7.3. Классификация кредита, его формы и виды. Принципы кредита

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными

принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность.

Соблюдение принципов кредитования способствует снижению кредитного риска.

Основные принципы кредита: возвратность, срочность, платность, обеспеченность,

целевой характер, дифференцированность[55].

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не мо­жет распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обя­зан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечит ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность — объективное свойство, оно означает, что общество не может его от­менить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Креди­тор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора осно­ванием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предъявление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это га­рантия получения кредита.

3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на ис­пользование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцент­ных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспро­центными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предостав­ляемые в порядке оказания помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кре­дитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно- материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Обеспече­нием может выступать поручительство, удержание, страхование. Особенно этот принцип важен в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита важен для большинства кредитных отношений и вы­ражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, то есть выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита.

Наруше­ние данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной орга­низацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, ис­ходя из индивидуальных особенностей, в зависимости от обеспеченности, цели использова­ния ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного дого­вора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

Сущность кредита находит свое проявление в формах кредита. В условиях рыноч­ной экономики кредит предоставляется в денежной, товарной и арендной формах.

Исторически первой из них выступает товарная. При ней ссуженная стоимость предстается в виде конкретных потребительских стоимостей (в натурально-вещественной форме), передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функцию ме­ры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимости. Погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как в денежной, так и в то­варной формах. Товарная форма кредита включает коммерческий, потребительский и международный кредиты[56].

При коммерческом кредите один товаропроизводитель продает другому свою гото­вую продукцию с отсрочкой платежа. Наиболее распространена отсрочка до трех меся­цев, однако она может предоставляться и на более длительный срок. Атрибутом коммер­ческого кредита выступает вексель — безусловное и бесспорное долговое обязательство должника уплатить кредитору либо иному указанному им лицу конкретную денежную сумму в указанный срок в определенном месте.

Объектом коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокуп­ного (промышленного), являющегося одновременно и ссудным капиталом, т.е. товарный и ссудный капитал здесь слиты в единое целое.

Достоинства коммерческого кредита состоит в следующем:

• посредством его осуществляются прямые (без посредников) кредитные отноше­ния, которые укрепляют кооперацию, взаимосвязь и технологическое взаимодей­ствие предприятий;

• путем предоставления отсрочки платежа происходит укрепление старых и завое­вание новых рынков сбыта продукции, так как поставщик является одновременно и кредитором;

• он способствует ускорению кругооборота средств предприятий всей технологиче­ской цепи за счет более быстрого продвижения товаров без заминок, вызванных необходимостью предварительного оформления ссуды в банке и проведения оп­латы поставок;

• с его помощью регулируют объем оборотных средств, необходимых заемщику для его деятельности;

• при стабильных хозяйственных связях предприятий он служит подтверждением кредитоспособности заемщика;

• он ускоряет реализацию продукции поставщика-кредитора и обеспечивает получе­ние прибыли не только от продажи продукции, но и за счет процентов за кредит[57].

Коммерческий кредит широко используется в развитых капиталистических стра­нах и международной торговле. Он активно применялся в дореволюционной России и СССР в период НЭПа вплоть до 1929 г., но с 1930 г. был запрещен для использования во внутреннем обороте за исключением международных расчетов СССР с другими страна­ми. Однако продолжала существовать его суррогатная форма — кредиторская задолжен­ность. Новые перспективы развития коммерческого кредита открылись в РФ с 1992 г. в связи с переходом к рыночной экономике, демократизации и либерализации кредитных отношений.

Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потреби­тельских товаров (как правило, длительного пользования) населению с рассрочкой пла­тежа. В странах с развитой экономикой он получил широкое распространение.

Международный кредит также может осуществляться в товарной форме при отно­шениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уров­нях. Он возникает при коммерческом кредитовании торговой деятельности, а также ком­пенсационных сделках, например, строительства предприятия на средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставками готовой продукции.

Арендная форма кредита проявляется трояко. Во-первых, в виде аренды (лизинга) основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств). Объект такого кредита — производительный капитал кредитора, являющийся одновре­менно и ссудным капиталом, то есть эти два вида капитала предстают единым целым. Особенность этого вида кредитных отношений в том, что получаемый кредитором доход от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и сумму износа имущества за время использования заемщиком-арендатором. Во-вторых, в виде аренды природных средств производства (земли, водных ресурсов, продуктивного и рабочего скота и т.п.). В-третьих, в виде аренды рабочей силы предпринимателя, соединяющего ее со средствами производства. Арендная форма кредита может использоваться как внутри страны, так и в международных кредитных отношениях.

Денежная форма кредита представлена банковским, межбанковским, междуна­родным, межхозяйственным, государственным, потребительским кредитами.

Банковский кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам - товаропроизводителям, государству, населению.

Межбанковский кредит используется при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов или поддержания текущей банковской ликвидности.

Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения и организаций государством.

Межхозяйственный кредит применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на плат­ной основе.

К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйст­венное обзаведение, строительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров длительного пользования.

Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе. Существуют также кредиты международных финансово-кредитных организаций (МВФ, ВБ, МБРР и т.п.).

Новым видом денежного кредита в РФ являются бюджетный кредит, выдаваемый предприятиям на льготной основе для пополнения оборотных средств (например, для раз­вития сельского хозяйства, поддержки отдельных, наиболее важных предприятий пищевой, легкой промышленности, машиностроения). Ресурсными источниками таких кредитов яв­ляются средства бюджетов. Кроме того, в целях стимулирования технического перевооруже­ния, обновления основных фондов предприятиям может предоставляться по решению нало­говых органов инвестиционный налоговый кредит в виде временного освобождения от уплаты налогов в течение определенного периода инвестиционного цикла.[58]

Вид кредита - это более детальная его характеристика по различным признакам, используемая для классификации кредита. Единых мировых стандартов классификации не существует и в каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифици­руются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

• отраслевой направленности;

• целевого назначения;

• объектов кредитования;

• его обеспеченности;

• срочности кредитования;

• платности и др. признаков.[59]Классификация кредита представлена на рис. 7.





№ (в в о н

Э

А

И из

кнеоКЭйнЗ

л К

8 К и о И

я

н и ш И

К 3

л

к н о

Он

о ю о ш

к

ш

к

К о

к о к

1 в

:

ив

а 4 а &



2 »

и

и

и 0І в

и и ю о о

с

о

В А

(и ю

:

(и Ю

X О

А А

А А А А

і
Ч
ре
« в
н

и о

о К в О
н Л к
7. Классификация кредита

<< | >>

Еще по теме 7.3. Классификация кредита, его формы и виды. Принципы кредита:

  1. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ И МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ. ФОРМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА. КЛАССИФИКАЦИЯ ЗАЙМОВ
  2. 14.4. Формы и виды кредитов
  3. 40. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА
  4. 40. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА
  5. Формы и виды кредита
  6. 8.2. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТОВ
  7. 6.2. Формы и виды кредита
  8. 13.2. Основные формы и классификация кредита
  9. 53. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
  10. 55. Формы и виды кредитов
  11. 9.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФОРМ КРЕДИТА И КРИТЕРИИ ЕГО КЛАССИФИКАЦИИ
  12. Формы и виды кредитов
  13. ТЕМА 16. Формы и виды кредита
  14. 35. БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ И ЕГО КЛАССИФИКАЦИЯ
  15. 5.3.Формы и виды кредита
  16. 5. 3. Формы и виды кредита
  17. 1.2.1.1 Виды и формы кредитов
  18. 17.4. Основные формы и виды кредита