рынок, где баланс между спросом и предложением регулируется автоматически и нор­мой прибыли, и общим объемом рынка, и уровнем доходов потре­бителей, и многими другими факторами. Предположим невероят­ное, что завтра освободим от всех налогов производство обуви. На этот рынок хлынет капитал. Производство обуви скоро перестанет приносить доход — дешевую обувь некому будет покупать вслед­ствие насыщения потребностей. Так есть ли стимулирующая функ­ция у налогов? Нет. Это у государства возникает необходимость ре­гулирования, и тогда оно вводит механизм налоговых льгот, пре­ференций, освобождений. Сам же налог, как экономическая кате­гория, индифферентен к любой человеческой деятельности. Мож­но возразить, что высокие, налоги сдерживает развитие производ-

ства. Это так. Но ведь не сам налог увеличивает или уменьшает себя — это функция государства.

Аналогичное рассуждение можно привести и по поводу кредита — «дешевый кредит стимулирует развитие производства». Конечно. Но отсюда не вытекает стимулирующая функция кредита. Кредит либо дешевый, либо дорогой — на это влияют совершенно другие факто­ры. У кредита, как экономической категории, есть своя ниша — акку­мулировать свободные денежные ресурсы и распределить их между потребителями с целью извлечения прибыли в пользу банка, а также свои методы работы, своя система преференций, свои ограничения и формы контроля. Но функций только две, названные выше. Дру­гое дело, что через льготные кредиты оказывается влияние на разви­тие тех или иных отраслей, фирм, регионов. Но за этим сюит эконо­мическая политика государства, банка, групп людей. К функциям кредита это не имеет никакого отношения. Учитывая сказанное, необходимо понятия и категории финансовой науки России приве­сти в соответствие с общепризнанными в мировой экономике поня­тиями. Понятие «денежное хозяйство страны» идентично принято­му в западной терминологии понятию «финансы». Чтобы не запу­таться в отечественных учебниках и научной литературе, мы долж­ны выделить две категории — государственные (публичные) финан­сы и финансы (в широком смысле).

Государственные (публичные) финансы — это система денежных отношений по поводу формирования и использования фондов, необ­ходимых государству для выполнения своих функций. Данной ка­тегории присущи три признака, действующие только в совокуп­ности, это:

• всегда денежные отношения;

• денежные отношения, вызванные фактором наличия государства

как органа управления;

• отношения перераспределенияужераспределенного совокупного продукта общества.

Финансы (в широком смысле) — это система отношений в обще­стве по поводу образования и использования денежных фондов в соответствии с функциями и ролью категорий, представленных на рис. 1.1.2. Функции и роль каждой из категорий рассмотрены в со­ответствующих разделах учебника.

Контрольные вопросы:

1. Назовите причины, порождающие финансы.

2. Дайте определение понятия «государственные финансы».

3. Охарактеризуйте функции финансов.

ФИНАНСЫ (в широком смысле)


Вторичный

финансовый

рынок

Кредитная

система

Публичные

(государственные)

финансы

Финансы отраслей воспроизводственного процесса

[____________

Международные

финансы


Госбюджет Операции Цент­ Финансы Операции с век- Международные
рального банка РФ предприятий селями и зало- — финансовые
Налоги и других государ­ — и организаций говыми доку- организации
ственных банков производственной ментами
Госкредит сферы
Операции коммер­ Операции Международные
Внебюджетные ческих банков Финансы с акциями — кредитные
фонды предприятий организации
— Эмиссия денег — и организаций Операции с
Финансы непроизводственной — драгметаллами
госпредприятий Негосударственная страховая система сферы и драгкамнями Инвестицион­ные операции
Государственное Финансы Биржевые опе-
имущественное Негосударственные прочих субъектов — рации с товар-
и личное пенсионные фонды воспроизводственного ными массами Валютные
страхование Инвестиционные фонды, ломбарды процесса Операции с недвижимостью операции
Рис. 1.1.2. Совокупность денежных отношений, определяемых понятием «финансы» (в широком смысле)


1.1.

<< | >>
Источник: Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. Финансы: Учебник для вузов. — М.:Юрайт-М,—504с.. 2004

Еще по теме Понятие «финансы»:

  1. Раздел I Понятие о финансах, управление финансами
  2. Международные финансы: содержание и принципы организации. Понятие и структура международных финансов
  3. Современная система управления финансами. Управление финансами: понятие, объекты и субъекты управления, функции
  4. 13. Понятие «финансы», их сущность
  5. 1. ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВ И ИХ ФУНКЦИИ
  6. Финансы: понятие, сущность, функции Социально-экономическая сущность и функции финансов
  7. 1. Понятие «финансы», их экономическая сущность
  8. 1. Финансы, сущность и понятие
  9. 2 1. ПОНЯТИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ
  10. 5.1. Общие понятия об управлении финансами
  11. 15. ПОНЯТИЕ ОБ УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСАМИ
  12. 10. Сущность понятия «управление финансами»
  13. 1. Сущность понятия «управление финансами»
  14. 23. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ФИНАНСОВ
  15. 1.1. Понятие, функции и роль финансов.Финансово-бюджетная политика
  16. Экономическое содержание понятия «финансы», сущность выполняемых ими функций
  17. Глава 1. Понятие и назначение финансов
  18. В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. Корпоративные финансы и учет: понятия, алгоритмы, показатели: учеб. пособие. — М. : Проспект, КНОРУС, — 768 с., 2010