<<
>>

4.3. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании. Главный прин­цип имущественного страхования - принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после на­ступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного стра­ховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчёта имеет сле­дующий вид:

У = ^ -И + Р - О,

где У - сумма ущерба; стоимость имущества по страховой оценке; И - сумма износа; Р - расходы по спасанию и приведению имущества в порядок; О - стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Пример. В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остат­ки: фундамент, стоимость которого составляет 15 % стоимости здания. Цех возведён 6 лет назад, балансо­вая стоимость - 5 млн. р. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стои­мость затрат составила 21 тыс. р. Действующая норма амортизации - 2,2 %. Определите ущерб завода, нанесённый страховым случаем.

Решение.

У = ББ- И + Р - О = = 5000 - (5000 • 0,022 • 6) + 21 - (5000 • 0,15 - 5000 • 0,15 • 0,022 • 6) = = 5000 - 660

+ 21 - (750 - 99) = 3710 тыс. р.

Система страховой ответственности обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Суще­ствуют несколько систем, но наиболее часто встречаются следующие:

1. Страхование на полную стоимость.

2. Система пропорциональной ответственности.

3. Система первого риска.

4. Система предельной ответственности.

Рассмотрим каждую из этих систем.

При страховании на полную стоимость страховое возмещение равно ущербу.

При страховании по системе пропорциональной ответственности величина страхового возмещения определяется по формуле

Ш= У Бп.

ББ

где IV- величина страхового возмещения; У - величина ущерба; Бп - страховая сумма; ББ- страховая стоимость по договору .

При страховании по системе первого риска страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск).

Страхование по системе предельной ответственности применяется, в основном, при страховании урожая сельскохозяйственных культур. Величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Пример. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предель­ной ответственности.

Данные. Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет - 21 ц/га. Площадь посева - 200 га. Из-за прошедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц/га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы - 235 р., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика - 70 % от причинённого ущерба.

Решение. Определяем

1. Ущерб страхователя

У = (21 - 10) • 200 • 235 = 517 тыс. р.

За предел принимается средняя урожайность культуры за 5 предшествующих лет.

2. Страховое возмещение

Ш= 517 • 0,7 = 361,9 тыс. р.

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страховате­ля в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему снижение страховых пре­мий.

Франшиза - это определённая договором страховая сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком.

Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превы­шает франшизу, то он (ущерб) возмещается полностью.

При безусловной франшизе - из любой суммы ущерба франшиза вычитается.

Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая. Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

1. Стоимость товара на момент бедствия = стоимость товаров, числящихся по данным учёта на пер­вое число текущего месяца + стоимость товаров, поступивших за период с первого числа до момента страхового случая - размер сданной и несданной выручки - естественная убыль за этот период.

2. Стоимости погибшего и уценки повреждённого имущества = стоимость товара на момент бедст­вия - стоимость товара, оставшегося после бедствия.

3. Ущерб = стоимости погибшего и уценки повреждённого имущества - торговые надбавки + издержи обращения + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок.

4. Величина страхового возмещения = ущерб х на долю страховой суммы в фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Стоимость погибшего

Уровень над­и уценки повреждён- х > 0/ Торговые надбавки бавок в % ^ ного имущества

100 + уровень торговых надбавок в %

Стоимость погибшего Уровень из- и уценки повреждён- х держек об-

Издержки обраще- ного имущества__________ ращения в %

ния= 100 %

Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйствен­ных культур и животных. При страховании урожая сельскохозяйственных культур ущерб определяет­ся:

а) при полной гибели урожая,

б) при частичной гибели урожая,

в) в случае пересева.

Ущерб при полной гибели равен средней урожайности за 5 предшествующих лет, умноженной на посевную площадь и спрогнозированную рыночную цену.

Ущерб при частичной гибели урожая равен разности средней урожайности за 5 предшествующих лет и фактической урожайности, умноженной на посевную площадь и рыночную цену.

Ущерб в случае пересева равен ущербу при полной гибели плюс величина расходов по пересеву минус стоимость урожая вновь посеянных культур.

При страховании животных ущербом при гибели является балансовая стоимость животных.

Исключения: 1. Ущерб при гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации.

2. При вынужденном забое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, оле­ней, а также домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.

Определение страхового возмещения при двойном страховании. На практике имеет место двой­ное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в не­скольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превышают страховую стоимость.

В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Пример. Имущество предприятия стоимостью 12 млн. р. застраховано на один год у двух стра­ховщиков. У страховщика № 1 - на страховую сумму 8 млн. р., у страховщика № 2 - на 6 млн. р. (двой­ное страхование).

