<<
>>

Негосударственные пенсионные фонды

Начало негосударственным пенсионным фондам было положено Указом Президента РФ от 16 сентября 1992 г. № 1077 «О негосу­дарственных пенсионных фондах». Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) создавались в целях улучшения пенсионного обеспе­чения граждан и защиты их сбережений от инфляции. НПФ долж­ны были аккумулировать средства физических и юридических лиц, обеспечивать их наиболее эффективное и надежное размещения для выплаты за счет этих средств пенсий. На начало 2006 г. в РФ было зарегистрировано около 300 НПФ.

В соответствии с Федеральным законом от 10 января 2003 г. № 14-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" № 75-ФЗ от 7 мая 1998» негосударственный пенсионный фонд — особая организа­ционно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой яв­ляются:

деятельность по негосударственному пенсионному обеспе­чению участников фонда в соответствии с договорами него­сударственного пенсионного обеспечения; деятельность в качестве страховщика по обязательному пен­сионному страхованию в соответствии с Федеральным зако­ном «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ и договорами об обязательном пенсионном страховании;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пен­сионных систем.

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обес­печению участников фонда в качестве страховщика по обязатель­ному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионно­му страхованию включает в себя аккумулирование соответствующих средств, их размещение, учет, назначение и выплату пенсии застра­хованным лицам.

Деятельность НПФ лицензируется. Для получения лицензии ус­тановлены определенные требования как к кадровому составу, так и к размеру капитала. Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда должна была составлять не менее 3 млн руб., а с 1 января 2005 г. — не менее 30 млн руб., с.

1 июля 2009 г. — не менее 50 млн руб.

Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками фонд формирует пенсионные резервы (совокуп­ность средств, находящихся в собственности фонда и предназначен­ных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соот­ветствии с пенсионными договорами). Для обеспечения своей пла­тежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами

фонд формирует пенсионные накопления — совокупность средств, на­ходящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы.

Пенсионные резервы формируются за счет: пенсионных взносов;

дохода фонда от размещения пенсионных резервов; целевых поступлений.

Пенсионные накопления формируются за счет:

досрочно выплаченных из Пенсионного фонда РФ в НПФ по заявлению застрахованного лица средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застра­хованного лица, включая страховые взносы на финансиро­вание накопительной части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд РФ для последующей передачи в НПФ и еще не переданные управляющей компании; средств, переданных НПФ в доверительное управление управляющей компании, включая чистый финансовый ре­зультат от реализации активов, изменение рыночной стои­мости инвестиционного портфеля за счет переоценки на от- .

четную дату;

средств, поступивших в НПФ от управляющих компаний для выплаты застрахованным лицам или их правопреемни­кам и еще не направленных на выплату накопительной час­ти трудовой пенсии;

средств, переданных в НПФ предыдущим страховщиком (фондом) в связи с заключением застрахованным лицом с фондом договора об обязательном пенсионном страховании; средств, поступивших в НПФ от управляющих компаний для передачи в Пенсионный фонд РФ или другой НПФ и еще не переданных.

НПФ осуществляют размещение средств пенсионных резервов самостоятельно, а также через управляющую компанию (управ­ляющие компании). НПФ имеют право самостоятельно размещать средства пенсионных резервов в государственные ценные бумаги РФ, банковские депозиты и иные объекты инвестирования, преду­смотренные Правительством РФ. Размещение средств пенсионных резервов в другие объекты осуществляется управляющей компанией по договору доверительного управления.

13.3. Кредитные потребительские кооперативы граждан

Важное место на развитых финансовых рынках занимают общества взаимного кредитования. В РФ аналогичная структура представлена кредитными потребительскими кооперативами (КПК) граждан, дея­тельность которых регулируется Законом «О кредитных потреби­тельских кооперативах граждан» от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ.

В соответствии с Законом (ст. 4) кредитный потребительский кооператив граждан (кредитный кооператив) — потребительский кооператив, созданный гражданами, добровольно объединившими­ся для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы могут создаваться по при­знаку общности места жительства, трудовой деятельности, профес­сиональной принадлежности или другим признакам.

Число членов КПК не может быть менее 15 и более чем 2 тыс. человек. Имущество КПК образуется за счет паевых взносов его членов, доходов КПК от осуществляемой им деятельности, спон­сорских взносов и других источников. Личные сбережения членов не являются собственностью КПК и не обременяются исполнением его обязательств.

В КПК в обязательном порядке создается фонд финансовой взаимопомощи, который является источником займов, предостав­ляемых членам КПК. Фонд финансовой взаимопомощи формиру­ется за счет части собственных средств КПК, размер которой опре­деляется правлением КПК в соответствии с его уставом и решени­ем общего собрания членов КПК. а также личных сбережений его членов, передаваемых на основании договора в пользование КПК только для предоставления займов своим членам.

