<<
>>

9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. Управление ликвидностью банка

Понятие «ликвидность» происходит от латинского слова «^ш^б» — текучий и означает способность превращения имущества и других активов в наличные деньги. Она обеспечивается ликвидными активами - средствами, которые могут быть исполь­зованы для погашения долговых обязательств и которые можно быстро реализовать.
Такими средствами являются деньги, драгоценные металлы, краткосрочные ценные бумаги и др.

Различают такие понятия, как: ликвидность активов, ликвидность баланса, лик­видность фирмы, ликвидность банка, ликвидность ценных бумаг, ликвидность валют­ную. Для определения уровня ликвидности банка используется коэффициент ликвидно­сти, рассчитываемый как отношение суммы задолженности по кредитам к сумме банков­ских вкладов.

Ликвидность банка - способность банка выполнять свои обязательства, пре­вращать статьи своего актива баланса в деньги для оплаты обязательств, воз­никающих по пассиву, т.е. обеспечить полное и своевременное выполнение своих обязательств в денежной форме.

Факторами, обеспечивающими ликвидность банка, являются:

• соблюдение определенной структуры активов банка по степени ликвидности;

• сопряженность пассивов по срокам и суммам;

• высокое качество активов и депозитов банков (повышение доли их части);

• возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от цен­трального банка и путем использования новых финансовых инструментов;

• высокий уровень управления активами банка.

Различают стационарную (на конкретную дату по балансу), текущую (за опреде­ленный период в прошлом) и перспективную ликвидность. Для оценки совокупной лик­видности банка эти показатели рассматривают в системе.[92]

Поддержание адекватной ликвидности банка обеспечивается в процессе управле­ния ею и зависит от рейтинга банка. Управление ликвидностью банка включает:

• разработку политики, предусматривающей постановку цели и задач, выбор мето­дов оценки и регулирования ликвидности, установление лимитов, контрольных цифр для показателей ликвидности;

• механизм управления (методики оценки и регулирования ликвидности);

• определение состава функций и задач специализированного подразделения, за­нимающегося управлением активами и пассивами;

• порядок принятия текущих и стратегических решений;

• формирование информационной базы данных.

Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерче­ского банка (децентрализованное управление). Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации.

В настоящее время в банковской системе России действуют следующие нормативы ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск поте­ри банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет мини­мальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Н2 - — х 100% > 15%,

Овм

где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые долж­ны быть получены в течение ближайшего календарного дня; Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлитель­ном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в раз­мере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календар­ных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Н3 - Лат х ш% > 50%, Овт

где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней;

Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлитель­ном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в раз­мере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск поте­ри банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с ос­тавшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собст­венным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сро­ком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долго­срочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н4 = Крд х 100% < 120%,

К + ОД

где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск по­тери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных ак­тивов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рас­считывается по следующей формуле:

Н5 = х 100% > 20%,

А - Ро

где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на неко­торых счетах;

Ро - обязательные резервы банка.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в раз­мере 20 процентов.[93] (В настоящее время отменен).

Коэффициенты ликвидности относятся к пруденциальным нормам, выполнение которых обязательно для каждой кредитной организации. Банк России ежедневно на ос­нове отчетности, представляемой кредитными организациями, осуществляет наблюде­ние (контроль) за их состоянием. При несоблюдении любого из экономических нормати­вов он имеет право применять предупредительные или принудительные меры воздейст­вия (штраф, ограничение или запрещение осуществлять какие-либо операции, запрет на открытие филиалов и т.д.).

Наряду с организацией контроля за соблюдением показателей ликвидности Банк России располагает рядом других инструментов для ее регулирования. К таким инстру­ментам относятся определение нормативов и порядка формирования обязательных ре­зервов кредитных организаций в Банке России и система рефинансирования.

Управление ликвидностью на уровне отдельной кредитной организации пред­ставляет собой сложную систему мероприятий по измерению, анализу, контролю и регу­лированию ликвидности. Поскольку на ликвидность кредитной организации оказывает влияние множество факторов, лежащих в сфере формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создания резервов, процесс управления ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами кредит­ной организации, включая забалансовые операции.

Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации являются:

• обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств пе­ред кредиторами, т.е. предотвращение рисков неликвидности и неплатежеспо­собности;

• поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оп­тимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка, т.е. не допускала бы сверх ликвидности и потери некоторой доходности.

