<<
>>

19.5. Кредитные операции

После краха рынка государственных ценных бумаг в 1998 г. сре­ди вложений российских коммерческих банков ведущее место на­чинает занимать кредитование. Банковские кредиты можно клас­сифицировать по ряду признаков.

По объекту кредитования кредиты могут предоставляться на восполнение недостатка оборотных средств, приобретение основ­ных фондов, недвижимости, на выдачу заработной платы, приобре­тение предметов потребления, хозяйственное обзаведение и др.

По заемщикам — получателями кредитов могут быть физические или юридические лица. В отличие от банков стран с развитой ры­ночной экономикой, где кредитование физических лиц очень ши­роко распространено, большинство российских банков (за исклю­чением Сберегательного банка России) достаточно долго ограничи­вались кредитованием только своих сотрудников. По состоянию на 01.03.2000 кредиты российским гражданам составили всего 4,4% всех кредитных вложений коммерческих банков.

Положение начало принципиально изменяться в 2003 г., а в 2004—2006 гг. кредиты населению были самым быстрорастущим сегментом кредитного рынка. Если на 01.01.05 задолженность фи­зических лиц по кредитам в рублях составляла 525 млрд, или 17% всех рублевых кредитов, то на 01.06.06 она уже равнялась 1208 млрд, или 25% всех рублевых кредитов. Росли объемы кредитования насе­ления и в иностранной валюте. На 01.01.05 населению было пре­доставлено валютных кредитов на 93 млрд руб., на 01.06.06 уже на 220 млрд.

По сферам вложений — кредиты реальному сектору экономики (в настоящее время преобладают) и финансовому сектору, которые составляют значительно меньшую сумму.

По срокам — кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (свыше 1 года и до 3 лет) и долгосрочными (свы­ше 3 лет). В течение первого десятилетия рыночных преобразова­ний в России преобладало краткосрочное кредитование. Однако в связи со стабилизацией экономики РФ положение принципиально менялось, увеличивалось число финансово устойчивых предпри­ятий, нуждающихся в средствах для расширения своей деятельно­сти, которые не только хотели получить кредит, но и располагали достаточным объемом средств для того, чтобы его вернуть.

По со­стоянию на 01.06.06 соотношение по срокам кредитов, выданных предприятиям и организациям, следующее: кредиты до 30 дней — 7,8%, от 31 до 90 дней — 7,9, от 91 до 180 дней - 11,4, от 181 дня до 1 года — 35, от 1 года до 3 лет — 25, свыше 3 лет — 11%. Осо­бенно существенные сдвиги произошли в долгосрочном кредитова­нии, которое по состоянию на 01.01.05 составляло всего 7% рубле­вых кредитов юридическим лицам.

Долгосрочные кредиты юридическим лицам не исчерпывают всю отрасль долгосрочного кредитования. В последнее время ак­тивно развивается ипотечное кредитование, которое в значительной части представлено кредитами населению на покупку квартир или домов.

По состоянию на 01.04.06 задолженность по кредитам населе­нию на покупку жилья составляла 141 млрд руб., из них ипотечные жилищные кредиты — около 66 млрд руб. (аналогичные показатели на 01.04.05 составили 63 млрд и 19 млрд соответственно). Росло число банков, предоставляющих кредиты на покупку жилья. В на­чале 2005 г. их было 535, а по состоянию на 01.04.2006 —уже 653.

Особенность ипотечного кредитования заключается в том, что оно не требует дополнительного обеспечения. Приобретаемая за счет кредита квартира становится залогом для банка и в случае не­платежа должника обеспечивает погашение его кредита.

По способу выдачи кредиты можно разделить на разовые и кре­дитную линию. Разовый кредит выдается одной суммой, оговорен­ной в кредитном договоре. По кредитной линии в течение опреде­ленного времени предоставляется несколько кредитов в пределах согласованного лимита.

Овердрафт, т.е. кредитование сверх остатка по счету, можно рассматривать как разновидность кредитной линии. В отличие от обычных видов кредитования он не имеет жестких сроков предо­ставления и погашения и предоставляется по мере возникновения потребности в средствах при отсутствии денег на расчетном счете клиента в размере, который необходим для оплаты платежных до­кументов (но в пределах суммы, оговоренной кредитным догово­ром). Овердрафт погашается, как только на расчетном счете клиен­та появляются средства.

Размеры этого кредита обычно ограничи­ваются 30—50% ежемесячных поступлений на расчетный счет кли­ента за последний квартал (полугодие).

Кредиты физическим лицам делятся на экспрессные, выдавае­мые без глубокого изучения заемщика через 20—30 минут после обращения за ними, традиционные, выдаваемые после тщательно­го изучения заемщика, и по кредитным картам. Первый вариант кредитования обходится клиенту значительно дороже, чем два других.