Часть фонда финансовой взаимопомощи, предназначенная для выдачи займов на предпринимательские цели, не может превышать 50% его величины. Величина временно свободного остатка фонда финансовой взаимопомощи не может составлять более половины этого фонда. Временно свободный остаток фонда может использо­ваться исключительно для приобретения государственных и муни­ципальных ценных бумаг, а также для хранения на депозитных сче­тах в банках.

Средства фонда финансовой взаимопомощи КПК используются для предоставления займов только его членам.

КПК не вправе:

выдавать займы гражданам — не членам КПК: выдавать займы юридическим лицам; выступать поручителем по обязательствам;

участвовать своим имуществом в формировании имущества третьих лиц;

эмитировать собственные ценные бумаги; покупать акции и другие ценные бумаги (кроме государст­венных и муниципальных);

осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках.

КПК должен формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов и может формировать страховой фонд для покрытия возможных убытков.

Размеры страхового и резервно­го фондов утверждаются общим собранием членов КПК.

В соответствии с уставом или решением общего собрания чле­нов КПК страхует риск невозврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика в государственных страховых компаниях или в страховых компаниях, созданных ассоциациями (союзами) КПК или при их участии для этих целей. В случае не­возможности страхования в этих компаниях страховщик утвержда­ется обтттим собранием членов КПК

Устав или решение общего собрания членов устанавливают фи­нансовые нормативы деятельности КПК. В обязательном порядке устанавливаются ограничения на соотношения:

суммы паевых взносов и суммы личных сбережений; собственных средств КПК и общей суммы обязательств КПК;

величины резервного фонда и величины фонда финансовой взаимопомощи;

размера займов, выдаваемых члену КПК, и величины фонда финансовой взаимопомощи.

Устав или решение общего собрания членов КПК могут уста­навливать и другие нормативы.

Решения о выдаче займов и порядке их возврата в соответствии с принципами, установленными общим собранием членов КПК, принимает комитет по займам. В КПК с числом более 100 человек избрание комитета по займам является обязательным. Если членов менее 100, то функции комитета по займам может выполнять прав­ление.

Таким образом, КПК являются полноценным посредником на финансовом рынке. Вкладчики могут получать проценты по своим средствам, сопоставимые с банковскими, а заемщики — платить проценты ниже среднерыночной с банковской ставки. Важное пре­имущество — упрощенная процедура выдачи кредита и меньший разрыв межлу процентами, поскольку отсутствует необходимость формирования фонда обязательного резервирования в ЦБ РФ. Од­нако существенный недостаток — полное отсутствие гарантии на­дежности КПК, поскольку он не контролируется ни ЦБ РФ, ни какой-либо другой специализированной структурой.

Первый КПК в РФ был образован в 1992 г. К началу 1998 г. число подобных структур составило 200, они объединили около 100 тыс. пайщиков. По данным на конец 2001 г., кредитные коопе­ративы в РФ объединены в Лигу кредитных союзов (57 союзов в 42 регионах) и Союз сельских кредитных кооперативов (150 сельских кредитных кооперативов в более чем 40 регионах).

В 2005 г., по данным Лиги, услугами КПК пользовалось 330 тыс. человек. Наиболее активно кредитная кооперация развива­лась в сельской местности. В начале 2006 г. там функционировало уже 334 кредитных кооператива. Развитие кредитной кооперации входит составляющей в приоритетный национальный проект «Раз­витие агропромышленного комплекса». Государство предполагает способствовать созданию кредитных кооперативов на селе о оказы­вать им финансовую поддержку. Целевой показатель 2006 г. — 600 кредитных кооперативов.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1 ■ Дайте определение финансовому рынку. Как классифицируют­ся финансовые рынки?

2. Охарактеризуйте развитие и развивающиеся финансовые рынки.

3. Какие особенности характерны для финансового рынка РФ?

4. Как регулируется финансовый рынок РФ?

5. Как развивается финансовый рынок России на современном этапе?

6. Что отличает договор займа от договора ссуды?

Охарактеризуйте роль коллективных инвесторов на финансо-

7- вом рынке РФ.

Дайте определение инвестиционному фонду и их классифика- цию.

Что представляет собой доверительное управление?

<< | >>
Источник: Поляк Георгий Борисович. Финансы: учебник дня студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» (080105) / Под ред. Г.Б. Поляка. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА,— 703 с. — (Серия «Золотой фонд российских учебников»).. 2008

Еще по теме Негосударственные пенсионные фонды:

  1. Статья 213.1. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
  2. 15.1.6. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
  3. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ)
  4. Статья 213.1. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
  5. 7.3. Негосударственные пенсионные фонды на рынке ценных бумаг
  6. 2. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ)
  7. Правила лицензирования деятельности негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов
  8. ПАЕВЫЕ, СТРАХОВЫЕ, НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
  9. Глава 7. ПАЕВЫЕ, СТРАХОВЫЕ, НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
  10. 2.7. Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондомот размещения пенсионных резервов"
  11. Правила инвестирования активов негосударственных пенсионных фондов
  12. Негосударственное пенсионное обеспечение
  13. 48. Фонд по негосударственному пенсионному обеспечению