Ущерб при наступлении страхового события 9,5 млн.р.

Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания. Решение. Определяем страховое возмещение:

- страховщик № 1

ш = —9,5 = 5,43 млн.

р. п 8 + 6 р

- страховщик № 2

Ш =-------- 9,5 = 4,07 млн. р.

2 8 + 6 к

ЗАДАЧИ

Задача 1. Стоимость имущества супермаркета составляет 300 млн. р., страховая сумма 240 млн. р. Ущерб при наступлении страхового случая составил 200 млн. р.

Определить страховое возмещение:

а) по системе 1-го риска,

б) по системе пропорциональной ответственности.

Решение.

а) по системе первого риска 200 млн. р.,

б) по системе пропорциональной ответственности

Ш— 200 • (240/300) — 160 млн. р.

Задача 2. Фермерское хозяйство застраховало урожай вишневого сада на 65 %. Вишневый сад на площади 25 га в зимний период полностью вымерз. Средняя урожайность с 1 га за последние 5 лет со­ставляла 4 ц. Прогнозируемая цена вишни, принятая при определении страховой стоимости, 30 р. за 1 кг. Определите размер ущерба и страховое возмещение за погибший урожай.

Решение. Ущерб страхователя

У — 400 • 25 • 30 — 300 000 р. Ш— 300 000 • 0,65 — 195 000 р.

Задача 3. В результате ДТП уничтожен автомобиль, стоимость которого 240 тыс. р. Износ на мо­мент заключения договора страхования 20 %. Стоимость уцелевших деталей составляет 20 тыс. р. На приведение их в порядок израсходовано 24 тыс. р. Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на полную стоимость.

Решение.

У — 240 - (240 • 0,2) - (20 - 20 • 0,2) + 2,4 — 178,4 тыс. р.

Задача 4. В результате ДТП уничтожен автомобиль, стоимость которого 500 тыс. р. Износ на мо­мент заключения договора страхования 15 %. Стоимость уцелевших деталей составляет 35 тыс. р. На приведение их в порядок израсходовано 4,2 тыс. р. Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на 80 % от действительной стоимости.

Решение.

У — 500 - (500 • 0,15) - (35 - 35 • 0,15) + 4,2 — 419,45. Ш— 419,45 • 0,8 — 335,56.

Задача 5. Автомобиль стоимостью 400 тыс. р. застрахован на 150 тыс. р. по системе первого рис­ка. В результате страхового случая автомобилю нанесён ущерб в размере 150 тыс. р. Определите размер страхового возмещения.

Решение. Определяем страховое возмещение, которое по системе 1-го риска производится в пол­ном объёме, но в пределах страховой суммы, т.е. страховое возмещение составляет 150 тыс. р.

Задача 6. Автомобиль стоимостью 400 тыс. р. застрахован по системе 1-го риска на 150 тыс. р. В результате страхового случая автомобилю нанесён ущерб в размере 200 тыс. р. Какой будет размер страхового возмещения в данном случае.

Решение. Определяем страховое возмещение, которое по системе 1-го риска производится в пол­ном объёме, но в пределах страховой суммы, т.е. страховое возмещение составляет 150 тыс. р.

Задача 7. В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются ос­татки: фундамент, стоимость которого составляет 12 % стоимости здания. Цех возведён 8 лет назад, ба­лансовая стоимость - 10 млн. р. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 25 тыс. р. Действующая норма амортизации 2,1 %. Определите ущерб заво­да, нанесённый страховым случаем.

Решение.

У = ББ- И + Р - О = 10 000 - (1000 • 0,21 • 8) + 25 - - (10 000 • 0,12 - 10 000 • 0,12 • 0,21 • 8) =

7346,6 тыс. р.

Задача 8. Пожаром 20 сентября в супермаркете повреждены товары. На 1 сентября в этом супер­маркете имелось товара на 5500 тыс. р. С 1 по 20 сентября поступило товаров на 4800 тыс. р., сдано в банк выручки 5200 тыс. р., сумма несданной выручки - 80 тыс. р., естественная убыль составляет 3,1 тыс. р.

После пожара был произведён учёт спасённых товаров на сумму 4068,3 тыс. р. Издержки обраще­ния - 8 %, торговая надбавка - 24 %. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок составили 10,7 тыс. р. Страховая сумма составляет 73 % от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решение. Определяем:

1) стоимость товара в супермаркете на момент пожара

5509 + 4800 - 5200 - 80 - 3,1 = 5016,9 тыс. р.

