<<
>>

5.3. ОСНОВЫ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Устойчивость коммерческого банка — это такое состояние банка, которое обусловливает его динамичное развитие, позволяет выполнять свойственные банку функции и обеспечивает его равновесное состо­яние при негативном воздействии внутренних и внешних факторов.
Устойчивость банка в решающей степени определяется финансовыми результатами его деятельности, проявляющимися в первую очередь в ликвидности и доходности.

Под ликвидностью банка понимается его способность обеспечить полное и своевременное выполнение своих долговых обязательств перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами посредством мобили­зации для этого необходимой суммы средств. Формирование средств для выполнения своих обязательств осуществляется за счет активных операций, результат которых отражается в балансе банка как актив. К числу основных активов, которые используются для выполнения своих обязательств, банк относит:

• денежную наличность, которая находится в кассе банка и на кор­респондентских счетах;

• активы, которые можно превратить в наличность;

• межбанковские кредиты, которые можно получить у других ком­мерческих банков или у Банка России.

Из представленных видов активов можно сделать вывод, что скорость их обращения в деньги является разной. Это позволяет определять степень их ликвидности. В этих целях все активы банка подразделяют на три группы: высоко-, средне- и низколиквидные. Характеристика активов по степени их ликвидности представлена в табл. 5.1.

Ликвидность является важнейшей качественной характеристикой деятельности банка. Возникновение проблемы ликвидности банка при­водит к нарушениям в проведении платежей и осуществлении других видов операций для клиентов, что вызывает их недоверие и способствует уменьшению клиентской базы.

Таблица 5.1

Характеристика активов банка по степени их ликвидности
Вид активов Характеристика группы активов
Высоколиквидные Находятся в налично-денежной форме и могут быть использованы для срочных целей (выплаты изымаемых вкладов, выдачи кредитов и др.): кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервных счетах в Банке России и др.
Среднеликвидные Могут быть переведены в наличность в ближайшее время и с незначительными потерями: краткосрочные ссуды, ссуды до востребования, высоколиквидные ценные бумаги, в первую очередь государственные, и др.
Низколиквидные Вероятность превращения в деньги низкая или нулевая: долгосрочные ссуды, вложения инвестиционного харак­тера, недвижимость и др.

На состояние ликвидности банка оказывают влияние ряд факто­ров, которые можно подразделить на внешние (макроэкономические) и внутренние (микроэкономические). К основным внешним факторам относят социально-экономическую ситуацию в стране, наличие отрабо­танной законодательной и нормативно-правовой базы, регламентирую­щей банковскую деятельность, состояние финансового рынка, структуру и стабильность банковской системы.

К внутренним факторам относят ресурсную базу банка и возможность ее формирования, эффективность размещения финансовых ресурсов, уровень менеджмента.

Банковская деятельность сопряжена с наличием значительных рисков. Не случайно банки иногда называют «покупателями и про­давцами» риска. Поэтому принятие рисков составляет основу бан­ковского дела.

Под рисками банковской деятельности понимается вероятность по­терь банком при наступлении определенных событий. Коммерческие банки имеют успех в том случае, если принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Основными видами финансовых рисков банков явля­ются кредитные, процентные, валютные, риски несбалансированной ликвидности.

Вместе с тем, являясь субъектами экономики, банки в значительной степени влияют не только на развитие воспроизводственных процессов, но и затрагивают права и интересы существенной части населения. В связи с этим банковская деятельность подлежит регулированию со стороны Банка России. Так, в целях поддержания рациональной струк­туры активов и пассивов для коммерческих банков введены обязатель­ные нормативы, в число которых входят и нормативы ликвидности.

Важнейшим принципом работы коммерческого банка является его экономическая самостоятельность и ответственность за результаты своей деятельности. В статье 1 Закона о банках и банковской деятель­ности в качестве основной цели деятельности банка рассматривается получение прибыли. Источником формирования прибыли банка вы­ступают доходы, полученные от всех видов его деятельности.

Преобладающий объем доходов банки получают от основных видов деятельности, т.е. банковских операций и услуг. Эту группу доходов образуют процентные доходы от размещения собственных и заемных средств в кредитные операции и непроцентные доходы, получаемые за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, проведение операций с валютными ценностями и др. Кроме этого коммерческие банки полу­чают доходы от непрофильных видов деятельности (комиссионные воз­награждения) и прочие доходы (штрафы, пени, неустойки, дисконтные доходы и др.).

