19.5. Кредитные операции
По объекту кредитования кредиты могут предоставляться на восполнение недостатка оборотных средств, приобретение основных фондов, недвижимости, на выдачу заработной платы, приобретение предметов потребления, хозяйственное обзаведение и др.
По заемщикам — получателями кредитов могут быть физические или юридические лица. В отличие от банков стран с развитой рыночной экономикой, где кредитование физических лиц очень широко распространено, большинство российских банков (за исключением Сберегательного банка России) достаточно долго ограничивались кредитованием только своих сотрудников. По состоянию на 01.03.2000 кредиты российским гражданам составили всего 4,4% всех кредитных вложений коммерческих банков.
Положение начало принципиально изменяться в 2003 г., а в 2004—2006 гг.
кредиты населению были самым быстрорастущим сегментом кредитного рынка. Если на 01.01.05 задолженность физических лиц по кредитам в рублях составляла 525 млрд, или 17% всех рублевых кредитов, то на 01.06.06 она уже равнялась 1208 млрд, или 25% всех рублевых кредитов. Росли объемы кредитования населения и в иностранной валюте. На 01.01.05 населению было предоставлено валютных кредитов на 93 млрд руб., на 01.06.06 уже на 220 млрд.По сферам вложений — кредиты реальному сектору экономики (в настоящее время преобладают) и финансовому сектору, которые составляют значительно меньшую сумму.
По срокам — кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (свыше 1 года и до 3 лет) и долгосрочными (свыше 3 лет). В течение первого десятилетия рыночных преобразований в России преобладало краткосрочное кредитование.
Однако в связи со стабилизацией экономики РФ положение принципиально менялось, увеличивалось число финансово устойчивых предприятий, нуждающихся в средствах для расширения своей деятельности, которые не только хотели получить кредит, но и располагали достаточным объемом средств для того, чтобы его вернуть. По состоянию на 01.06.06 соотношение по срокам кредитов, выданных предприятиям и организациям, следующее: кредиты до 30 дней — 7,8%, от 31 до 90 дней — 7,9, от 91 до 180 дней - 11,4, от 181 дня до 1 года — 35, от 1 года до 3 лет — 25, свыше 3 лет — 11%. Особенно существенные сдвиги произошли в долгосрочном кредитовании, которое по состоянию на 01.01.05 составляло всего 7% рублевых кредитов юридическим лицам.Долгосрочные кредиты юридическим лицам не исчерпывают всю отрасль долгосрочного кредитования. В последнее время активно развивается ипотечное кредитование, которое в значительной части представлено кредитами населению на покупку квартир или домов.
По состоянию на 01.04.06 задолженность по кредитам населению на покупку жилья составляла 141 млрд руб., из них ипотечные жилищные кредиты — около 66 млрд руб. (аналогичные показатели на 01.04.05 составили 63 млрд и 19 млрд соответственно). Росло число банков, предоставляющих кредиты на покупку жилья. В начале 2005 г. их было 535, а по состоянию на 01.04.2006 —уже 653.
Особенность ипотечного кредитования заключается в том, что оно не требует дополнительного обеспечения. Приобретаемая за счет кредита квартира становится залогом для банка и в случае неплатежа должника обеспечивает погашение его кредита.
По способу выдачи кредиты можно разделить на разовые и кредитную линию. Разовый кредит выдается одной суммой, оговоренной в кредитном договоре. По кредитной линии в течение определенного времени предоставляется несколько кредитов в пределах согласованного лимита.
Овердрафт, т.е. кредитование сверх остатка по счету, можно рассматривать как разновидность кредитной линии. В отличие от обычных видов кредитования он не имеет жестких сроков предоставления и погашения и предоставляется по мере возникновения потребности в средствах при отсутствии денег на расчетном счете клиента в размере, который необходим для оплаты платежных документов (но в пределах суммы, оговоренной кредитным договором).
Овердрафт погашается, как только на расчетном счете клиента появляются средства. Размеры этого кредита обычно ограничиваются 30—50% ежемесячных поступлений на расчетный счет клиента за последний квартал (полугодие).Кредиты физическим лицам делятся на экспрессные, выдаваемые без глубокого изучения заемщика через 20—30 минут после обращения за ними, традиционные, выдаваемые после тщательного изучения заемщика, и по кредитным картам. Первый вариант кредитования обходится клиенту значительно дороже, чем два других.
