<<
>>

Организационно-правовые аспекты страхования

Принципиальной чертой организации страхового дела в совре­менных условиях является его демонополизация. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» гово­рит о пресечении монополистической деятельности и недобросо­вестной конкуренции на страховом рынке.
Наряду с государствен­ным страхованием возникло и развивается частное страхование.

Формирующийся страховой рынок РФ заполняется страховщи­ками различных форм собственности и организационно-правового статуса, установленных Гражданским кодексом РФ и правовыми нормами общего законодательства.

Основная часть страховых компаний — более 58% — относится к смешанной форме собственности, к частной — 36%, государ­ственной — 5%, муниципальной и собственности общественных организаций — 1%.

После демонополизации страхового дела в РФ сфера государ­ственного страхования заметно сузилась, однако необходимость его функционирования и дальнейшего развития совершенно оче­видна.

Государственный сектор страхования, возглавляемый АО от­крытого типа «Росгосстрах», имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний, обладает крупны­ми резервными фондами, относительно низким уровнем затрат на страхование и специализируется на общественно значимых видах страхования. В настоящее время АО «Росгосстрах» обеспечивает поступление страховых платежей в размере 28% от их общего объе­ма на страховом рынке РФ и ведет активную работу по развитию страхования индустриальных и экологических рисков, страхова­ния грузов, по транспортному, морскому и авиационному стра­хованию.

Коммерческий сектор страхования представлен страховыми акционерными обществами открытого и закрытого типов, а так­же товариществами с ограниченной ответственностью.

Как свидетельствует зарубежный опыт, создание полноценно­го страхового рынка возможно только на основе интеграции го­сударственных, частных и акционерных страховых интересов.

В настоящее время существуют следующие организационные формы страхования:

• государственное страхование, при котором в качестве страхов­щиков выступают государственные организации;

• акционерное страхование — в виде акционерных обществ, фор­мирующих свой уставный капитал посредством акций (иногда облигаций);

• взаимное страхование, при котором каждый страхователь од­новременно является членом страхового общества. Это объе­динение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая направлен­ность, чем акционерному страхованию;

• кооперативное страхование, которое по своему содержанию равнозначно взаимному.

Развитая организационная система страхования — это разветв­ленная сеть страховых компаний, брокерских контор, банков, раз­личных информационных и юридических служб и т.д.

Страховщики прежде всего разделяются на частных и публич­ных. Частными страховщиками выступают индивидуальные пред­приниматели, акционерные страховые компании, общества вза­имного страхования. Публичные страховщики — это государствен­ные и общественные организации.

Определяющим условием формирования страхового рынка слу­жит конкуренция страховщиков. При этом конкуренция, как пра­вило, связана с добровольным страхованием.

Именно конкуренция побуждает страховые организации раз­рабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент страховых услуг, охва­тывать дополнительные сегменты рынка страховых услуг.

При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижении та­рифных ставок, оперативности выплат страхового возмещения и страхового покрытия.

Конкуренция представляется универсальным условием перехо­да к рынку. Однако страхование — особый вид предприниматель­ской деятельности, призванный обеспечить страховую защиту физических и юридических лиц. Поэтому важно так организовать страхование, чтобы страховые компании не разорялись, не пре­кращали своей деятельности. Это достигается особыми методами государственного регулирования страховой деятельности, а так­же разработкой юридических и экономических основ страхования.

Отсюда второй принцип — необходимость государственного ре­гулирования страховой деятельности на прочном юридическом и экономическом основании.

Впрочем, соперничество страховщиков в рамках конкуренции нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих слу­чаях, особенно при принятии крупных рисков на страхование, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме сострахования и перестрахования.

Важный принцип организации страхования как части между­народных экономических отношений — международное сотруд­ничество в области страхования, что вызвано объективной необходимостью в условиях углубления и расширения мирохозяй­ственных связей. Таким образом, сотрудничество страховых орга­низаций как внутри страны, так и за рубежом является еще од­ним принципом организации страхового дела.

Таким образом, можно говорить о трех основополагающих орга­низационных принципах страхового дела в современных условиях:

• демонополизация этого сегмента рынка и расширение конку­ренции между страховщиками;

• особые методы государственного регулирования страховой де­ятельности;

• международное сотрудничество в области страхования.

