3.1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, использо­вание средств одного предприятия на другом при условии их возврата первому как задолженность одного субъекта другому.

Возникновение кредита в экономике в широком смысле связано с товарно-денежными отношениями, а также с необходимостью обес­печения непрерывности процесса воспроизводства, бесперебойности кругооборота фондов в организациях разных форм собственности.

Возникает кредит не на стадии производства материальных ценностей, а в процессе обмена, распределения денежных средств.

В ходе кругооборота основного и оборотного капитала, с одной стороны, происходит его высвобождение в денежной форме, с другой стороны, возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах на производственные и социальные нужды. Для разрешения данного противоречия используют кредит. Следовательно, его экономи­ческой основой, условием возникновения является движение капитала организаций разных форм собственности и сфер деятельности.

Для понимания причин существования кредитных отношений следу­ет выяснить, как формируются временно свободные денежные средства в хозяйстве, что является их источником и каким образом возникает временная потребность в средствах у организаций, частных лиц.

Оборот основных и оборотных средств организаций характеризуется постоянной сменой денежной и натуральной форм.

Фонды организаций в процессе движения поочередно принимают форму денежных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, товаров отгруженных и снова свою первоначальную, т.е. денежную, форму. В результате превращения товарной формы фондов в денежную организации получают доход, который используется и распределяется, как правило, постепенно.

Часть полученного дохода предназначена для погашения обяза­тельств перед бюджетом и внебюджетными фондами. Платежи перечис­ляются в бюджет в конкретные, установленные сроки, поэтому какое-то время данные источники выступают в качестве свободных ресурсов организаций.

Другая часть дохода направляется на формирование целевых фондов. Создание этих фондов и их использование, например для оплаты труда, социального развития, тоже не совпадают по времени. Так происходит высвобождение средств из кругооборота организаций, т.е. формиро­вание временно свободных денежных ресурсов. В качестве свободных могут выступать не только средства предприятий различных отраслей экономики и разнообразных форм собственности, но и деньги населения в виде сбережений, ресурсы государства, собственные фонды и резервы банков и кредитных организаций, остатки средств на счетах бюджетных организаций.

Одновременно с созданием свободных ресурсов в ходе кругооборота капитала в организациях возникает временная потребность в денежных средствах, т.е. в кредите. Она может быть вызвана:

• сезонностью производства и реализации продукции. Это характер­но прежде всего для сельскохозяйственных предприятий и организаций, занимающихся переработкой сырья данной отрасли (пищевая, легкая промышленность). Такие предприятия и организации на протяже­нии года получают сырье и материалы от поставщиков нерегулярно, неравномерно. Для формирования больших по размерам запасов сезонного характера собственных средств оказывается недостаточно, следовательно, возникает потребность в заемных источниках, в том числе в банковском кредите;

• несовпадением по времени поступления дохода от реализации, внереализационной деятельности и оплаты расчетных документов по­ставщиков, осуществления других затрат.

У организаций возникает потребность привлечения средств на более длительный срок для авансирования кругооборота основного капита­ла. Это вызвано в основном разрывом во времени между накоплением средств на капитальные вложения и их использованием для покрытия затрат, связанных со строительством, реконструкцией, расширением производства.

Кредит необходим не только юридическим, но и физическим лицам. Индивидуальные заемщики обращаются в банк за кредитом при недо­статочности собственных накоплений для строительства, приобретения жилья, предметов длительного пользования, оплаты лечения, обучения.

В привлечении временно свободных средств может нуждаться и го­сударство при недостаточности поступлений в бюджет для финансиро­вания экономики, социально-культурной сферы.

Использование заемных средств в обороте того или иного хозяй­ствующего субъекта порождает материальную ответственность за со­хранность этих средств и их своевременный возврат. Значит, участники кредитной сделки должны быть собственниками имеющегося у них имущества либо обладать правами владения и пользования им (это касается государственных предприятий). Данное условие необходимо, поскольку имущество предприятия-заемщика выступает своеобразным обеспечением кредита.

Другое условие — одновременное совпадение интересов кредитора и заемщика. Кредитор должен располагать свободными денежными средствами, а заемщик испытывать потребность в них.

Материальным выражением кредита являются денежные средства, но кредит — это и важнейшая экономическая категория.

Как экономическая категория кредит представляет собой совокуп­ность экономических отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссудного капитала (рис. 3.1).

Кредитор
Элементы структуры кредитных отношений (кредита) Заемщик
Ссуженная стоимость
Рис. 3.1. Элементы структуры кредитных отношений

Функции кредита, как и любой другой категории, отражают его определенные сущностные черты, особенности. В экономической лите­ратуре выделяют перераспределительную функцию кредита и функцию замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями. Данные функции общепризнаны. Функции кредита пред­ставлены на рис. 3.2.

Рис. 3.2. Функции кредита


Кредитные отношения, как было выяснено выше, возникают не на стадии производства, а в процессе обмена и перераспределения стоимости. Поэтому важнейшей функцией кредита является функция перераспределения денежных средств и материальных ценностей.

Особенностью рассматриваемой функции кредита является то, что в данном случае происходит перераспределение не только денежных средств, но и товарно-материальных ценностей. Примером служит та­кая форма, как коммерческий кредит, когда объектом сделки выступает товар поставщика, реализуемый на условии отсрочки платежа.