По наличию обеспечения кредиты бывают обеспеченные и не­обеспеченные, или бланковые. Российские банки стремятся предо­ставлять обеспеченные кредиты, в чем их заинтересовывает и сис­тема регулирования Банка России. В качестве дополнительного обеспечения возврата суммы основного долга и выплаты процентов в России используется залог, поручительство и банковская гаран­тия. Страхование риска невозврата кредита, получившее распро­странение в начале 1990-х годов, в настоящее время практически перестало использоваться, поскольку банки столкнулись с много­численными случаями отказа страховых организаций от проведения выплат.

Залог. По обеспеченному залогом обязательству (залогодержа­тель) кредитор имеет право в случае неисполнения должником это­го обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенно­го имущества преимущественно перед другими кредиторами с изъя­тиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК).

Предметом залога может быть всякое имущество и имуществен­ные права (требования), кроме имущества, изъятого из оборота, имущества, залог которого запрещен законом, а также требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. Залогодателем мо­жет быть как сам должник, так и третье лицо. Например, при полу­чении в банке кредита дочерью отец может предоставить в залог свою квартиру.

Различают залог без передачи и с передачей (закладом) зало­женного имущества залогодержателю.

По предмету залога выделяется залог движимого и недвижимого имущества (ипотека), а также имущественных прав.

К числу существенных условий договора о залоге, без которых он не может считаться заключенным, ГК РФ относит указание в договоре предмета залога и его оценку, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом.

Поручительство. По договору поручительства поручитель обя­зывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ). Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник.

Банковская гарантия. Это письменное обязательство кредитору уплатить ему при предъявлении письменного требования денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. От залога и поручи­тельства банковская гарантия как инструмент обеспечения возврат­ности кредита отличается своей независимостью от кредитного до­говора и возмездностью. Ответственность гаранта ограничена сум­мой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженно­сти принципала по основному обязательству, если иное не преду­смотрено в гарантии.

Из трех названных вариантов обеспечения в отношении юриди­ческих лиц наиболее часто используется залог, а в отношении фи­зических лиц — поручительство. В последние годы банки активно расширяют предоставление необеспеченных кредитов. К последним относятся овердрафт и экспресс-кредиты.

Кредитные операции коммерческих банков регулируются поло­жением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (пога­шения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П и методическими рекоменда­циями к нему.

Процесс выдачи кредита можно условно разделить на несколько этапов.

1. Рассмотрение заявки на кредит. На этом этапе кредитный ин­спектор проверяет соответствие заявки на кредит кредитной полити­ке банка (по объему кредита, объекту кредитования, срокам и т.п.).

2. Глубокий анализ положения заемщика и проверка обеспече­ния кредита. На этом этапе изучаются все представленные заемщи­ком документы (копии учредительных документов, бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; бизнес-план, планы мар­кетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика; технико-экономическое обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки, изучается кредитная история клиента, проверяется наличие и каче­ство обеспечения.

3. Принятие решение о выдаче кредита на кредитном комитете. Кроме всех перечисленных факторов при решении вопроса о пре­доставлении кредита комитет исходит из следующих положений:

• влияния кредита на финансовое положение банка, в том числе и на его ликвидность, сохранение оптимального соот­ношения активов и пассивов банка как по размерам, так и по срокам;

• соблюдения нормативов достаточности капитала, ликвидно­сти и других, установленных требованиями Банка России;

• установленных лимитов кредитования.

4. Оформление кредитного договора и сопутствующих догово­ров, например договора залога, гарантии и т.д.

5. Оформление выдачи кредита. Согласно положению Банка России № 54-П от 1998 г. банк может предоставить кредит юриди­ческим лицам — только в безналичном порядке, а физическим ли[15]цам — как в безналичном порядке, так и наличными. Предоставляй кредит, банк должен создать резерв на случай его невозврата.

В соответствии с инструкцией Банка России в целях оценю кредитного портфеля и стандартизации работы банка с ним все вы данные банком кредиты в зависимости от их качества делятся Н! пять категорий качества: 1-я (высшая) — стандартные кредита (высшая категория качества), 2-я — нестандартные кредиты, 3-я - сомнительные кредиты, 4-я — проблемные кредиты, 5-я — безна дежные кредиты.

По 1-й категории резерв не создается, по 2-й создается в разме ре от 1 до 20% суммы кредита, по 3-й — от 21 до 50%, по 4-й — а 51 до 100% и по 5-й группе — 100%.

Отнесение кредита к той или иной категории зависит от уровн) и состояния его обеспечения, своевременности выплаты проценто! и основного долга, кредитной истории и т.п. и определяется бан ком самостоятельно. Резерв формируется за счет прибыли банка да ее налогообложения. При погашении кредита резерв ликвидируете) и увеличивает прибыль.

6. Кредитный мониторинг. Осуществляется вплоть до погаше ния кредита. Кредитный работник контролирует исполнение заем щиком условий договора, целевое использование кредита, финан совое состоянием заемщика, состояние обеспечения кредита.

Рынок межбанковских кредитов. Межбанковские кредиты и де­позиты играют исключительно важную роль в регулировании лик­видности коммерческих банков. Рынок межбанковских кредитов и депозитов в зависимости от национальной принадлежности участ­ников делится на внутренний, на котором продавцы средств — оте­чественные банки, и международный, на котором продавцы — иностранные кредитные институты.