В РФ наряду с государственным страхованием возникло и раз­вивается страхование, проводимое различными частными компа­ниями, акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью.

Государственное страхование — это форма страхования, при которой в качестве страховщика выступает государственная орга­низация. Государственная страховая компания — форма органи­зации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акцио­нерных страховых компании и обращения их имущества в госу­дарственную собственность. Создание государственных страховых компаний выступает формой вмешательства государства в деятель­ность страхового рынка.

Пример такой организации — государственная страховая ком­пания Росгосстрах, акционерное общество открытого типа, со­зданное в соответствии с постановлением Правительства РФ от

10.02.92 № 76 «О создании Российской государственной страхо­вой компании». Росгосстрах — правопреемник имущественных прав и обязанностей, включая обязательства перед страхователем Правления Госстраха РСФСР при бывшем Министерстве финан­сов РСФСР, а также республиканских, краевых, областных и го­родских управлений Госстраха РСФСР.

Росгосстрах учрежден от имени государства Министерством госимущества РФ. Дочерние фирмы, филиалы и представитель­ства входят в единую систему «Росгосстраха». Дочерние фирмы, созданные ранее с участием Правления Госстраха РФ на базе рес­публиканских, краевых, областных и городских управлений Гос­страха РСФСР, доля участия Правления Госстраха в уставном фонде которых составляет не менее 50% акций плюс одна, а так­же вновь создаваемые страховые организации являются самосто­ятельными юридическими лицами, действуют в соответствии с ус­тавами, утвержденными Правлением Россгостраха, и действую­щим законодательством. Фирмы, филиалы и представительства имеют собственные балансы, которые входят в консолидирован­ный баланс Росгосстраха. Фирмы, филиалы и представительства отвечают по обязательствам Росгосстраха в пределах средств, пе­речисленных в централизованные фонды, а Росгосстрах — по их обязательствам в пределах общего централизованного фонда.

Частное страхование или акционерное страхование представле­но различными организационно-правовыми формами, при обра­зовании которых преобладает негосударственный капитал. Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не устанавливает каких-либо изъятий в отношении организационно­правовых форм в сфере страхового предпринимательства.

В настоящее время преобладают страховые компании в форме обществ с ограниченной ответственностью и закрытых акционер­ных обществ. Существуют также компании в форме открытых акционерных обществ.

При создании страховых компаний с иностранным участием предусмотрена возможность учреждения компании только в фор­ме общества с ограниченной ответственностью или акционерно­го общества. При этом доля иностранного участия не может пре­высить 49%.

Акционерное страховое общество — форма организации стра­хового фонда на основе централизации денежных средств посред­ством продажи акций.

Существуют закрытые акционерные страховые общества, акции которых распределяются среди определенного числа учредителей, и открытые акционерные страховые общества, акции которых сво­бодно продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг. Совладельцем объединенного имущества открытого акционерного страхового общества формально может стать всякий, кто купил хотя бы одну акцию. Однако, для того чтобы иметь реальную власть в управлении и распоряжении имуществом акционерного страхово­го общества, необходимо обладать значительным количеством ак­ций (самая большая доля, теоретически превышающая 50%, хотя практически она может быть гораздо меньше, образует так назы­ваемый контрольный пакет). На общих собраниях акционеров каж­дый обладает количеством голосов, пропорциональным сумме име­ющихся у него акций, дающих право голоса.

Прибыль, полученная акционерным страховым обществом. идет на уплату налогов, развитие страхового дела, пополнение резервных фондов и на распределение в виде дивидендов между акционерами в пропорции к сумме номинальной стоимости ак­ций каждого из них. Преимущество, привлекающее акционеров, — это отсутствие ответственности по обязательствам акционерного страхового общества, в случае банкротства риск акционера не может превысить суммы его собственного вклада в акционерный капитал.

Организационное строение акционерного страхового общества может включать, кроме головной компании, различные по уров­ню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения.

Представительство страховой компании занимается, как прави­ло, сбором информации, рекламой, репрезентативными (предста­вительскими) функциями, поиском клиентов в интересах страхов­щика в данном регионе или другой стране, но не ведет коммер­ческую деятельность.