2) стоимость погибшего и уценки повреждённого имущества

5016,9 - 4063,3 = 953,6 тыс. р.

3) ущерб

953,6 + 10,7 - (953,6 • 24/124) + (953,6 • 8/100) = = 953,6 + 10,7 - 184,6 + 76,3 = 856 тыс. р.

4) величину страхового возмещения 856 • 0,73 = 624,9 тыс. р.

Задача 9. По договору страхования имущества ОАО предусмотрена условная франшиза в размере 9 тыс. р. Фактический ущерб составил:

1) 8820 р., 2) 9900 р.

Определите, в каком размере будет возмещён ущерб в обоих случаях.

Решение. В первом случае ущерб не подлежит возмещению.

Во втором случае ущерб возмещается в полном объёме.

Задача 10. Плата за страхование имущества потребительского союза, действительная стоимость которого на момент заключения договора страхования равнялась 100 млн. р., составила 2 млн. р. при страховом тарифе 2,3 %. Ущерб в результате страхового случая составил 64 млн. р.

Определите размер страхового возмещения при пропорциональной системе страхования ответст­венности, если в договоре установлена безусловная франшиза 200 тыс. р.

Решение.

55= 100 млн. р. 5п= 86956,56 тыс. р.

Щ= (64 - 0,2) - (86,95652/100) = 55,478 млн. р.

Задача 11. Автомобиль стоимостью 600 тыс. р. застрахован на полную стоимость. Ущерб в результа­те страхового случая составляет 250 тыс. р. Определить страховое возмещение.

Решение. Определяем страховое возмещение, которое при страховании на полную стоимость про­изводится в размере фактического ущерба, т.е. страховое возмещение составляет 250 тыс. р.

Задача 1 2. Автомобиль стоимостью 600 тыс. р. застрахован на 300 тыс. р. В результате страхово­го случая автомобилю нанесён ущерб в размере 300 тыс. р.

Определите страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности.

Решение.

Щ = 300 - (300/600) = 150 тыс. р.

Задача 13. Подсобное хозяйство предприятия райпо содержит 40 свиноматок, которые застрахо­ваны в страховой компании. Страховая сумма определена исходя из 8000 р. за каждую свиноматку. До­говор заключён на полную стоимость животных, страховой тариф - 2,5 % от страховой суммы, платежи внесены в срок, но не в полном объеме, а в размере 45% от исчисленной суммы. В результате инфекци­онной болезни погибло 10 свиноматок. На гибель составили страховой акт с участием представителей хозяйства и работника ветстанции района.

Определить ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решение.

Балансовая стоимость 8000 - 40 = 320 000 р.

Страховая премия 320 000 - 2,5/100 = 8000 р.

Ущерб от гибели животных 8000 - 10 = 80 000 р.,но так как страховая сумма выплачена не в полном объеме, то недостающая сумма тоже будет вычитаться из ущерба

8000 - 10 - (8000-0,45-8000) = 75 600 р.

Возмещение в размере фактического ущерба, так как страхование на полную стоимость , т.е. 75 600

р.

Задача 14. Стоимость застрахованного имущества составляет 12 000 ден. ед., страховая сумма 10 000 ден. ед., ущерб страхователя 7 500 ден. ед. Исчислить страховое возмещение по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности.

Решение.

1) Щ= 7500 ден. ед.

2) Щ= У - (5п/ 55) = 7500 - (10 000/12 000) = 6250 ден. ед.

Задача 15. Определите размер страхового платежа и страхового возмещения.

Данные для расчёта. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с от­ветственностью за кражу со взломом на сумму 250 тыс. р. Ставка страхового тарифа - 0,4 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 2,5 тыс. р., при кото­рой предоставляется скидка к тарифу 5 %.

Фактический ущерб страхователя - 9,8 тыс. р.

Решение.

СП = 250 000 - 0,4/100 - (250 000 - 0,4/100) - 0,05 = 950 р.

Ш= 9,8 - 2,5 = 7,3 тыс. р.

Задача 16. Стоимость застрахованного оборудования составляет 14 000 ден. ед., страховая сумма 10 000 ден. ед., ущерб страхователя 8500 ден. ед. Исчислить страховое возмещение по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности.

Решение.

1) Ш= 8500 ден. ед.

2) Ш= У • (5П/53) = 8500 • (10 000/14 000) = 6071,4 ден. ед.

Задача 17. Определите размер страхового платежа и страхового возмещения.

Условие. Предприниматель застраховал свое имущество на полную стоимость сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 450 тыс. р. Ставка страхового тарифа - 0,4 % страхо­вой суммы. По договору страхования предусмотрена:

а) условная франшиза «свободно от 1 %»,

б) безусловная франшиза 3,5 тыс. р.

