<<
>>

19.2. Расчетно-кассовое обслуживание

Расчетное обслуживание. Услуги по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участником которых является ком­мерческий банк, в соответствии с используемой технологией расче­тов называют расчетными.
Каждый коммерческий банк обязательно является участником как минимум одной расчетной сети — Банка России. Проведение расчетов включает прием расчетных докумен­тов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета его владельцу.

Для проведения расчетов предприятия и организации открыва­ют в банке расчетные, или текущие, счета. Эти счета предназнача­ются и используются для зачисления выручки от реализации про­дукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуще­ствления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и при­равненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработ­ной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взы­скании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

Предприятия имеют право открывать любое количество расчет­ных счетов в любых банках, которые предоставляют расчетно- кассовые услуги. Для открытия расчетного (текущего) счета необхо­димо заключить с банком договор банковского счета. Согласно ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется при­нимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (вла­дельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиен­та о перечислении и выдаче сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банков­ского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида ус­ловиях. Эти условия соответствуют требованиям, предусмотренным законом, и банковским правилам.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк со­ответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

По распоряжению клиента банк обязан выдавать или перечис­лять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иные сро­ки не предусмотрены законом, банковскими правилами или дого­вором банковского счета. Если у банка отсутствуют средства для выполнения поручения клиента, в течение следующего дня банк должен сообщить клиенту о помещении переданных расчетных до­кументов в картотеку неоплаченных документов. Клиент имеет пра­во отозвать эти документы.

Для открытия расчетного счета в банк представляется комплект документов, к которым, в частности, относятся: заявление на от­крытие счета, свидетельство о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налогом органе и др.

Закрытие расчетного счета осуществляется на основании растор­жения договора банковского счета, которое в соответствии со ст. 859 ГК РФ возможно либо по заявлению клиента в любой момент, либо по решению банка, если на счете в течение двух лет отсутствуют де­нежные средства (если иное не предусмотрено договором). Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух меся­цев со дня направления банком предупреждения клиенту, если на счет в течение этого сока не поступили денежные средства.

Договор может быть расторгнут судом по требованию банка в следующих случаях: когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмот­ренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Кассовое обслуживание. Кассовое обслуживание заключается в том, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевремен­ного поступления их в кассы банка.

В кассах предприятия наличные деньги могут храниться в пре­делах лимитов, ежегодно устанавливаемых банками по согласова­нию с руководителями предприятий. Все наличные деньги сверх установленных лимитов предприятия обязаны сдавать в банк. Ис­ключения сделаны только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которые могут находиться в кассах предприятий не более трех рабочих дней (для Крайнего Се­вера — не более пяти), включая день получения денег в банке. Не реже одного раза в два года банки проверяют соблюдение порядка ведения кассовых операций клиентами. Круг предприятий, подле­жащих проверке, определяется руководителем банка в зависимости от объема налично-денежного оборота и имеющейся в банке ин­формации о соблюдении предприятием порядка работы с денежной наличностью.

В ходе проверки рассматриваются:

• полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке;

• полнота сдачи денег в кассу банка;

• соблюдение согласованных с банком условий расходования поступивших в кассу наличных денег;

• соблюдение установленных предельных сумм расчетов на­личными деньгами между юридическими лицами (Банк Рос­сии ограничивает расчеты наличными между юридическими лицами; в настоящее время их предельный размер установ­лен в сумме 60 тыс. руб. по одной сделке);

• соблюдение лимита кассы.

<< | >>
Источник: Под ред. Г.Б. Поляка. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для слуден- тов вузов, обучающихся по направлениям экономики (080100) и менеджмента (080500)— 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,— 639 с. — (Серия «Золотой фонд российских учебников»). 2008

Еще по теме 19.2. Расчетно-кассовое обслуживание:

  1. 72. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
  2. 76. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
  3. 12. 2. Расчетно-кассовые операции банков
  4. 15.3. Налично-денежные операции банков по кассовому обслуживанию предприятий
  5. 36. Расчетно-кассовые центры, их место в банковской системе
  6. 12. Территориальные управления и расчетно-кассовые центры ЦБ РФ
  7. 5.5. Налоговый и бухгалтерский учет 5.5.1. Расчетные и кассовые операции
  8. 14. Особенности правового статуса и компетенции расчетно-кассовых центров территориальных управлений Банка России
  9. Расчетно-кассовые центры
  10. 25. ЦИКЛЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ. СЕРТИФИКАЦИЯ СИСТЕМ ОБСЛУЖИВАНИЯ
  11. Учет денежных средств на расчетном счете Порядок открытия расчетного счета
  12. 49. Место банка в расчетных правоотношениях. Субъекты расчетных отношений
  13. Учет кассовых операций Понятие кассовых операций
  14. 4.8.5. Расходы на обслуживание ККТ
  15. 38. КАССОВОЕ ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТОВ
  16. Обслуживание и гарантии.
  17. 34. Кассовые операции
  18. 9.1. Учет кассовых операций
  19. Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве.
  20. 2.2.2. Кассовый метод