<<
>>

Экономико-финансовые аспекты страхования. Страховые тарифы и тарифная политика

Страховые компании и страхователи, вступая в отношения куп­ли-продажи страховой услуги, подписывают соответствующий договор, который, наряду с прочим, предполагает установление цены этой услуги. Как и на любом другом сегменте рынка, цена должна удовлетворять интересы каждой из сторон сделки.

Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определя­ется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхова­ния.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким об­разом, на основе страхового тарифа определяются страховые пла­тежи, которые формируют страховой фонд. Тарифная политика — это целенаправленная деятельность страховщика по установлению и разработке страховых тарифов для удовлетворения интересов страхователей и безубыточности страховых операций.

Тарифы строятся не произвольно, а на основе определенных исторически сложившихся принципов. Существует пять принци­пов построения тарифов (тарифной политики):

1. Эквивалентность страховых отношений сторон: тариф дол­жен максимально соответствовать вероятности ущерба. Это обес­печивает возвратность средств страхового фонда за тарифный пе­риод той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует пе­рераспределительной сущности страхования.

2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхо­вателей: чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормо­зом на пути развития страхования. Страховые взносы должны со­ставлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгод­ным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов — чем боль­ше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.

3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени: неизменные в течение нескольких лет та­рифные ставки укрепляют уверенность страхователей в надежно­сти страховщика.

4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Этот принцип являет­ся приоритетным в деятельности страховщика. Действительно, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхо­вание соответствует потребностям страхователя. Это расширение возможно при снижении убыточности и неизменных тарифах.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций: страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и обеспечивало страховщику нормальную прибыль. Это — общий принцип ценообразования на рынке, и страхование как вид коммерческой деятельности в данном случае не исключение.

При расчете ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто- ставке.

Страховой тариф (брутто-ставка)
Нетто-ставка Нагрузка к нетто-ставке
Часть,

предназначенная

для страховых

выплат,

формирования

страховых

резервов

Часть,

предназначенная для обеспечения безубыточной работы страховщика (расходы на ведение дела)

Отчисления в фонд

превентивных

мероприятий

Прибыль

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая направляется на страховые выплаты в форме страхового возмещения и страхового обеспече­ния.

Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесе­ния страхователям ущерба. Если условиями страхования преду­сматривается несколько видов страховой ответственности, то со­вокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.

Методики расчета страховых тарифов по «рисковым» и нако­пительным (страхование жизни) видам страхования существенно различаются, однако в любом случае первоначально определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-став- ку. Полная нетто-ставка по конкретному виду страхования пред­ставляет собой сумму нетто-ставок по отдельным страховым рис­кам. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая характеризует долю каждой составляю­щей (нетто-ставки и нагрузки ) в брутто-ставке.

Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и вари­анту страхования. Они зависят от объема страховой ответствен­ности страховщика:

• набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование;

• установленного размера страховых выплат по каждому из них.

Изменение (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика приводит к изменению страховых тарифов, при этом при увеличении количества рисков, принима­емых на себя страховщиком, повышается страховой тариф. Напри­мер, при страховании автомобиля страхователь может застраховать его от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, кра­жа багажа и т.д. Следовательно, страховой тариф при страховании всей совокупности рисков будет больше, чем при страховании группы рисков или только отдельных из них.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-став- ки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает следующие наклад­ные расходы страховщика:

• оплату труда штатных и нештатных работников страховой орга­низации;

• аренду помещения;

• плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово­телеграфные, телефонные расходы;

• командировочные расходы;

• другие расходы компании, связанные с выполнением ею сво­ей деятельности;

• отчисления в фонд превентивных (предупредительных) меро­приятий;

• прибыль компании.