Скидка к тарифу - 3 %. Фактический ущерб страхователя составил 4 тыс. р.

Решение.

СП = (450 • 0,4)/100 = 1800 р.

Учитывая скидку 3 %, СП = 1800 - 54 = 1746 р.

Условная франшиза 450 тыс. р. • 0,01 = 4,5 тыс. р.

Страховое возмещение при ущербе 4 тыс. р. не выплачивается.

При безусловной франшизе 3,5 тыс. р.

Ш= 500 р.

Задача 18. Стоимость застрахованного имущества составляет 12 000 ден. ед., страховая сумма 10 000 ден. ед., ущерб страхователя 7500 ден. ед. Исчислить страховое возмещение по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности.

Решение.

1) Ш= 9500 ден. ед.

2) Ш= У • (5П/55) = 9500 • (12 000/14 000) = 8142,9 ден. ед.

Задача 19. Рассчитайте ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предель­ной ответственности.

Данные для расчёта. Урожай ячменя застрахован по системе предельной ответственности исходя из средней за пять лет урожайности 21 ц с 1 га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 80 % причинённого убытка за недополучение урожая. Площадь посева 1000 га. Фактическая урожайность ячменя составила 10,5 ц с 1 га. Закупочная цена ячменя 87 р. за 1 ц.

Решение.

У = (21 - 10,5) • 1000 • 87 = 913 500 р.

Задача 20. Стоимость застрахованного имущества составляет 10 000 ден. ед., страховая сумма 8000 ден. ед., ущерб страхователя 5500 ден. ед. Исчислить страховое возмещение по системе первого риска и по системе пропорциональной ответственности, а также при страховании на полную стоимость.

Задача 21. Рассчитайте ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предель­ной ответственности.

Данные для расчёта. Урожай ячменя застрахован по системе предельной ответственности, исходя из средней за пять лет урожайности 17 ц с 1 га, на условиях выплаты страхового возмещения в размере 80 % причиненного убытка за неполучение урожая. Площадь посева 600 га. Фактическая урожайность яч­меня составила 6,5 ц с 1 га. Закупочная цена ячменя 47 р. за 1 ц.

Задача 22. Определите размер страхового платежа и страхового возмещения.

Данные для расчёта. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с от­ветственностью за кражу со взломом на сумму 150 тыс. р. Ставка страхового тарифа - 0,3 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1,5 тыс. р., при кото­рой предоставляется скидка к тарифу 3 %. Фактический ущерб страхователя - 7,8 тыс. р.

Задача 23. Рассчитайте ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предель­ной ответственности.

Данные для расчёта. Урожай ячменя застрахован по системе предельной ответственности исходя из средней за пять лет урожайности 19 ц с 1 га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 80 % причинённого убытка за недополучение урожая. Площадь посева 800 га. Фактическая урожайность ячменя составила 8,5 ц с 1 га. Закупочная цена ячменя 67 р. за 1 ц.

<< | >>
Источник: Макарова Л. А.. Финансы и кредит: учебное пособие / Л. А. Макарова. - Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, - 120 с.. 2009

Еще по теме 4.3. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ:

  1. 5.5. Отрасли страхования: имущественное страхование, страхование личности и ответственности
  2. Понятие страхования и роль фондов имущественного и личного страхования в финансовой системе
  3. ЛЕКЦИЯ № 15. Имущественное и личное страхование. Страхование ответственности
  4. 54. Имущественное страхование
  5. Имущественное страхование
  6. 7.2.2. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ
  7. 1. Имущественное страхование
  8. Учет расчетов по имущественному и личному страхованию
  9. Учет расчетов по имущественному и личному страхованию
  10. ГЛАВА 5. ФОНДЫ ИМУЩЕСТВЕННОГО И ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ
  11. 41. Виды страховых услуг на рынке страхования: личное и имущественное, ответственности и предпринимательских рисков
  12. 7.2. ВИДЫ СТРАХОВЫХ УСЛУГ НА РЫНКЕ СТРАХОВАНИЯ 7.2.1 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
  13. 5.2. Причины возникновения и развития страхования. Исторические типы страхования
  14. Порядок заполнения расчета по взносам на обязательное социальное страхование и страхование от несчастных случаев (форма-4 ФСС РФ)
  15. 4.6. Выплаты по договорам страхования 4.6.1. Добровольное медицинское страхование
  16. Нормативно-правовые аспекты деятельности Фонда социального страхования РФ. Его роль и задачи в реализации социального страхования и обеспечения