По наличию обеспечения кредиты бывают обеспеченные и необеспеченные, или бланковые. Российские банки стремятся предоставлять обеспеченные кредиты, в чем их заинтересовывает и система регулирования Банка России. В качестве дополнительного обеспечения возврата суммы основного долга и выплаты процентов в России используется залог, поручительство и банковская гарантия. Страхование риска невозврата кредита, получившее распространение в начале 1990-х годов, в настоящее время практически перестало использоваться, поскольку банки столкнулись с многочисленными случаями отказа страховых организаций от проведения выплат.
Залог. По обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) кредитор имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами с изъятиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК).
Предметом залога может быть всякое имущество и имущественные права (требования), кроме имущества, изъятого из оборота, имущества, залог которого запрещен законом, а также требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Например, при получении в банке кредита дочерью отец может предоставить в залог свою квартиру.
Различают залог без передачи и с передачей (закладом) заложенного имущества залогодержателю.
По предмету залога выделяется залог движимого и недвижимого имущества (ипотека), а также имущественных прав.
К числу существенных условий договора о залоге, без которых он не может считаться заключенным, ГК РФ относит указание в договоре предмета залога и его оценку, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом.
Поручительство. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ). Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник.
Банковская гарантия. Это письменное обязательство кредитору уплатить ему при предъявлении письменного требования денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. От залога и поручительства банковская гарантия как инструмент обеспечения возвратности кредита отличается своей независимостью от кредитного договора и возмездностью. Ответственность гаранта ограничена суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству, если иное не предусмотрено в гарантии.
Из трех названных вариантов обеспечения в отношении юридических лиц наиболее часто используется залог, а в отношении физических лиц — поручительство. В последние годы банки активно расширяют предоставление необеспеченных кредитов. К последним относятся овердрафт и экспресс-кредиты.
Кредитные операции коммерческих банков регулируются положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П и методическими рекомендациями к нему.
Процесс выдачи кредита можно условно разделить на несколько этапов.
1. Рассмотрение заявки на кредит. На этом этапе кредитный инспектор проверяет соответствие заявки на кредит кредитной политике банка (по объему кредита, объекту кредитования, срокам и т.п.).
2. Глубокий анализ положения заемщика и проверка обеспечения кредита. На этом этапе изучаются все представленные заемщиком документы (копии учредительных документов, бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика; технико-экономическое обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки, изучается кредитная история клиента, проверяется наличие и качество обеспечения.
3. Принятие решение о выдаче кредита на кредитном комитете. Кроме всех перечисленных факторов при решении вопроса о предоставлении кредита комитет исходит из следующих положений:
• влияния кредита на финансовое положение банка, в том числе и на его ликвидность, сохранение оптимального соотношения активов и пассивов банка как по размерам, так и по срокам;
• соблюдения нормативов достаточности капитала, ликвидности и других, установленных требованиями Банка России;
• установленных лимитов кредитования.
4. Оформление кредитного договора и сопутствующих договоров, например договора залога, гарантии и т.д.
5. Оформление выдачи кредита. Согласно положению Банка России № 54-П от 1998 г. банк может предоставить кредит юридическим лицам — только в безналичном порядке, а физическим ли[15]цам — как в безналичном порядке, так и наличными. Предоставляй кредит, банк должен создать резерв на случай его невозврата.
В соответствии с инструкцией Банка России в целях оценю кредитного портфеля и стандартизации работы банка с ним все вы данные банком кредиты в зависимости от их качества делятся Н! пять категорий качества: 1-я (высшая) — стандартные кредита (высшая категория качества), 2-я — нестандартные кредиты, 3-я - сомнительные кредиты, 4-я — проблемные кредиты, 5-я — безна дежные кредиты.
По 1-й категории резерв не создается, по 2-й создается в разме ре от 1 до 20% суммы кредита, по 3-й — от 21 до 50%, по 4-й — а 51 до 100% и по 5-й группе — 100%.
Отнесение кредита к той или иной категории зависит от уровн) и состояния его обеспечения, своевременности выплаты проценто! и основного долга, кредитной истории и т.п. и определяется бан ком самостоятельно. Резерв формируется за счет прибыли банка да ее налогообложения. При погашении кредита резерв ликвидируете) и увеличивает прибыль.
6. Кредитный мониторинг. Осуществляется вплоть до погаше ния кредита. Кредитный работник контролирует исполнение заем щиком условий договора, целевое использование кредита, финан совое состоянием заемщика, состояние обеспечения кредита.