Организация страхового процесса предполагает доведение стра­ховых услуг от страховщика к страхователям. Этот процесс невоз­можен без существования страховых посредников. Более того, он и осуществляется прежде всего ими. В своей работе страховые компании опираются на широко разветвленную сеть своих аген­тов. Большие компании имеют в своем распоряжении десятки агентств, в каждом из которых нередко работают сотни агентов.

Агентству страховой компании разрешено выполнять все функ­ции представительства и определенные страховые операции — зак­лючение и обслуживание договоров страхования.

Роль страховых агентов имеет первостепенное значение, так как именно они непосредственно заняты производством страховых операций, от их работы в основном зависят результаты всей дея­тельности страховой компании, численность застрахованных и объем страховых платежей.

Страховой агент — физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается про­дажей страховых полисов (заключением договоров страхования, инкассирует страховую премию, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение в пределах установленных лимитов). Взаимоотношения между страховыми агентами — физическими лицами и страховой компанией строят­ся на контрактной основе, где оговариваются права и обязаннос­ти сторон.

Страховой брокер — это физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования данного вида в той или иной страховой ком­пании, исходя из финансовой устойчивости ее операций, привле­кательности условий договора для страхователя и других факто­ров. Деятельность брокеров обычно подлежит лицензированию в органе государственного надзора. Выдача лицензии предваряется сдачей экзамена.

Брокер определяет оптимальные условия страхования для кли­ента как по объему страховой ответственности, так и по величи­не страховой премии. При наступлении страхового случая брокер выступает в качестве консультанта страхователя, оказывая содей­ствие в получении страховой премии или страхового возмещения.

Брокер действует в качестве посредника между страхователем и страховщиком, увязывая нужды страхователя с предложениями на страховом рынке. Он не является сотрудником страховой ком­пании и не обязан в своих действиях ориентироваться на нее. Именно поэтому он в состоянии предоставить своему клиенту наиболее выгодный вариант страховки, что вполне окупает допол­нительные расходы на оплату его услуг. К брокеру предъявляют­ся высокие профессиональные требования. Наряду с достаточной осведомленностью в области финансов, коммерции и глубокими знаниями о деятельности страховых компаний и системы страхо­вания страховой брокер должен активно участвовать в подготов­ке сделки, ведя переговоры между клиентом и страховой компа­нией.

Отделение страховой компании предлагает широкий комплекс всевозможных страховых услуг, хотя не является юридическим лицом и совершает операции от имени и по поручению. Вместе с головной конторой отделения образуют единое формирование страховщика с общим балансом, составляемым на консолидиро­ванной основе.

Страховая компания обычно имеет специальный орган — стра­ховую инспекцию, важнейшей функцией которой является оценка степени риска, что важно для определения страховых премий. Страховой инспектор — «глаза и уши» своей компании. В то же время его рекомендации могут принести пользу страхователю для сведения риска к минимуму. Он должен хорошо разбираться в вопросах технологии производства, техники безопасности, финан­сах, иметь информацию о производстве, прежних потерях и т.д.

Высший орган акционерного страхового общества — общее со­брание акционеров, которое избирает правление и совет директо­ров, как правило, на пять лет. Непосредственное руководство де­ятельностью общества осуществляет управляющий делами — лицо из числа членов правления, назначение которого согласовывает­ся с мнением общего собрания акционеров. Управляющий дела­ми формирует аппарат правления для выполнения финансовых, учетных, технических и иных операций, связанных с основной деятельностью общества.

Взаимное страхование — это такая организационная форма стра­ховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, т.е. это объединение стра­хователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая ориентация, чем акционерному или частному страхованию.

Общество взаимного страхования (ОВС) — форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участник общества взаимного стра­хования одновременно выступает в качестве страховщика и стра­хователя.

Особенность ОВС — их некоммерческий характер. Они не пре­следуют цель извлечения прибыли из проводимых операций, по­скольку страхуют лишь тех лиц, которые являются членами этих обществ. В отличие от акционерных компаний, которые стремятся поддерживать тарифы премий на возможно высоком уровне, об­щества взаимного страхования преследуют обратную цель — сни­жение тарифов премий для своих членов.