В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующим:

• определение текущей потребности кредитной организации в ликвидных средст­вах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;

• обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержа­ния среднесрочной и долгосрочной ликвидности;

• организация внутрибанковского контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной орга­низации, а также к полноте и срокам формирования фонда обязательных резервов;

• создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;

• разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;

• создание внутрибанковской информационной системы для сбора и анализа со­стояния ликвидности в кредитной организации.

Достижение названных целей и задач предполагает создание в кредитной органи­зации стройной системы управления ликвидностью, включающей:

• комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю;

• обоснование методов и инструментов управления ликвидностью;

• выбор способа регулирования ликвидности[94].

Существует два основных метода управления ликвидностью. Первый метод ори­ентируется на управление активами банка, что предполагает:

• установление зависимости структуры активов по суммам и срокам от структуры пассивов, при этом погашение обязательств перед кредиторами осуществляется за счет регулирования сроков активов;

• поддержание на определенном уровне объема высоколиквидных активов.

Второй метод управления ликвидностью связан с регулированием объема и структу­ры пассивов. При этом методе уровень высоколиквидных активов сводится к минимуму. При управлении пассивами банк ориентируется на:

• устойчивость депозитной базы, позволяющей уменьшить отток денежных средств из банка, которая достигается за счет обеспечения культуры обслуживания, рас­ширения предоставляемых услуг, повышения доверия клиентов к банку;

• диверсификацию инструментов привлечения средств;

• расширение числа участников денежного рынка, уверенных в финансовой устой­чивости банка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств[95].

Управление ликвидностью направлено на предотвращение и устранение недос­татка или излишка ликвидности. Недостаток ликвидности может привести к потере пла­тежеспособности, а избыток - к снижению доходов банка.

От уровня ликвидности каждого банка зависит ликвидность банковского сектора. Возможности Банка России по управлению ликвидностью банковского сектора, тесно связано с состоянием внутреннего финансового рынка и платежной системы и осуществляется в рамках денежно-кредитной политики.

В условиях высокого уровня банковской ликвидности органы денежно-кредитного регулирования в 2007 году продолжили реализацию мер, направленных на частичное абсорбирование прироста денежного предложения, формируемого за счет операций Банка России на внутреннем валютном рынке.

Бюджетная политика и , в частности, механизм формирования Стабилизационно­го фонда Российской Федерации, как и в 2006 году, играют существенную роль в абсор­бировании банковской ликвидности.

Банком России в 2008 году будут использоваться инструменты абсорбирования свободной банковской ликвидности, в первую очередь проводимые на регулярной осно­ве операции с ОБР и депозитные операции. При этом в 2008 году основным каналом сте­рилизации (по объему абсорбируемых денежных средств) по-прежнему будет использо­вание бюджетного механизма в рамках планируемого с 1 февраля 2008 года перехода к формированию Резервного фонда и Фонда будущих поколений.

В случае снижения уровня банковской ликвидности, в том числе носящего кратко­срочный характер, Банк России готов активизировать применение инструментов по пре­доставлению денежных средств кредитным организациям на аукционных и фиксиро­ванных условиях.[96]

<< | >>
Источник: Николаева Т.П.. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 371 с.. 2008

Еще по теме 9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее. Управление ликвидностью банка:

  1. Категория ликвидности в практике банковской ликвидности
  2. 9.6.3. Управление ликвидностью коммерческого банка
  3. § 3.2. Управление ликвидностью банковского сектора в 2007-2008 гг.
  4. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков. Нормативы ликвидности
  5. 16.1. Ликвидность банка
  6. Глава 5. ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ЧЕРЕЗ РЫНОК РЕПО
  7. 2.2.4.5. Анализ ликвидности баланса Ликвидность баланса и ликвидность активов
  8. § 3.3. Частный случай процентного коридора: управление банковской ликвидностью Резервным банком Новой Зеландии
  9. 15.4. ЛИКВИДНОСТЬ И ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛАКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  10. 9.6.1. Ликвидность как фактор успеха деятельности банков
  11. Управление ликвидностью
  12. Управление ликвидностью в коммерческом банке
  13. Глава 14 ПРОБЛЕМА ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  14. 9.1. Содержание понятия налогового бремени и факторы на него влияющие
  15. Ликвидность.