По рисковым видам страхования за основу нетто-ставки при­нимается убыточность страховой суммы — экономический пока­затель, который рассчитывается на основании статистических дан­ных и характеризует соотношение между выплачиваемым страхо­вым возмещением и страховой суммой всех застрахованных объектов. Он отражает долю совокупной страховой суммы, кото­рая выбывает из страхового портфеля при наступлении страхово­го события, и позволяет сопоставить расходы на выплату с объе­мом принятой на себя страховщиком ответственности.

Уровень убыточности страховой суммы определяется под вли­янием следующего набора факторов: а — число застрахованных объектов;

Ь — страховая сумма застрахованных объектов; с — число страховых случаев; ё — число пострадавших объектов; f — сумма страхового возмещения; д — показатель убыточности страховой суммы.

Показатель убыточности рассчитывается по формуле:

_ с d \ а _ —

^ а с d Ь Ь'

В этой формуле используются показатели, так называемые эле­менты убыточности, позволяющие глубже проанализировать фи­нансовые результаты страхования. К ним относятся:

— — частота (отношение числа страховых случаев к числу всех за­

страхованных объектов);

— опустошительность (отношение числа пострадавших объек­тов к числу страховых случаев);

—/ — — отношение рисков (средняя страховая сумма пострадавших а объектов, отнесение к средней страховой сумме застрахован­ных объектов).

Таким образом, убыточность страховой суммы есть произведе­ние частоты, опустошительности и отношения рисков.

По накопительным видам страхования (страхование жизни) для расчета нетто-ставок используются показатели смертности и про­должительности жизни населения, рассчитанные по таблицам смертности, а также нормы доходности от инвестирования посту­пивших страховых нетто-платежей, рассматриваемых в качестве инвестиционных ресурсов страховщика. Расчеты страховых тари­фов по страхованию жизни получили название актуарных, хотя в последнее время это понятие относится также и к расчетам по рисковым видам страхования. Актуарные расчеты — это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются финансовые взаимоотношения страховщика и стра­хователя по долгосрочному страхованию жизни.

Чтобы исчислить объем страхового фонда, нужно иметь све­дения о том:

• сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования и сколько из них каж­дый год может умереть;

• у скольких из них и в какой степени будет утрачена трудоспо­собность или наступит стойкое расстройство здоровья.

Количество выплат, помноженное на соответствующие страхо­вые суммы, определяет размеры предстоящих выплат; появляет­ся возможность узнать, в каких размерах нужно аккумулировать страховой фонд.

Продолжительность жизни отдельных людей колеблется в ши­роких пределах. Она относится к категории случайных величин, чье численное значение зависит от многих причин. Теория веро­ятностей и статистика исследуют случайные явления, имеющие массовый характер, в том числе смертность населения, подчинен­ную закону больших чисел.

Демографической статистикой выявлена и выражена с помо­щью формул зависимость смертности от возраста людей. Разра­ботана специальная методика составления так называемых таблиц смертности (таблиц дожития), показывающих вероятность дожи­тия человека, достигшего определенного возраста, до другого оп­ределенного возраста. Этими таблицами страховые организации пользуются для расчета тарифов.

Кроме закономерностей, связанных с процессом доживаемос- ти и смертности, при построении тарифов учитывается досрочный характер операции страхования жизни, поскольку эти договоры заключаются на длительные сроки — на три года и более. В тече­ние всего времени их действия (или в самом начале срока стра­хования при единовременной уплате) страховые органы получа­ют взносы. Выплаты же страховых сумм производятся на протя­жении срока страхования или по истечении определенного периода от начала действия договора, если наступит смерть заст­рахованного или он утратит трудоспособность.

Временно свободные средства, аккумулируемые страховыми организациями, используются ими как кредитные ресурсы. Для того чтобы учесть доход от использования этих ресурсов, умень­шаются (дисконтируются) подлежащие уплате взносы плательщи­ка. Финансовая математика разработала специальные дисконти­рующие множители.

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Рассмотрим, например, смешанное страхование жизни. В нем объединяется несколько видов страхования, которые мог­ли бы быть и самостоятельными:

1) страхование на дожитие;

2) страхование на случай смерти;

3) страхование на случай утраты трудоспособности.