Рынок межбанковских кредитов. Межбанковские кредиты и депозиты играют исключительно важную роль в регулировании ликвидности коммерческих банков. Рынок межбанковских кредитов и депозитов в зависимости от национальной принадлежности участников делится на внутренний, на котором продавцы средств — отечественные банки, и международный, на котором продавцы — иностранные кредитные институты.
До августа 1995 г. рынок межбанковских кредитов был одним из самых активно развивающихся сегментов отечественного рынка денег. В августе 1995 г. из-за краха крупнейших операторов рынка объемы операций на нем упали в десятки раз. Второй кризис потряс рынок в августе 1998 г. После этих потрясений отечественный рынок межбанковских кредитов и депозитов так и не восстановился. В основном на рынке мобилизуются средства на одну ночь или на один-два дня. По состоянию на 01.06.06 российские банки предоставили другим банкам кредиты в рублях на 221 млрд, а в иностранной валюте — на сумму, эквивалентную 263 млрд руб.
В качестве обобщающего показателя цены денег на рынке межбанковских кредитов Банк России рассчитывает следующие ставки:
• объявленные ставки по привлечению кредитов — MIBID (Moscow Interbank Bid);
• объявленные ставки по размещению кредитов — MIBOR (Moscow Interbank Offer Rate);
• фактические ставки по предоставлению кредитов — MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate).
С 1 апреля 2004 г. данные по ставкам межбанковского кредитного рынка рассчитываются на основе формы отчетности № 0409325, введенной указанием Банка России от 16 января 2004 г. № 1376-У. Отчетность представляет 31 коммерческий банк, к которым, в частности, относятся Альфа-Банк, БИН, Банк Москвы, БКФ, Внешторгбанк, Дойче Банк и др. (Сберегательный банк РФ в их число не входит). Заявленные ставки MIBOR и MIBID рассчитываются как среднее арифметическое ставок по отдельным банкам. Средняя фактическая ставка MIACR рассчитывается как средняя взвешенная по объему предоставленных кредитов по каждому Сроку.
Например, по состоянию на 25.08.06 ставки МБК представлены в табл. 19.1.
Таблица 19.1. Ставки по кредитам МБК, %
|
С 1996 г. коммерческие банки РФ начали активно привлекать средства на иностранных межбанковских рынках. Кредиты предоставлялись отдельными банками, консорциумами банков и международными кредитными институтами. Наиболее активными заемщиками на этом рынке были СБС-Агро, Российский кредит, Онексимбанк, Внешторгбанк, Инкомбанк, Империал. В условиях стабильного курса рубля по отношению к доллару относительно низкопроцентные иностранные кредиты были исключительно привлекательны для российских банков. После августа 1998 г. ситуация резко изменилась: с одной стороны, иностранные кредиты потеряли свою привлекательность, с другой — их перестали предоставлять.
В начале XXI в. деятельность российских банков на мировых рынках в качестве заемщиков вновь активизируется, а относительное укрепление рубля по отношению к доллару в 2005—2006 гг. сделало такие кредиты особенно привлекательными. В настоящее время доля кредитов банков-нерезидентов в пассивах российских банков имеет тенденцию к увеличению. Если по состоянию на 01.04.05 нерезиденты предоставили российским банкам кредитов на 21,7 млрд долл., то на 01.04.06 — уже 39,9 млрд.
Кредитовать друг друга банки могут и путем использования корреспондентских счетов, открываемых банками друг у друга для проведения взаимных расчетов. О важности корреспондентских счетов говорит тот факт, что из всей суммы платежей, проведенной банками за первый квартал 2006 г., на корреспондентские счета во всех российских кредитных организациях пришлось около 4%.
Банки могут иметь любое количество корреспондентских счетов. Корреспондентский счет, открытый одним коммерческим банком в другом, для первого банка является активным и называется ностро, для второго банка он является пассивным и называется лоро.
Еще по теме 19.5. Кредитные операции:
- 14.2. Кредитные операции — основа кредитной политики банков
- ГЛАВА 5. Аудит операций с денежными средствами и ценными бумагами. Проверка правильности расчетных и кредитных операций
- Кредитные операции
- Кредитные организации, их функции и операции
- АУДИТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
- 15.2. Кредитные операции
- 19.3. Международные кредитные операции
- Риски в кредитных операциях
- Кредитные инструменты, используемые в пассивных операциях
- 1.2.1 Кредитные операции
- 1.2.1.2 Особенности кредитных операций в различных странах
- Кредитные инструменты, используемые в активных операциях
- Глава 22. АУДИТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
- 12. Контроль и ревизия расчетных и кредитных операций
- Аудиторская проверка кредитных и расчетных операций