В банковской системе кредитные ресурсы формируются за счет свободных средств предприятий одних отраслей, а затем используются для кредитования других отраслей и секторов экономики. Так проис­ходит межотраслевое перераспределение. Аналогично осуществляется перелив банковских ресурсов между территориями, что характерно для кредитной деятельности межрегиональных коммерческих банков.

Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями проявляется в том, что в процессе функци­онирования кредита создаются такие платежные средства, долговые обязательства, как вексель, банкнота, чек.

В современных условиях, когда золото утратило свойство денежного товара, рассматриваемая функция кредита проявляется иначе. Помещая наличные деньги в банк на определенный срок либо до востребования, клиент выступает в качестве кредитора, банк — в роли заемщика. На­личные деньги зачисляются на банковский счет и превращаются в без­наличные. На какое-то время они могут быть предоставлены другому субъекту в качестве ссуды, в том числе в наличной форме. Теперь уже банк выступает в роли кредитора, а другой клиент — в качестве заемщика.

Таким образом, в ходе действия кредита постоянно происходит за­мещение наличных денег безналичными — записями по банковским счетам.

Кроме того, в экономической литературе называются и такие функ­ции кредита, как контрольно-стимулирующая, эмиссионная, опосре­дование кругооборота денежными средствами. При подобном подходе функции кредита смешиваются с отдельными функциями банков. Это касается прежде всего эмиссионной и контрольной функций.

Роль кредита выражает результат кредитных отношений. С помощью кредита экономика регулируется как на макроуровне через проведение государством в лице центрального банка денежно-кредитной политики, так и на микроуровне в процессе кредитования заемщиков коммерче­скими банками. Роль кредита состоит в том, что с его помощью поддер­живаются определенные пропорции между денежной и товарной массой, осуществляется воздействие на инфляционные процессы, регулируется денежное обращение.

Роль кредита можно рассматривать и в другом аспекте. Испытывая временную потребность в денежных средствах, организации обращаются в банк за ссудой, т.е. кредит выступает в качестве источника формиро­вания основного и оборотного капитала. В результате использования кредита происходит ускорение воспроизводственного процесса, кру­гооборота средств организаций.

Таким образом, кредит содействует регулированию экономики, ускорению кругооборота капитала в организациях, обладает созида­тельной силой.

Представление сущности кредита не может быть полным без рас­крытия законов его движения. Экономические законы предполагают наличие устойчивой взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими категориями.

Закон возвратности кредита в отличие от собственных или бюджет­ных ресурсов отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту.

Движение ссуженной стоимости зависит от источников ее об­разования. Эту зависимость кредита от источников его образования и определяет закон равновесия между высвобождаемыми и перерас­пределяемыми на началах возвратности ресурсами.

К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссужен­ной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют своих потребительских свойств и своей стоимости. Ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот.

Законы кредита имеют большое значение для практики. Отход от их требований, нарушение их сущности отрицательно влияют на денежный оборот, снижают роль кредита в экономике.

Положительное воздействие на экономику кредит оказывает лишь при оптимальном уровне кредитных вложений. Поэтому большое зна­чение имеет вопрос о границах кредита.

Если кредит будет предоставлен в избытке, то это может явиться одной из причин образования за счет заемных средств повышенных запасов, что ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реа­лизации продукции. И наоборот, если потребности в средствах будут удовлетворены за счет кредита не полностью, могут возникнуть труд­ности в деятельности предприятий, например нехватка средств для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Объем предоставляемого кредита влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого кредита может привести к труд­ностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платеже­способного спроса и, соответственно, отразиться на сдерживании роста цен. Таким образом, рациональное определение и соблюдение границ кредита важно для всех форм и видов кредитных отношений. Обычно границы регулируются и изменяются различными нормативными ак­тами. Объемы кредита зависят от возможностей и заинтересованности кредитора предоставлять заемные средства.

Количественные границы принимают форму лимитов кредито­вания. Лимит кредитования — это предельная сумма выдач кредита или предельная сумма задолженности банку по ссудам, установленная кредитным планом.

<< | >>
Источник: Под ред. Т.М. Ковалевой. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / коллектив авторов;. - М.: КНОРУС. - 168 с.. 2016

Еще по теме 3.1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА:

  1. Сущность, функции и роль кредита в развитии экономики
  2. 14.3. Функции, роль и границы кредита
  3. 73. ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА В ЭКОНОМИКЕ
  4. 51. ФУНКЦИИ И РОЛЬ КРЕДИТА
  5. 7.2. Сущность и функции кредита. Теории кредита
  6. Функции, роль и границы кредита
  7. Сущность, формы и роль международного кредита.
  8. 17. Сущность бюджета государства в рыночной экономике, его роль, место и функции в фин. — кредит. системе. Бюджетный кодекс государства. Бюджетное устройство государства и его принципы
  9. 8. Сущность и роль кредита
  10. 29. Сущность и функции кредита
  11. 4.1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ; ИХ РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ
  12. СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА
  13. § 1. Сущность кредита, его функции и формы
  14. 12.1. Сущность и функции кредита
  15. Сущность и функции государственного кредита
  16. 110. Сущность и роль коммерческого кредита и векселя, условия их обращения
  17. 5.1.Необходимость, сущность и функции кредита
  18. 11.1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА