<<
>>

Брутто-премия и ее структура

Брутто-премия, или страховой взнос, представляет собой размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхо­вателем страховщику (страховой организации) за определенный пе­риод со всей страховой суммы.
Брутто-премия зависит от величины страховой суммы, степени риска и периода, за который делается этот страховой взнос. Этот период по продолжительности может не совпадать с общим сроком страхования. Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования.

В ней можно выделить два элемента — нетто-премию, предназна­ченную для страховых выплат по условиям договора страхования, и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и получения прибыли от страховых операций (рис. 18.1). Заметим, что нетто-премия, рассчитанная на единицу страховой суммы, рав­ную, как правило, 100 руб., носит название нетто-ставки.


Соотношение нетто-премии и нагрузки в зависимости от вида и объема страхования, а также от уровня затрат на ведение дела мо­жет быть различным. В настоящее время это соотношение меняется в сторону увеличения доли нагрузки до 15—20%, как это и принято в мировой практике. Данная тенденция обусловливается в основном увеличением структурного элемента нагрузки — комиссионного воз­награждения, что говорит об усилении значимости работы посредни­ка в страховании (агента, брокера), и в большой степени соответст­вует мировой практике.

В общем случае нетто-премия может включать следующие струк­турные элементы — рисковый взнос, рисковую (гарантийную) над­бавку и накопительный (сберегательный) взнос (рис. 18.2).

Рнс. 18.2. Возможна» структура нстто-прсмни


Рисковый взнос прслиазиамси для покрытия риска по всем пилам страхования, т. е. он используется для страховых выплат при насту­плении страхового случая. В структуре нстто-прсмни он присутству­ет всегда.

Рисковая (гарантийная или стабилизационная) надбавка предназна­чена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нет- то-иремпп эта надбавка может не включаться — все зависит от выбран­ной страховщиком стратегии управления. Если его цель--завоевать страховой рынок за счет цен более низких по сравнению с другими страховщиками, этот элемент (рискова» надбавка) не включается в структуру нетто-премпи. Если же страховщик желает укрепить свою финансовую устойчивость, этот элемент включается в нетто-премию.

Накопительный (сберегательный) взнос предназначен для накоп­ления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного договора страхования жизни — в случае дожития застрахованного до опреде­ленной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен ин­вестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-иремни долгосрочных договоров страхования жиз­ни, например при страховании на дожитие, смешанном страховании жизни, страховании пенсий (в данном случае используется россий­ская классификация видов страхования).

Размер рискового взноса в нетто-премин зависит от страховой сум­мы и вероятности наступления страхового случая. Размер рисковой надбавки зависит от принятой вероятности превышения фактических выплат нал расчетными. Чем меньше задания вероятность превыше­ния фактических выплат над расчетными, тем выше размер рисковой надбавки. Соотношение же между рисковым взносом и рисковой над­бавкой для разных видов страхования может быть различным.

Размер накопительного взноса зависит от принятого правила де­нежного оборота (простого или сложного процента), размера страхо­вой (накапливаемой) суммы, выплачиваемо]) по риску дожития, обе­щанной страхователю нормы дохода и срока действия договора (пе­риода накопления). Для накопительного вида страхования соотношение рискового и накопительного взносов определяется ус­ловиями договора.

Включение рискового и накопительного взносов в структуру нет- то-премин определяется видом страхования — рисковый износ прак­тически включается во все ппды страхования, так как предусматри­вает покрытие риска, а накопительный — только в долгосрочные до­говоры страхования жизни.

Так, при краткосрочном страховании от несчастного случая и бо­лезни, медицинском страховании или страховании на случай смерти, при страховании имущества и. ответственности (рисковые виды стра­хования) в структуру нетто-премпи обязательно входит рисковый взнос и, в зависимости от'выбранной стратегии управления компани­ей, может входить или не входить рисковая надбавка.

При страховании пепсин (долгосрочный вид страхования жизни) в структуру нетто-премин входит накопительный взнос, который предна­значен для платежей застрахованному но риску дожития до определен­ной даты, например, до даты очередной выплаты. Заметим, что для долгосрочных договоров страхования жизни, где предусматривается од­новременно как покрытие риска (риска смерти и, может быть, риска несчастного случая), так и накопление средств на случай дожития, на­пример, для договоров смешанного страхования жизни, необходимость во включении в нетто-премию рисковой надбавки отпадает —роль рис­ковой (гарантийной) надбавки выполняет накопительный взнос.

В табл. 18.1 представлены варианты возможных структур брут- то-премии для различных видов страхования.

Таблица 18.1

Варианты структуры брутто-премнн для различных видов страхования

Временная характери­стика договора страхо­вания Вид договора страхования Брупо-прсмня
негто-нремия нагрузка
риско­

вый

взнос

риско­вая над­бавка накопи­

тельный

взнос

Долгосрочные лого- попы страхования Страхование жи.ши + + +
Краткосрочные до­говоры страхования Страхование от несча­стных случаев п болСП- ней 4- V- 4-
Медицинское страхова­ние ___ _______ . 4* V- 4-
Имущественное страхо­вание + +/- +
Страхование ответст­венности + V- 4-
Примечание: + означает обязательность включения и структуру брутто-прс- мпи; +/- означает, что данный элемент может быть включен ИЛИ не включен в структуру брутто-премнп.

Элементы нетто-премии — рисковый взнос, рисковая надбавка и накопительный взнос — являются источниками формирования специ­альных страховых фондов — страховых резервов, предназначенных для выплат по условиям договора страхования.

Как уже отмечалось, нагрузка представляет собой часть брут- то-премии, предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и для получения прибыли от страховых операций (рис. 18.3).


Специфические, в том числе: комиссионные вознаграждения, на провеление предупредительных мероприятий.

на проведение экспертизы, заполнение полиса и т.п.


Традициоиные. характерные для любого вида деятельности

Рис. 18.3. Структура нагрузки

Первый структурный элемент нагрузки — затраты на ведение дела — относится на себестоимость страховых услуг, второй элемент является плановой прибылью страховой организации от страховых операций.

Затраты на ведение дела делятся на традиционные, которые име­ют место для любого вида бизнеса, и специфические, характерные именно для страхового дела. К специфическим видам издержек от­носятся комиссионные вознаграждения агентам и брокерам за по­средническую деятельность в распространении страховых продуктов, расходы на проведение предупредительных (превентивных) меро­приятий, издержки, связанные, например, с проведением начальной экспертизы (при заключении договора), а также экспертизы, связан­ной с наступлением страхового случая, и т. п.

Опыт экономически развитых стран показывает, что доля расхо­дов на проведение предупредительных мероприятий может состав­лять 4—6% брутто-премии, а доля комиссионных вознаграждений может доходить до 20% брутто-премии.

18.4.

<< | >>
Источник: Под ред. В. В. Ковалева. Финансы: учеб. --2-е изд., перераб. и доп.—М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, —610 с.. 2007

Еще по теме Брутто-премия и ее структура:

  1. Страховая брутто-премия, поступившая
  2. 162. Структура брутто-премии
  3. Брутто-маржа
  4. 2.Брутто - результат эксплуатации инвестиций (БРЭИ).
  5. Премия с отсрочкой.
  6. Прямая премия
  7. Амортизационная премия
  8. Амортизационная премия
  9. Незаработанная страховая премия
  10. АМОРТИЗАЦИОННАЯ ПРЕМИЯ
  11. Какая премия лучше
  12. Премия по срочным сделкам
  13. Премия за счет внереализационных расходов
  14. Премия за счет чистой прибыли
  15. Премия за контроль
  16. Премия опциона
  17. 5.6.4. Амортизационная премия