Высокие банковские риски обусловливают необходимость ран­ней диагностики деятельности коммерческих банков, позволяющей предотвратить кризисные явления путем принятия соответствующих стабилизационных мер. В этих целях в процессе эволюции банковского дела создавались и совершенствовались методы оценки финансового состояния банков и их рейтингов. На решение этих вопросов направ­лено Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», позволяющее осуществлять ком­плексную оценку деятельности коммерческих банков.

Объектом оценки экономического положения банка выступают: капитал банка, активы, доходность, ликвидность, обязательные норма­тивы, установленные Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков», качество управления; прозрачность структуры собственности банка.

При оценке экономического положения коммерческого банка учи­тывается наличие действующих в отношении банков мер воздействия со стороны Банка России в части их несостоятельности (банкротства), а также в части оснований отзыва лицензии на осуществление банков­ских операций для осуществления мер по предупреждению несостоя­тельности (банкротства).

Рейтингование преследует также цели выявления банков, к которым требуется повышенное внимание регулирующих органов. Вместе с тем коммерческие банки, имеющие высокие кредитные рейтинги, получают возможность формировать ресурсы за счет привлечения их с мировых финансовых рынков. При этом уровень рейтинга оказывает существен­ное влияние на стоимость заемного капитала.

История кредитных рейтингов насчитывает более 160 лет. К наи­более известным рейтинговым агентствам относятся Moody's Investor Setvise, Standart&Poor's, Fitch Ratings. В России рейтинговые агентства начали создаваться в середине 1990-х гг. В настоящее время функци­онируют четыре агентства: «Эксперт РА», Национальное рейтинговое агентство, независимое национальное рейтинговое агентство RusRating и рейтинговое агентство АК&М. На отечественном рынке рейтинговых услуг более 50% занимают российские агентства, остальная часть при­ходится на перечисленные выше иностранные агентства.

Развитие банковского сектора последних лет происходило под воздействием глобального финансового кризиса. Несмотря на то что современное развитие банковской системы РФ характеризуется положительными тенденциями, остается серьезной проблема повы­шения устойчивости коммерческих банков с учетом уроков мирового финансового кризиса. В большинстве стран стали разрабатываться и приниматься меры, направленные на укрепление и совершенствова­ние национальных финансовых систем. Правительством РФ совместно с Банком России принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года.

Среди основных проблем деятельности коммерческих банков в до­кументе выделяется проблема ведения бизнеса, обусловливающая не­достаточную конкурентоспособность банков на мировом финансовом рынке. Основным содержанием нового этапа в развитии банковской сферы должны стать повышение качества деятельности банков, вклю­чающее в себя расширение состава банковских продуктов и услуг, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса, активное использование современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности. В ре­зультате коммерческие банки все в большей мере будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками, что будет означать переход банковского сектора в целом к интенсивной модели его развития.

<< | >>
Источник: Под ред. Т.М. Ковалевой. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / коллектив авторов;. - М.: КНОРУС. - 168 с.. 2016

Еще по теме 5.3. ОСНОВЫ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ:

  1. 17.2.3. Формирование депозитной основы устойчивой деятельности банков
  2. 1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка Модель планирования банка на основе портфельных ограничений
  3. 1.2. Оценка основных методик анализа доходов и расходов коммерческих банков в составе анализа финансовой деятельности коммерческих банков.
  4. 15. Понятие и виды коммерческих банков. Основания классификации коммерческих банков
  5. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ. РЕЗЕРВЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  6. 17.2.1. Внешние факторы закрепления устойчивой деятельности банков
  7. 17.2.2. Внутренние факторы закрепления устойчивой деятельности банков
  8. Основы финансовой устойчивости страховщиков
  9. 1.1. Сущность и значение анализа доходов и расходов коммерческого банка. Его место в составе анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
  10. 67. ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  11. Рефинансирование коммерческих банков
  12. 69. ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  13. 9.1. Типы коммерческих банков
  14. 21. Компетенция коммерческих банков
  15. 20.1. Операции коммерческих банков
  16. 9.4. Операции коммерческих банков
  17. 67. ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  18. Регламентация деятельности коммерческих банков
  19. § 3. Характеристика системы российских коммерческих банков
  20. Типы коммерческих банков