Возможность такой организационной формы страхования пре­дусмотрена Законом «Об организации страхового дела в Россий­ской Федерации». ОВС — некоммерческая организация, создает­ся на базе профессионального, коммерческого или территориаль­ного единства участников, оно должно адаптироваться к нуждам местного населения и учитывать специфические потребности раз­личных социально-профессиональных групп. Цель ОВС — распре­деление рисков, возникающих как в профессиональной деятель­ности, так и в личной жизни.

ОВС принадлежат самим страхователям, их капитал формиру­ется за счет страховой премии (взносов). Каждый полисодержа­тель выступает в роли пайщика, а весь коллектив — страховщика для каждого из них. Страхователи в ОВС являются компаньона­ми одного и того же страхового предприятия. Задача ОВС — пре­доставление членам объединения наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Излишки, накопленные за от­четный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов. Распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС производится пропор­ционально их вкладам в тот или иной резервный фонд. Солидар­ная ответственность членов общества ограничивается пределами их страховой суммы.

Деятельность ОВС управляется его членами. Высший орган — общее собрание. Оно выбирает членов совета, правления и реви­зионной комиссии. При этом в правление и в совет могут быть избраны не только члены общества, но и сторонние лица, число которых, однако, не может превышать трети.

Совместное страхование (сострахование) — одна из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций. В разви­том виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клу­бов и пр.

В настоящее время в РФ наряду с традиционными создаются новые структуры, организационные формы которых уже давно используются в странах с развитой страховой инфраструктурой: концерны, хозяйственные ассоциации, консорциумы, кэптивные страховые компании.

Концерн — объединение предприятий, включая страховое об­щество, осуществляющих совместную деятельность на основе доб­ровольной централизации функций инвестиционной, финансо­вой, природоохранной, внешнеэкономической деятельности.

Хозяйственные ассоциации — договорные объединения предпри­ятий и страховых компаний, создаваемые для совместного осуще­ствления одной или нескольких производственно-хозяйственных функций. Участие в хозяйственной ассоциации налагает на стра­ховщиков и производственные предприятия менее жесткие, чем в концерне, ограничения.

Консорциум — временные договорные объединения производ­ственных предприятий и страховых компаний для решения конк­ретных задач — реализации крупных целевых программ и проектов.

Кэптивные страховые компании — акционерные страховые ком­пании, обслуживающие целиком или преимущественно корпора­тивные страховые интересы учредителей, а также самостоятель­ных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопро­фильных концернов или крупных финансово-промышленных групп.

Преимущество кэптива заключается в большой потенциальной емкости крупного сегмента страхового рынка, который обслужи­вается корпоративным страховщиком.

На определенной стадии развития страхового сегмента рынка в РФ стали возникать союзы страховщиков. Их формирование — это естественное следствие развития страхового дела в РФ. Их формирование в значительной степени определит дальнейшее раз­витие отечественного страхового бизнеса. Они создаются с целью:

• оказания методической и организационной помощи своим уч­редителям;

• координации их деятельности по проведению различных видов страхования;

• участия в подготовке законодательных актов по страхованию;

• содействия научным разработкам вопросов перспективного

развития страхования;

• повышения профессионального статуса страховых специалистов;

• осуществления в определенных пределах контроля за финан­совым положением членов союза и т.д.

Следует отметить, что при всем разнообразии организацион­но-правовых форм приведенные структуры должны руководство­ваться общим законом о страховании и нормативными актами, выработанными государственным страховым надзором.

5.2.

<< | >>
Источник: Миляков Н.В.. Финансы: Учебник. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М,— 543 с. — (Высшее образование).. 2004

Еще по теме Организационно-правовые аспекты страхования:

  1. Нормативно-правовые аспекты деятельности Фонда социального страхования РФ. Его роль и задачи в реализации социального страхования и обеспечения
  2. Нормативно-правовые аспекты деятельности Пенсионного фонда России. Его роль и функции в реализации пенсионного страхования и обеспечения
  3. Ситуация "Построение организационных структур системы управления персоналом для предприятий различных организационно-правовых форм"
  4. Правовые аспекты
  5. Другие аспекты формирования глобальных организационных структур
  6. Экономико-финансовые аспекты страхования. Страховые тарифы и тарифная политика
  7. 56. Организационно-управленческий аспект бюджетного процесса
  8. Финансово-правовые аспекты взимания налогов
  9. Глава 5 ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  10. 45. Организационно-методические аспекты учета и анализа финансовых результатов