До августа 1995 г. рынок межбанковских кредитов был одним из самых активно развивающихся сегментов отечественного рынка денег. В августе 1995 г. из-за краха крупнейших операто­ров рынка объемы операций на нем упали в десятки раз. Второй кризис потряс рынок в августе 1998 г. После этих потрясений отечественный рынок межбанковских кредитов и депозитов так и не восстановился. В основном на рынке мобилизуются средства на одну ночь или на один-два дня. По состоянию на 01.06.06 российские банки предоставили другим банкам кредиты в рублях на 221 млрд, а в иностранной валюте — на сумму, эквивалент­ную 263 млрд руб.

В качестве обобщающего показателя цены денег на рынке меж­банковских кредитов Банк России рассчитывает следующие ставки:

• объявленные ставки по привлечению кредитов — MIBID (Moscow Interbank Bid);

• объявленные ставки по размещению кредитов — MIBOR (Moscow Interbank Offer Rate);

• фактические ставки по предоставлению кредитов — MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate).

С 1 апреля 2004 г. данные по ставкам межбанковского кредит­ного рынка рассчитываются на основе формы отчетности № 0409325, введенной указанием Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У. Отчетность представляет 31 коммерческий банк, к кото­рым, в частности, относятся Альфа-Банк, БИН, Банк Москвы, БКФ, Внешторгбанк, Дойче Банк и др. (Сберегательный банк РФ в их число не входит). Заявленные ставки MIBOR и MIBID рассчи­тываются как среднее арифметическое ставок по отдельным бан­кам. Средняя фактическая ставка MIACR рассчитывается как сред­няя взвешенная по объему предоставленных кредитов по каждому Сроку.

Например, по состоянию на 25.08.06 ставки МБК представлены в табл. 19.1.

Таблица 19.1. Ставки по кредитам МБК, %
Срок кредита MIBID MIBOR MIACR
1 день 1,4 2,6 2,33
От 2 до 7 дней 2,08 3,51 3,05
От 8 до 30 дней 2,94 4,36 5,03
От 31 до 90 дней 3,89 5,68 2,75
От 91 до 180 дней 4,83 6,77
От 181 до 1 года 5,66 7,70

С 1996 г. коммерческие банки РФ начали активно привлекать средства на иностранных межбанковских рынках. Кредиты предостав­лялись отдельными банками, консорциумами банков и международ­ными кредитными институтами. Наиболее активными заемщиками на этом рынке были СБС-Агро, Российский кредит, Онексимбанк, Внешторгбанк, Инкомбанк, Империал. В условиях стабильного курса рубля по отношению к доллару относительно низкопроцент­ные иностранные кредиты были исключительно привлекательны для российских банков. После августа 1998 г. ситуация резко изме­нилась: с одной стороны, иностранные кредиты потеряли свою привлекательность, с другой — их перестали предоставлять.

В начале XXI в. деятельность российских банков на мировых рынках в качестве заемщиков вновь активизируется, а относитель­ное укрепление рубля по отношению к доллару в 2005—2006 гг. сделало такие кредиты особенно привлекательными. В настоящее время доля кредитов банков-нерезидентов в пассивах российских банков имеет тенденцию к увеличению. Если по состоянию на 01.04.05 нерезиденты предоставили российским банкам кредитов на 21,7 млрд долл., то на 01.04.06 — уже 39,9 млрд.

Кредитовать друг друга банки могут и путем использования кор­респондентских счетов, открываемых банками друг у друга для про­ведения взаимных расчетов. О важности корреспондентских счетов говорит тот факт, что из всей суммы платежей, проведенной бан­ками за первый квартал 2006 г., на корреспондентские счета во всех российских кредитных организациях пришлось около 4%.

Банки могут иметь любое количество корреспондентских счетов. Корреспондентский счет, открытый одним коммерческим банком в другом, для первого банка является активным и называется ностро, для второго банка он является пассивным и называется лоро.

<< | >>
Источник: Под ред. Г.Б. Поляка. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для слуден- тов вузов, обучающихся по направлениям экономики (080100) и менеджмента (080500)— 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,— 639 с. — (Серия «Золотой фонд российских учебников»). 2008

Еще по теме 19.5. Кредитные операции:

  1. 14.2. Кредитные операции — основа кредитной политики банков
  2. ГЛАВА 5. Аудит операций с денежными средствами и ценными бумагами. Проверка правильности расчетных и кредитных операций
  3. Кредитные операции
  4. Кредитные организации, их функции и операции
  5. АУДИТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
  6. 15.2. Кредитные операции
  7. 19.3. Международные кредитные операции
  8. Риски в кредитных операциях
  9. Кредитные инструменты, используемые в пассивных операциях
  10. 1.2.1 Кредитные операции
  11. 1.2.1.2 Особенности кредитных операций в различных странах
  12. Кредитные инструменты, используемые в активных операциях
  13. Глава 22. АУДИТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
  14. 12. Контроль и ревизия расчетных и кредитных операций
  15. Аудиторская проверка кредитных и расчетных операций