По каждому из приведенных видов при помощи тарифа созда­ется страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном стра­ховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и чет­вертой части — нагрузки. Структура тарифной ставки, а следова­тельно, и страхового фонда представлена на схеме. Около 90% составляет нетто-ставка, более 10% — нагрузка. В составе непо­ставки 97% приходится на нетто-ставку по дожитию и 3% — на остальные частные нетто-ставки.

Брутто-ставка смешанного страхования жизни
нетто-ставка нагрузка
на дожитие на случай смерти на утрату трудоспособности

Аналогично складывается структура тарифных ставок и по дру­гим видам страхования жизни.

Основными материалами для расчета тарифных ставок служат таблицы смертности и средней продолжительности жизни насе­ления, которые характеризуют смертность по возрастам и дожи- ваемость при переходе из одного возраста к следующему.

Таким образом, при страховании жизни полная нетто-ставка определяется как сумма составляющих нетто-ставок для выплат при дожитии до окончания срока действия договора страхования и на случай смерти, а при смешанном страховании жизни в ее состав включается также нетто-ставка для выплат по несчастным случаям, рассчитываемая по методике для рисковых видов стра­хования. В общем случае нетто-ставка по страхованию жизни за­висит от возраста и пола застрахованного лица, нормы доходнос­ти, принятой страховщиком при расчетах, объема его ответствен­ности, размера и сроков уплаты страховой премии. Такие же обстоятельства определяют размер страховых тарифов по страхо­ванию ренты и пенсии, однако в этом случае при их расчете учи­тывают также периодичность и размер страховых выплат.

На современном страховом рынке действуют сотни страховых организаций. Поэтому уровень тарифной ставки становится важ­нейшим рычагом конкуренции, которая постоянно заставляет страховщиков снижать тарифы для привлечения клиентов. Если страховщик осуществляет по какому-либо виду страхования еди­ничные сделки, размер страхового тарифа не так важен для обес­печения финансовой устойчивости. При осуществлении же мас­совых видов страхования значительное отклонение тарифных ста­вок от их рыночного уровня может нарушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполне­ния обязательств перед страхователями. С другой стороны, завы­шение размеров страховых тарифов, которое может иметь место при монопольном положении отдельного страховщика (группы связанных страховщиков) на рынке либо при проведении обяза­тельных видов страхования, ведет к излишней уплате страховате­лями страховых взносов, т.е. нарушению принципа эквивалент­ности взаимоотношения сторон. Таким образом, рыночное регу­лирование страхового тарифа не гарантирует гармонии интересов страховщика, страхователя и общества. Поэтому соблюдение принципов построения страховых тарифов контролируется орга­нами страхового надзора, чтобы не допускать их существенного завышения или занижения.

5.5.1.

<< | >>
Источник: Миляков Н.В.. Финансы: Учебник. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М,— 543 с. — (Высшее образование).. 2004

Еще по теме Экономико-финансовые аспекты страхования. Страховые тарифы и тарифная политика:

  1. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  2. 28. ЮРИДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ: СТРАХОВОЙ ТАРИФ И СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ
  3. Тарифы страховых взносов в системе пенсионного страхования. Порядок расчета страховых взносов
  4. Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
  5. Финансовые аспекты страховой деятельности
  6. 49.ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  7. 14.4. Страховые тарифы
  8. § 3. тарифы страховых взносов
  9. Страховые тарифы
  10. 9.2.2. По каким тарифам платить страховые взносы
  11. 7.2. ВИДЫ СТРАХОВЫХ УСЛУГ НА РЫНКЕ СТРАХОВАНИЯ 7.2.1 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
  12. 39. Страховая система — звено финансово-кредитной системы, функции страхования. Риски
  13. Нормативно-правовые аспекты деятельности Фонда социального страхования РФ. Его роль и задачи в реализации социального страхования и обеспечения